Кредитование предприятий в экономике Российской Федерации

     Содержание 

     Введение……………………………………………………………………3

     Глава 1. Теоретические основы кредитования………...……………..5

     1.1 Роль и сущность  банковского кредитования  предприятий…….5

     1.2 Виды и формы  коммерческого кредита……………...…………..13

1.3 Значение и роль  коммерческого кредита  в деятельности  российских компаний……..………………………………………….…16

Глава 2. Кредитование предприятий  в экономике Российской Федерации………………………………………………………………...19

2.1  Краткая характеристика  финансово-хозяйственной  деятельности ООО  «Феникс»………………………………………….19

     2.2 Оценка влияния  кредитования на  финансовое положение 

     ООО «Феникс»…………………………………………………………...24

     Заключение……………………………………………………………….32

     Список  литературы………….…………………………………………..36 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

     Введение

     В наши дни кредиты играют значительную роль в функционировании современных  предприятий. На современном этапе  трудно представить существование  и успешное развитие предприятия  без использования кредитной  системы.

     Попытаемся  глубже изучить саму кредитную систему, как в целом, так и в нашей  стране, с целью выявления аспектов ее влияния на функционирование предприятий  и пути дальнейшего развития. Для  этого обратимся к истории.

     В современной экономической литературе существует две основные трактовки  происхождения слова «кредит». Одни экономисты полагают, что это понятие  берет начало от латинского слова credit, что в переводе означает «он верит» (или от слова credо - верю). Другие связывают  его появление с латинским  термином creditum, который переводится  как ссуда (долг).

     На  практике кредитные отношения представляют собой передачу в пользование  материальных ценностей в денежной или товарной форме на условиях возвратности, срочности и платности, что осуществляется в виде конкретных кредитных сделок, формы и условия которых отличаются значительным многообразием.

     Сущность  же кредита всегда устойчива и  неизменна: кредит – это экономические  отношения между кредитором и  заемщиком по поводу возвратного  движения стоимости в товарной или  денежной форме.

     Изобретение кредита вслед за деньгами является гениальным открытием человечества. Благодаря кредиту сократилось  время на удовлетворение хозяйственных  и личных потребностей. Предприятие-заемщик  за счет дополнительного привлечения  ресурсов получило возможность их преумножить, расширить хозяйство, ускорить достижение производственных целей. Воспользовавшись кредитом, любой человек получает возможность направить полученные дополнительные ресурсы для расширения своего дела либо приблизить достижение своих потребительских целей, скорее получить в свое распоряжение вещи, предметы, ценности, которыми, не будь кредита, он мог бы владеть лишь в будущем.

     Если  предприятие имеет возможность  воспользоваться благоприятной  внешней средой, то есть когда есть возможность продвигать на рынок  конкурентоспособный, привлекательный  для клиентов товар, либо какой-то вид услуги, необходимо очень быстро экстенсивно развиваться. Без экстенсивного роста, к сожалению, невозможно занятие ведущей рыночной позиции. Соответственно, те компании, которые в силу определенных ограничений не используют заемный капитал в своем развитии, могут терять во времени и могут терять позиции на рынке, соответственно воздействие конкурентов можно сравнивать с распространением газа в свободном пространстве, то есть конкуренты займут все свободные позиции на рынке. И впоследствии, то промедление, которое было вызвано недостаточным объемом капитала предприятия, сыграет злую шутку, когда компания будет вынуждена конкурировать с окрепшими и воспользовавшимися внешними условиями конкурентами.

     К сожалению, значительная часть отечественных  компаний продолжает рассчитывать на собственные средства в тот момент, когда существует возможность эффективного привлечения заемных средств, с целью увеличения темпов экономического роста предприятия. В современных условиях перед российскими предприятиями остро стоит проблема привлечения ресурсов для финансирования процессов обновления основных средств, расширения производства и совершенствования национальной экономики в целом.  
 
 

 

     

     Глава 1. Теоретические  основы кредитования.

     1.1 Роль и сущность  банковского кредитования  предприятий.

     Прежде  всего, заемные средства необходимы для финансирования растущих предприятий, когда темпы роста собственных  источников отстают от темпов роста  предприятия, для модернизации производства, освоения новых видов продукции, расширения своей доли на рынке, приобретения другого бизнеса и т.д. Инфляция и недостаток собственных оборотных  средств вынуждают большинство  предприятий привлекать заемные  средства для финансирования оборотного капитала. Преимуществом финансирования за счет долговых источников является нежелание владельцев увеличивать  число акционеров, пайщиков, а также  относительно более низкая себестоимость  кредита по сравнению со стоимостью акционерного капитала, которая выражается в эффекте финансового рычага.

     Заемный капитал – это совокупность заемных  средств, приносящих предприятию прибыль. Одним из источников формирования заемного капитала является банковский кредит.

     Заемный капитал характеризует привлекаемые для финансирования развития предприятий  на возвратной основе денежные средства или другие имущественные ценности. Все формы заемного капитала, используемого  предприятием, представляют собой его  финансовые обязательства, подлежащие погашению в предусмотренные  сроки.

     В настоящее время роль кредитов и  займов резко возросла. Значение кредитов и займов, как дополнительного  источника финансирования коммерческой деятельности особенно проявляется  на стадии становления предприятия, которая использует кредитные ресурсы  при осуществлении долгосрочных инвестиций, направленных на создание нового имущества. На этом этапе огромное значение имеют долгосрочные кредиты  банков.

     Краткосрочные кредиты помогают предприятию постоянно  поддерживать необходимый уровень  оборотных средств, содействуют  ускорению оборачиваемости средств  предприятия.

     В сложившихся условиях мирового финансового  кризиса предприятия должны с  особой тщательностью выбирать инструменты  привлечения заемного капитала и  их параметры, то есть научиться управлять  заемным капиталом для решения  поставленных задач в сложных  условиях. Эффективное управление заемным  капиталом в структуре капитала предприятия способно обеспечить дополнительные поступления в его деловой  оборот, увеличить рентабельность самого процесса производства, повысить рыночную стоимость предприятия.

     Банковский  кредит - одна из наиболее распространенных форм кредитных отношений в экономике, объектом которых выступает процесс  передачи в ссуду денежных средств на условиях срочности, возвратности, платности.

     Банковский  кредит выражает экономические отношения  между кредиторами (банками) и субъектами кредитования (кредитополучателями), в  качестве которых могут быть как  юридические и физические лица.

     Банковская  форма кредита – наиболее распространенная форма, поскольку именно банки чаще всего предоставляют ссуды субъектам, нуждающимся во временной финансовой помощи. 

     Предоставляется банковский кредит исключительно кредитно-финансовыми  организациями, имеющими лицензию на осуществление  подобных операций.

     Основными принципами кредитования, в том числе  и банковского, которые должны соблюдаться  в процессе выдачи и погашения  кредитов, являются:

1. срочность возврата;
2. обеспеченность;
3. целевой характер;
4. платность.

     Срочность возврата предполагает возврат выданного  кредита в установленных объемах  и срок.

     Обеспеченность  кредита увязывает его выдачу и погашение с материальными  процессами, гарантирующими возврат  предоставленных денежных средств. Обеспечение должно быть ликвидным  и полным. Даже когда банк предоставляет  кредит на доверии (бланковый кредит), у него должна быть безусловная уверенность  в том, что кредит будет своевременно возвращен. Необеспеченные кредиты  могут предоставляться в крупных  суммах только крупным предприятиям, т.е. первоклассным заемщикам, имеющим  квалифицированное руководство  и прекрасную историю развития.

     Целевой характер кредита предусматривает  выдачу и погашение кредита в  соответствии с целями, заявленными  при заключении кредитной сделки, например, кредит на пополнение основного  капитала.

     Платность кредита обуславливает плату  за его использование, в частности  в форме ссудного процента.

     Под условиями кредитования понимаются требования, которые предъявляются  к определенным (базовым) элементам  кредитования: субъектам, объектам и  обеспечению кредита. Иными словами  банк не может кредитовать любого клиента и что объектом кредитования может быть только та потребность  заемщика, которая связана с его  временными платежными затруднениями, с необходимостью развития производства и обращения продукта.

     Условия кредитования состоят в следующем:

1. совпадение интересов обеих сторон кредитной сделки;
2. наличие, как у банка-кредитора, так и у заемщика возможностей выполнять свои обязательства;
3. возможность реализации залога и наличие гарантий;
4. обеспечение коммерческих интересов банка;
5. заключение кредитного соглашения.

     Банковский  кредит классифицируется по ряду признаков:

1. по срокам погашения:

     Краткосрочные ссуды предоставляются на восполнение  временного недостатка собственных оборотных средств заемщика. Срок до года. Ставка процента по этим ссудам обратно пропорциональна сроку возврата кредита. Краткосрочный кредит обслуживает сферу обращения. Наиболее активно применяются краткосрочные ссуды на фондовом рынке, в торговле и сфере услуг, в режиме межбанковского кредитования.

     Среднесрочные ссуды предоставляются на срок от одного года до трех лет на цели производства и коммерческого характера. Наибольшее распространение получили в аграрном секторе, а также при кредитовании инновационных процессов со средними объемами требуемых инвестиций.

     Долгосрочные  ссуды используются в инвестиционных целях. Они обслуживают движение основных средств, отличаясь большими объемами передаваемых кредитных ресурсов. Применяются при кредитовании реконструкции, технического перевооружения, новом  строительстве на предприятиях всех сфер деятельности. Особое развитие долгосрочные ссуды получили в капитальном  строительстве, топливно-энергетическом комплексе. Средний срок погашения  от 3 до 5 лет.

     Онкольные ссуды, подлежащие возврату в фиксированный срок после получения официального уведомления от кредитора (срок погашения изначально не указан). В настоящее время они практически не используются не только в Казахстане, но и в большинстве других стран, так как требуют относительно стабильных условий на рынке ссудных капиталов и в экономике в целом.

2. по способам погашения:

     Ссуды, погашаемые единовременным взносом  со стороны заемщика. Это традиционная форма возврата краткосрочных ссуд является оптимальной, т.к. не требует  использования механизма дифференцированного  процента.