Кредитование предприятий в экономике Российской Федерации

           Необходимость использования  коммерческого кредита обусловлена  следующими причинами:

      - ограниченная платежеспособность мелких и средних организаций;

      - рост стоимости товаров (работ, услуг);

- условия кредитных договоров, затрудняющих получение банковских ссуд, особенно в периоды кризисов.

           Коммерческий кредит принципиально отличается от банковского: в роли кредитора выступают не специализированные кредитно-финансовые организации, а любые юридические лица, связанные с производством либо с реализацией товаров и услуг. Средняя стоимость коммерческого кредита всегда ниже средней ставки банковского процента на данный период времени.

           Главная цель такого кредита - ускорить процесс реализации товаров и заключенной в них  прибыли.

           В зарубежной практике коммерческий кредит получил исключительно  широкое распространение. Например, в Италии до 85% от суммы сделок в  оптовой торговле осуществляются на условиях коммерческого кредита, причем средний срок по нему составляет около 60 дней, что существенно превышает  срок фактической реализации товаров  непосредственным потребителям. В России эта форма кредитования до последнего времени была ограничена сферой обращения. В других отраслях ее распространению  объективно препятствовали такие факторы, как высокие темпы инфляции, кризис неплатежей, ненадежность партнерских  связей, недостатки конкретного права.

1.3 Значение и роль  коммерческого кредита  в деятельности  российских компаний.

           Коммерческий кредит сыграл положительную роль в практике хозяйственного развития нашей страны. Он использовался в переходные периоды  развития экономики. Так, он сыграл положительную  роль в восстановлении народного  хозяйства после Гражданской  войны и интервенции, в период НЭПа. При отсутствии полноценной  кредитной системы и недостатке кредитных ресурсов коммерческий кредит обеспечивал поддержание непрерывности  кругооборота и оборота средств  в промышленности и торговле. Он широко использовался не только в  сделках, осуществляемых частными предприятиями, но и при продаже продукции  государственного сектора.

           В ходе кредитной  реформы 1930-1932 гг. коммерческий кредит был ликвидирован, поскольку он стал препятствием на пути централизованного  кредитного планирования и усиления государственного контроля за формированием  и использованием собственных оборотных  средств предприятий и организаций. Коммерческий кредит и связанное  с ним вексельное обращение затрудняли переход к прямому планированию и регулированию денежного обращения. Получившие распространение в тот  период векселя рассматривались  в качестве причины избыточной эмиссии  денег.

           Из-за несовпадения сроков платежа и поступления  товаров (у покупателей), сроков поступления  денег и отгрузки товаров (у поставщиков) финансовое положение предприятий  зависело от возможности отсрочки платежа, а не от результатов его хозяйственной  деятельности.

     У плохо работающего предприятия  могла возникнуть возможность получения  больших заемных средств от своих  поставщиков. Предприятия могли  отсрочить платежи, не заботясь о  режиме экономии, ускорении оборачиваемости  оборотных средств. Когда государственный  сектор занял господствующее положение  в стране, поступление свободных  денежных средств и их использование  стало регулироваться утвержденным правительством кредитным планом, перечисленные  выше недостатки коммерческого кредита  послужили аргументами к его  ликвидации в 1930-е годы.

     Несмотря  на запреты, элементы коммерческого  кредитования всегда имели место  в экономике, поскольку сроки  поставки товаров и денежных расчетов за них не совпадают. В результате покупатели используют поступившие  материальные ценности до их оплаты или  поставщики получают деньги раньше отгрузки товаров. Такая ситуация в практике расчетов называется дебиторско - кредиторской задолженностью.

     В условиях перехода России к рынку  произошла легализация коммерческого  кредита. В Гражданском кодексе  РФ, введенном в действие с 1 марта 1996 г., предусмотрена специальная ст. 823, посвященная коммерческому кредиту.

     При наличии развитой кредитной системы  коммерческий кредит переплетается  с банковским, так как кредитор, имея вексель - обязательство заемщика, может его учесть в банке и  получить под него банковский кредит. Но и в этом случае суть коммерческого  кредита не меняется.

     Характеризуя  роль коммерческого кредита в  развитии экономических отношений  на современно этапе, можно отметить следующие ключевые моменты. В современных  кризисных условиях особенно важна  позитивная роль коммерческого кредита  в смягчение проблемы неплатежей в хозяйственном обороте. В условиях нехватки оборотных средств у  хозяйственных субъектов для  проведения взаимных расчетов именно коммерческий кредит может эффективно использоваться для финансового  обеспечения торговых сделок.

     К преимуществам коммерческого кредита  можно отнести:

     - оперативность;

     - относительная простота оформления;

- активизацию процессов мобилизации свободных товарных ресурсов и их перераспределения;

- расширение возможностей субъектов кредитования в маневрировании оборотными средствами;

     - положительное влияние на поддержание финансовой устойчивости предприятий;

- уменьшение объема денежных средств, необходимых для обслуживания товарного обращения;

     - уменьшение денежного банковского кредита и т.д.

     Развитие  коммерческого кредита должно стать  важным фактором восстановления финансовой стабильности отечественных товаропроизводителей. Для любого предприятия важно  иметь собственную кредитную  политику на рынке, которая бы обеспечивала органическую взаимосвязь коммерческого кредитования и маркетинговой деятельности. Тем самым будет достигнут положительного влияния механизма коммерческого кредита, как на прибыльность, так и на финансовое состояние отечественных предприятий в целом.

     Итак, рассмотрим влияние кредитов на деятельность предприятий на конкретном примере  ООО «Феникс». 

     Глава 2. Кредитование предприятий  в экономике Российской Федерации.

     2.1  Краткая характеристика  финансово-хозяйственной  деятельности ООО «Феникс».

     Общество  с ограниченной ответственностью «Феникс» создано для осуществления финансово-хозяйственной  деятельности в соответствии с Главой 4 Гражданского кодекса РФ и Федеральным  законом «Об обществах с ограниченной ответственностью» от 08 февраля 1998 года № 14-ФЗ, другими нормативными актами, Протоколом Общего собрания Учредителей (участников) Общества № 6 от 09 октября 2002 года.

     Полное  наименование Общества на русском языке: Общество с ограниченной ответственностью «Феникс».

     Сокращенное наименование общества на русском языке: ООО «Феникс».

     Срок  деятельности Общества неограничен. Деятельность Общества прекращается по решению общего собрания участников Общества, либо по основаниям, предусмотренным действующим  Российским законодательством.

     Общество  является юридическим лицом, имеет  самостоятельный баланс, основные и  оборотные средства, круглую печать со своим фирменным наименованием, угловой штамп, товарные знаки. Общество вправе в установленном порядке  открывать банковские счета на территории Российской Федерации и за ее пределами.

     Общество  имеет право создавать, реорганизовывать и упразднять филиалы и представительства  с соблюдением требований действующего законодательства и соответствующих  законодательств иностранных государств по месту нахождения филиалов и представительств. Филиалы и представительства  Общества действуют в соответствии с положениями о них.

     Государство не отвечает по обязательствам Общества, Общество не отвечает по обязательствам государства. Участники Общества не отвечают по его обязательствам и  несут риск убытков, связанных с  деятельностью Общества, в пределах стоимости внесенных ими вкладов. Общество не отвечает по имущественным  обязательствам участников.

     Общество  имеет своими целями извлечение прибыли  на вложенный капитан в интересах  участников Общества.

     Для осуществления вышеуказанных целей  Общество предусматривает следующие  виды деятельности:

     - выпуск промышленной продукции, строительных деталей и конструкций;

- ремонт, монтаж, пуско-наладка электротехнического оборудования, КИП и автоматики, средств сигнализации и связи, противоаварийной защиты;

     - термоизоляция;

     - выпуск стеновых блоков;

- строительство и ремонт автомобильных дорог, улично-дорожной сети, дорожных сооружений и благоустройство территории;

- контроль качества работ по ремонту территориальных автомобильных дорог, улично-дорожной сети и дорожных сооружений;

- организация и эксплуатация автостоянок, станций автосервиса, приобретение новых и бывших в употреблении запчастей и автомобилей отечественного и зарубежного производства и их реализация, осуществление международных перевозок;

     - выполнение строительно-монтажных, отделочных ремонтно-наладочных работ;

     оказание  услуг по транспортировке и перевозке  грузов;

     - оказание рекламных, информационных, менеджерских и маркетинговых услуг;

     - изготовление и реализация строительных материалов, деревообработка;

- осуществление иной деятельности, которая прямо или косвенно способствует осуществлению стоящих перед Обществом задач.

     Общество  может осуществлять и другие виды деятельности в соответствии с законодательством  Российской Федерации. Отдельными видами деятельности, перечень которых определяется федеральными законами, Общество может  заниматься только на основании специального разрешения (лицензии).

     Во  главе организационной структуры  отдельным звеном выделен руководитель – Генеральный директор, связующий  и контролирующий всю функциональную деятельность предприятия и всех процессов связанных с ней.

     К компетенции Генерального директора  Общества относятся все вопросы  руководства текущей деятельностью  общества.

     Организационная структура управления ООО «Феникс» относится к линейно-функциональному  типу. Особенностью данной структуры  управления является наличие комбинаций линейных и функциональных связей. В организации данного типа каждый работник подчиняется только одному руководителю. Функциональным руководителям  предоставлено право непосредственного  решения вопросов, отнесенных исключительно  к их компетенции. В связи с  этим при такой структуре управления всю полноту власти берет на себя линейный руководитель, возглавляющий  определенный коллектив.

     О финансовых результатах деятельности предприятия можно судить по данным таблицы 1.

Финансовые  результаты деятельности ООО «Феникс»        Таблица 1.