Кредитование предприятий в экономике Российской Федерации

     Ссуды, погашаемые в рассрочку в течение  всего срока действия кредитного договора. Конкретные условия возврата определяются договором. Всегда используются при долгосрочных ссудах.

           3) по способам взимания ссудного процента:

           Ссуды, процент по которым выплачивается в момент ее общего погашения. Традиционная для  рыночной экономики форма оплаты краткосрочных ссуд, имеющая наиболее функциональный с позиции простоты расчета характер.

           Ссуды, процент по которым выплачивается равномерными взносами заемщика в течение всего  срока действия кредитного договора. Традиционная форма оплаты средне- и долгосрочных ссуд, имеющая достаточно дифференцированный характер в зависимости  от договоренности сторон (например, по долгосрочным ссудам выплата процента может начинаться как по завершении первого года пользования кредитом, так и спустя более продолжительный  срок).

           Ссуды, процент по которым удерживается банком в момент непосредственной выдачи заемщику ссуды. Для развитой рыночной экономики  эта форма абсолютно нехарактерна и используется лишь ростовщическим капиталом.

      4)по способам предоставления кредита:

      Компенсационные кредиты, направляемые на расчетный  счет заемщика для компенсации последнему его собственных затрат, в т. ч. авансового характера.

           Платные кредиты. В  этом случае кредиты поступают непосредственно  на оплату расчетно-денежных документов, предъявленных заемщику для погашения.

      5) по методам кредитования:

           Разовые кредиты, предоставляемые  в срок и на сумму, предусмотренные  в договоре, заключенном сторонами.

           Кредитная линия - это  юридически оформленное обязательство  банка перед заемщиком предоставить ему в течение определенного  периода времени кредиты в  пределах согласованного лимита.

           Кредитные линии  бывают:

           Возобновляемые - это  твердое обязательство банка  выдать ссуду клиенту, который испытывает временную нехватку оборотных средств. Заемщик, погасив часть кредита, может рассчитывать на получение  новой ссуды в пределах установленного лимита и срока действия договора.

           Сезонная кредитная  линия предоставляется банком, если у фирмы периодически возникают  потребности в оборотных средствах, связанных с сезонной цикличностью или необходимостью образования  запасов на складе.

           Овердрафт - это краткосрочный кредит, который предоставляется путем списания средств по счету клиента сверх остатка средств на счете. В результате этого на счете клиента образуется дебетовое сальдо. Овердрафт - это отрицательный баланс на текущем счете клиента. Овердрафт может быть разрешенным, т.е. предварительно согласованным с банком и неразрешенным, когда клиент выписывает чек или платежный документ, не имея на это разрешение банка. Процент по овердрафту начисляется ежедневно на непогашенный остаток, и клиент платит только за фактически использованные им суммы.

     6) По видам процентных ставок:

           Кредиты с фиксированной  процентной ставкой, которая устанавливается  на весь период кредитования и не подлежит пересмотру. В этом случае заемщик  принимает на себя обязательство  оплатить проценты по неизменной согласованной  ставке за пользование кредитом вне  зависимости от изменения коньюктуры на рынке процентных ставок. Фиксированные  процентные ставки применяются при  краткосрочном кредитовании.

           Кредиты с плавающей  процентной ставкой. Плавающими называют такие ставки, которые постоянно  изменяются в зависимости от ситуации, складывающейся на кредитном и финансовом рынке.

           Кредиты со ступенчатой  процентной ставкой. Эти процентные ставки периодически пересматриваются. Используются в период сильной инфляции.

      7) По числу кредитов:

           Кредиты, предоставленные  одним банком.

           Синдицированные кредиты, предоставленные двумя или более  кредиторами, объединившимися в  синдикат, одному заемщику.

           Параллельные кредиты, в этом случае каждый банк проводит переговоры с клиентом отдельно, а  затем, после согласования с заемщиком  условий сделки, заключается общий  договор.

      8) По наличию обеспечения:

           Доверительные ссуды, единственной формой обеспечения возврата которых является кредитный договор. Этот вид кредита не имеет конкретного  обеспечения и поэтому предоставляется, как правило, первоклассным по кредитоспособности клиентам, с которыми банк имеет  давние связи и не имеет претензий  по оформлявшимся ранее кредитам.

           Контокоррентный кредит. Контокоррентный кредит выдается при использовании контокоррентного счета, который открывается клиентам, с которыми банк имеет длительные доверительные отношения, предприятиям с исключительно высокой кредитной репутацией.

           Договор залога. Залог  имущества (движимого и недвижимого) означает, что кредитор залогодержатель  вправе реализовать это имущество, если обеспеченное залогом обязательство  не будет выполнено. Залог должен обеспечить не только возврат ссуды, но и уплату соответствующих процентов  и неустоек по договору, предусмотренных  в случае его невыполнения.

           Договор поручительства. По этому договору поручитель обязывается  перед кредитором другого лица (заемщика, должника) отвечать за исполнение последним  своего обязательства. Заемщик и  поручитель отвечают перед кредитором как солидарные должники.

           Гарантия. Это особый вид договора поручительства для  обеспечения обязательства между  юридическими лицами. Гарантом может  быть любое юридическое лицо, устойчивое в финансовом плане.

           Страхование кредитных  рисков. Предприятие-заемщик заключает  со страховой компанией договор страхования, в котором предусматривается, что в случае непогашения кредита в установленный срок страховщик выплачивает банку, выдавшему кредит, возмещение в размере от 50 до 90% не погашенной заемщиком суммы кредита, включая проценты за пользование кредитом.

      9) По целевому назначению кредита: 

           Ссуды общего характера, используемые заемщиком по своему усмотрению для удовлетворения любых потребностей в финансовых ресурсах. В современных условиях имеют ограниченное применение в сфере краткосрочного кредитования, при средне- и долгосрочном кредитовании практически не используется.

           Целевые ссуды, предполагающие необходимость для заемщика использовать выделенные банком ресурсы исключительно  для решения задач, определенных условиями кредитного договора (например, расчета за приобретаемые товары, выплаты заработной платы персоналу, капитального развития и т. п.). Нарушение  указанных обязательств влечет за собой  применение к заемщику установленных  договором санкций в форме  досрочного отзыва кредита или увеличения процентной ставки.

           Необходимость и  возможность привлечения банковского  кредита обусловлена закономерностями кругооборота и оборота капитала в процессе воспроизводства: на одних  местах высвобождаются временно свободные  средства, выступающие источником кредита, на других возникает потребность  в кредите, например, для расширения производства. Таким образом, кредит способствует экономическому росту: кредитор получает плату за кредит, а заёмщик  увеличивает свои производственные фонды и обновляет их.

           Наряду с банковским кредитом, также необходимо отметить и роль коммерческого кредита, получившего  свое  широкое распространение  относительно недавно. 

      1.2 Виды и формы  коммерческого кредита.

           В экономической  литературе можно встретить следующие  определения понятия «коммерческий  кредит».

      1) Коммерческий кредит – это  особая форма кредита, предоставляемая в товарной форме продавцами покупателям в виде отсрочки уплаты денег за проданные товары.

      2) Коммерческий кредит заключается  в отсрочке или рассрочке платежа  за проданный товар, фиксируемой  в контракте. Сделка ссуды здесь  сопряжена со сделкой купли-продажи  товара.

      3) Коммерческий кредит часто рассматривается  как товарный кредит, поскольку  в основе его лежит поставка  товаров или оказание услуг.  Предоставление кредита в товарной  форме обычно связано с невозможностью  реализации товара с одновременной  его оплатой, борьбой за рынки  сбыта.

           Базой для коммерческого  кредита является различная продолжительность  производства и реализации товаров  у разных товаропроизводителей.

           Возникает ситуация, когда одни предприятия уже имеют  готовую продукцию для реализации, другие - их потенциальные покупатели еще не продали свой товар и  поэтому не могут оплатить чужой  товар. В данном случае движение промышленного  капитала идет параллельно ссудному. Коммерческий кредит содействует реализации товаров и прибыли, заложенной в  их стоимости. По этой причине уровень  ссудного процента здесь ниже, чем  по банковскому кредиту.

           Коммерческий кредит имеет определенные границы применения. Он ограничен в размерах, поскольку  каждый предприниматель может предоставить коммерческий кредит только в пределах своего товарного и денежного  капитала. Коммерческим кредитом могут  пользоваться только предприятия, приобретающие  соответствующие товары. Наконец, коммерческий кредит носит краткосрочный характер, а у предприятия-заемщика может возникнуть потребность в долгосрочном кредите.

           Для оформления коммерческого  кредита используется вексель - долговое обязательство покупателя перед  поставщиком. В векселе указываются  сумма долга, процент за кредит, срок и условия погашения векселя. Он используется не только для получения  средств, причитающихся кредитору, но и как орудие платежа. Обращение  векселей расширяет возможности  предоставления коммерческого кредита, поскольку он может переходить из рук в руки. При этом на векселе  делается передаточная надпись - индоссамент. Чем больше индоссаментов на векселе, тем шире круг его обращения и  тем больше гарантий его оплаты.

           Однако обращение  векселей полностью не устраняет  ограниченность коммерческого кредита. Стремление преодолеть узость границ коммерческого кредита приводит к возникновению банковского  кредита и одновременно к модификации  самого коммерческого кредита.

           Так, в современных  условиях все более широкое применение получает коммерческое кредитование в  денежной форме, предприятия предоставляют  друг другу денежные ссуды. Предприятия  стремятся выпускать и размещать  на других предприятиях краткосрочные  коммерческие векселя, чтобы обеспечить этим привлечение заемных средств. Но коммерческий кредит себя полностью  не исчерпал, в настоящее время  наметилась тенденция повышения  его роли и увеличения доли в объеме предоставляемых ссуд.

           При юридическом  оформлении сделки между кредитором и заемщиком плата за этот кредит включается в цену товара, а не определяется специально, например, через фиксированный  процент от базовой суммы.

           Коммерческий кредит представляет собой не обособленную сделку, а всего лишь специальное  условие проведения расчетов по договору, в виде, например дополнительного  соглашения. Это может быть договор  купли-продажи, аренды, оказания услуг и т.д. Коммерческий кредит неразрывно связан с договором, дополнительным условием которого он является.

           Коммерческий кредит имеет несколько видов предоставления:

           1) аванс (частичная  оплата);

           2) предварительная  оплата;

           3) отсрочка платежа;

           4) рассрочка платежа.

           Коммерческий кредит - это одна из самых первых форм кредитных  отношений в экономике, которая  породила вексельное обращение и  активно способствовала развитию безналичного денежного оборота, которая находит  свое практическое выражение в финансово-хозяйственных  отношениях между юридическими лицами в формах реализации услуг и продукции  с отсрочкой платежей. Основной целью  данной формы кредитования является ускорение процесса реализации товаров  и услуг, а также для извлечения прибыли, заложенной в них.

           Современный коммерческий кредит - это кредит, предоставляемый  предприятиями друг другу. Он связан с передачей в собственность  другой стороне денежных сумм или  других вещей, определяемых родовыми признаками. В соответствии с Гражданским  кодексом РФ договорами может предусматриваться  предоставление коммерческого кредита  в виде аванса, предварительной оплаты, отсрочки и рассрочки оплаты товаров, работ или услуг, если иное не установлено  законом.