Кредиты, как операции коммерческих банков

6

План курсовой работы:

КРЕДИТЫ, КАК ОПЕРАЦИИ КОММЕРЧЕСКИХ БАНКОВ

ГЛАВА I. КРЕДИТЫ, КАК ОПЕРАЦИИ КОММЕРЧЕСКИХ БАНКОВ

1.1.     Понятие и сущность кредита

Кредит относится к числу важнейших категорий экономической науки, он активно изучается практически всеми ее разделами. Такой интерес к кредиту и кредитным отношениям обусловлен уникальной ролью данного экономического явления не только в хозяйственном обороте, национальной и международной экономике, но и в жизни человеческого общества в целом.

Слово «кредит» происходит от латинского слова creditum – ссуда, долг. Но многие экономисты связывают его с иным близким по значению термином – credo, т.е. «верю».

В практической экономической деятельности кредит представляет собой передачу во временное пользование материальных ценностей в денежной или товарной форме. При этом кредитные отношения проявляются в виде конкретных кредитных сделок, формы и условия которых отличаются значительным многообразием. Сущность кредита всегда устойчива и неизменна независимо от специфики его проявления, всегда сохраняет черты, присущие экономическим отношениям, лежащим в основе кредита.

Раскрывая сущностные свойства кредита, обычно дают следующее определение кредита как экономической категории: кредит — это экономические отношения между кредитором и заемщиком по поводу возвратного движения стоимости. Из этого определения видно, что обособление кредитных отношений в отдельный вид происходит на основе особенностей субъектов и объекта этих отношений.

Участниками любой кредитной сделки, то есть субъектами кредитных отношений, являются кредитор и заемщик.

Кредитор — это субъект кредитных отношений, предоставляющий стоимость во временное пользование. Для него характерно следующее:

      он ссужает как собственные, так и привлеченные средства, как правило, временно свободные;

      он аккумулирует средства и размещает их в кредит в сфере обмена;

      он заинтересован в производительном использовании ссуженных средств, так как это гарантирует возврат ссуды и выплату процентов;

      его целью при предоставлении кредита является, как правило, получение прибыли в виде ссудного процента.

Заемщик — субъект кредитного отношения, получающий ссуду и обязанный ее возвратить в установленный срок.

Заемщиками могут быть юридические и физические лица, испытывающие временный недостаток собственных средств — государственные предприятия, акционерные общества, частные фирмы, банки, государство, граждане и т.д. Вместе с тем, одного желания получить ссуду недостаточно для участия в кредитном отношении в качестве заемщика. Ссудополучатель должен предоставить экономические и юридические гарантии возврата ссуженных средств по истечении срока кредита. Такими гарантиями могут быть, например, предоставление залога в качестве обеспечения ссуды, обязательство гаранта (как правило, крупного банка) погасить задолженность по ссуде в случае неплатежеспособности заемщика и т.д.

Заемщик обязан возвратить взятые в кредит средства, уплатив за пользование ими ссудный процент. Для этого он должен организовать воспроизводственный процесс таким образом, чтобы обеспечить эффективное использование ссуды и высвобождение необходимых для ее возврата средств в установленные кредитным договором сроки.

Экономическая роль и место заемщика в кредитной сделке отличаются от роли и места кредитора. Прежде всего, заемщик не является собственником ссуженных ему средств, он реализует лишь права временного владения ими. Как известно, современные кредиторы (банки) используют для кредитования по большей части привлеченные ресурсы, то есть средства, находящиеся в их временном пользовании. Вместе с тем часть ресурсов для кредитования является их собственностью, и кроме того, они обладают способностью в определенной мере создавать кредитные ресурсы.

Кредитор передает во временное пользование заемщику стоимость в денежной или товарной форме, которая в силу присущего ей своеобразия получила название ссуженной стоимости.

Ссуженная стоимость — объект кредитной сделки, по поводу которого возникает кредитное отношение. Она обладает специфическими чертами, характеризующими ее как объект именно кредитных отношений.

Процесс возврата ссуженной стоимости как акт передачи ее от заемщика к кредитору является стадией движения кредита. Однако возвратность кредита как имманентное ему свойство представляет собой сущностную, конституирующую черту кредитного отношения в целом, его основу. Это обусловлено, с одной стороны, базированием движения кредита на материальных воспроизводственных процессах, а с другой — объективными особенностями кредитной сделки.

Возможность возврата кредита появляется по завершении кругооборота ссуженной стоимости в хозяйстве заемщика, ее высвобождении. Обязательность возврата кредита определяется тем, что, во-первых, при передаче ссужаемой стоимости заемщику кредитор не передает права собственности на нее; во-вторых, как высвобождение денежных средств у кредитора, так и потребность в дополнительных средствах у заемщика носят временный характер.

Возвратность является объективным свойством кредита, ее несоблюдение влечет за собой изменение кредитной природы сделки, искажение и перерождение кредитных отношений.

Развитие отношений обмена и соответственно кредитных отношений привело на определенном этапе к сосредоточению кредиторских функций в деятельности специальных финансовых институтов — банков. Банкиры персонифицируют собой множество кредиторов, чьи временно свободные денежные средства аккумулируются банками. Банки могут предоставлять в ссуду наряду с собственными и привлеченными, также эмитированные средства.

Поскольку целью предоставления кредита является главным образом получение прибыли в виде ссудного процента, кредитор заинтересован в эффективном использовании заемщиком ссужаемых средств. Кроме того, производительное использование кредита гарантирует возврат заимствованных ресурсов, которые являются либо собственностью кредитора, либо привлеченными им средствами, подлежащими возврату действительным собственникам. Таким образом, мобилизация высвободившихся ресурсов кредитором в силу его экономических интересов носит производительный характер.

1.2 . Кредитные операции коммерческих банков.

Кредитные операции (ссудные) – это отношения между кредитором и заемщиком по предоставлению первыми – последнему определенной суммы денежных средств на условиях:

                       Платности

                                     Срочности

                                     Возвратности

                                     Обеспеченности

Кредитные операции банков делятся на:

      Активные и Пассивные

В первом случае банк (кредитное учреждение) является кредитором, т.е. стороной, выдающий кредит, и размещающие денежные средства в форме депозитов (вкладов), во втором – дебитором, т.е. стороной берущей кредит и принимающей денежные средства в депозитов (вкладов). Т.е. и активные и пассивные кредитные операции предполагают использование, как кредитов (ссуд), так и депозитов.

Существует следующая закономерность: чем стабильней экономическая ситуация в стране, тем большую долю имеют кредитные операции в структуре банковских активов. В период неопределенности и экономического кризиса происходит непропорциональное увеличение портфеля ценных бумаг и кассовых активов.

Основной предмет ссудных операций – это кредит (ссуда), как определенная сумма денег, которая выдается (получателю), возвращается, оплачивается соответственно депозитных операций – вкладов (депозитов) как сумма денег и (или) иных ценностей (ценных бумаг), которые помещаются (принимаются), возвращаются, в необходимых случаях оплачивается.

По способу кредитования:

      Прямое кредитование

      Косвенное кредитование

При прямом кредитовании кредитная операция предприятия (заемщика) изначально возникает как отношение с банком.

При косвенном кредитовании первоначально возникает кредитная операция между предприятием, которое в последствии обращается в банк в поисках способа досрочного получения денег по векселю.

По срокам:

      До востребования

      Срочный

До востребования – банк может потребовать полного или частичного погашения кредита в любое время.

При срочном – кредит представляется на определенный срок.

В свою очередь срочные операции можно подразделить на:

                                     Краткосрочные (до 1 года).

                                     Среднесрочные (1-5лет).

                                     Долгосрочные (5 и более лет).

По назначению:

      Кредит на производственные цели

      Потребительский кредит

Потребительский кредит – кредит, выдаваемый физическому лицу, для покупки товаров длительного пользования.

По качеству обеспечения:

      Обеспеченные

      Недостаточно обеспеченные

      Необеспеченные ссуды

Обеспеченная ссуда – это ссуда, имеющая обеспечение в виде залога.

Недостаточно обеспеченная ссуда – ссуда, имеющая обеспечение в виде залога, но не отвечающая хотя бы одному из требований предъявляемых к обеспеченным ссудам.

Необеспеченная ссуда – ссуда, не имеющая обеспечения.

В зависимости от уровня кредитного риска:

      Стандартные ссуды (безрисковые)

      Нестандартные (умеренный уровень риска не возврата)

      Сомнительные (высокий уровень риска не возврата)

      Безнадежные (Вероятность возврата практически отсутствует. Ссуда представляет собой фактические потери банка).

Кредитные операции составляют основу активной деятельности коммерческих банков, поскольку, во-первых, их успешное осуществление ведет к получению основных доходов, способствуют повышению надежности и устойчивости банков, а неудачам в кредитовании способствует разорение и банкротство. Во-вторых, банки призваны аккумулировать собственные и привлеченные ресурсы для кредитования инвестиций в развитии экономики страны. Опыт свидетельствует о том, что кредитования является одних из ключевых направлений деятельности банков, определяющих их судьбу.

Кредит - более широкое понятие, предполагающее наличие разных форм организации кредитных отношений, как формирующих источники средств банка, так и представляющих одну из форм их вложения. Ссуда же является лишь одной из форм организации кредитных отношений, возникновение которых сопровождается открытием ссудного счета. Кроме того, кредитные отношения могут быть организованы не только в рамках банковского кредита, но и как коммерческое кредитование, когда в лице и заемщика, и кредитора выступают предприятия, а кредитные отношения между ними оформляются векселем.