Кредиты, как операции коммерческих банков

Все существующие виды бизнеса зарабатывают деньги с определенной долей риска. В этом плане банки ничем не отличаются от них, однако, успех достигается только тогда, когда риски, которые банки берут на себя являются продуманными и находятся в определенных рамках. В условиях перехода к рыночной экономике в банковской сфере возрастает значение правильной оценки риска, который принимает на себя банк при осуществлении различных операций.

Кредитный риск предполагает вероятность убытков в связи с не возвратом или несвоевременным погашением выданных кредитов и неуплатой процентов по ним. Поэтому в последнее время уделяется повышенное внимание не только отбору Заемщиков и постоянный контроль  за их финансово-хозяйственной деятельностью. Критерии по которым производится оценка Заемщика строго индивидуальны для каждого банка и базируются на его практическом опыте и периодически пересматриваются. Оценка кредитного риска представляет собой творческий процесс, требует от работников банков знаний, аналитического мышления, умения определять и оценивать тенденции в хозяйственной деятельности и финансовом положении Заемщиков, их возможность соблюдать принципы кредитования, прогнозировать будущее состояние дел Заемщика, способности возврата кредита.

Кредитная деятельность банка является одним из основополагающих критериев, который отличает его от небанковских учреждений. Операции по кредитованию – это самая доходная статья банковского бизнеса. За счет этого источника формируется основная часть чистой прибыли, отчисляемой в резервные фонды и идущей на выплату дивидендов акционерам банка. Одновременно не возврат кредитов, особенно крупных, может привести банк к банкротству, а в силу его положения в экономике, к целому ряду банкротств связанных с ним предприятий, банков и частных лиц. Поэтому кредитные риски – основная проблема банка, а управление ими является необходимой частью стратегии и тактики выживания и развития любого коммерческого банка.

Понятие «банк» органично связано с понятием «риск». Банки выступают в роли посредников при перемещении средств или проводят денежные операции. Депозиты, полученные от одних, трансформируются в кредиты для других. Банкиры, как всякие бизнесмены, больше всего заинтересованы в достижении высокой прибыльности банка, но при этом они не могут игнорировать проблему рискованности банковских операций. Классическое учение о банковской системе исходит из исключительного существования трех ведущих критериев – это ликвидность, рентабельность и безопасность.

Кредитный риск может быть определен как неуверенность кредитора в том, что должник будет в состоянии и сохранит намерения выполнить свои обязательства в соответствии со сроками и условиями кредитного соглашения.

Это состояние может быть вызвано:

      Во-первых, неспособностью должника создать адекватный будущий денежный поток в связи с непредвиденными неблагоприятными изменениями в деловом, экономическом и / или политическом окружении, в котором оперирует заемщик;

      Во-вторых, неуверенностью в будущей стоимости и качестве (ликвидности и возможности продажи на рынке) залога под кредит;

      В-третьих, падением деловой репутации заемщика.

В банковской деятельности следует отличать следующие уровни кредитного риска:

      Кредитный риск по отдельному соглашению – вероятность убытков от невыполнения заемщиком конкретного кредитного соглашения,

      Кредитный риск всего портфеля – величина рисков по всем соглашениям кредитного портфеля.

Соответственно для каждого уровня используются различные методы оценки риска и методы управления им.

Величина кредитного риска - сумма, которая может быть потеряна при неуплате или просрочке выплаты задолженности. Максимальный потенциальный убыток - это полная сумма задолженности в случае ее невыплаты клиентом. Просроченные платежи не приводят к прямым убыткам, а возникают косвенные убытки, которые представляют собой издержки по процентам (из-за необходимости финансировать дебиторов в течение более длительного времени, чем необходимо) или потерю процентов, которые можно было бы получить, если бы деньги были возвращены раньше и помещены на депозит.

Подверженность кредитному риску существует в течение всего периода кредитования. При предоставлении кредита риск возникает с момента продажи и остается до момента получения возвратного платежа.

Кредиты, предназначенные предприятиям, более разнообразны, по сравнению с кредитами, предоставляемыми физическим лицам, и их объемы гораздо больше. Изучение же риска предприятий - функция которая позволяет банку доказать свое чутье и виртуозность. Именно поэтому, далее будут рассматриваться вопросы, связанные с кредитованием предприятий.

Одной из основных целей коммерческого банка является – определение рациональных требований и методических основ построения оптимальных организационных структур и режимов работы функционально-технологических систем, обеспечивающих планирование и реализацию финансовых операций банка и поддерживающих его устойчивость при заданных параметрах, направленных на приращение собственного капитала (акционерного капитала) и/или прибыли при условии сохранения стабильности и устойчивости коммерческого банка.

ГЛАВА II.  МЕРОПРИЯТИЯ ПО СОВЕРШЕНСТВОВАНИЮ ЗАЛОГОВОГО КРЕДИТОВАНИЯ (НА ПРИМЕРЕ АНАЛИЗА ДЕЯТЕЛЬНОСТИ АО «КАЗКОМЕРЦБАНК").

2.1. Залоговое кредитование на примере АО «Казкомерцбанк».

По состоянию на 1 июня 2010 года в Казахстане работали 39 банков второго уровня (БВУ), в том числе в г.Алматы расположены 35 банков. По состоянию на 1 июня 2010 года в банковском секторе Казахстана функционируют 20 банков с иностранным участием и 31 представительство иностранных банков.

Мониторинговое агентство «Медиа-Систем» провело исследование информационной активности казахстанских банков второго уровня. В результате исследования сформирован рейтинг публичности банков в феврале 2010 года:

1. Банк БТА

2. Народный Банк

3.  Альянс Банк

4. Казкоммерцбанк

5. Банк ЦентрКредит

6. Жилстройсбербанк

7. АТФБанк

Настоящий рейтинг составлен на основании анализа материалов СМИ, содержащих упоминания банков второго уровня Казахстана. В обзоре представлена информация, опубликованная в СМИ с 1 по 28 февраля 2010 г

В составе этой лидерской группы находится и АО «Казкомерцбанк», который рассматривается в качестве примера в этой курсовой работе.

В таблице 3 показаны активы вышеупомянутых банков по состоянию  на 1.07.2010.

Таблица 1.

Активы БВУ

Источник: отчеты БВУ.

Совокупные активы банков Казахстана по состоянию на 1 июня составили 11,798 триллиона тенге, уменьшившись за май 2010 года на 1,2%, Согласно распространенному пресс-релизу регулятора, на 1 июня совокупный расчетный собственный капитал банковского сектора составил минус 433 миллиарда тенге. Между тем без учета показателей находящихся в процессе реструктуризации своей задолженности АО "БТА Банк" и его дочерней структуры – АО "Темирбанк" расчетный собственный капитал составил 1,443 триллиона тенге.

Активы, номинированные в иностранной валюте, составили 43,3% от совокупных активов, или 5,104 триллиона тенге.

Ссудный портфель банков (с учетом межбанковских займов) по состоянию на 1 июня составил 9,336 триллиона тенге, уменьшившись за май 2010 года на 0,6%. По состоянию на 1 июня займы, выданные в иностранной валюте, составили 55,1% от совокупного ссудного портфеля.

В структуре кредитного портфеля банков по состоянию на 1 июня доля стандартных кредитов составила 26,1%, сомнительных – 44,3%, безнадежных – 29,6% (доля безнадежных кредитов без учета банков, по которым было принято решение о реструктуризации обязательств, в кредитном портфеле составляет 9,9%).

Займы, по которым имеется просроченная задолженность по платежам свыше 90 дней на 1 июня текущего года, составили 2,507 триллиона тенге, или 26,9% от ссудного портфеля банков (без учета банков, по которым было принято решение о реструктуризации обязательств, данный показатель составил 1,169 триллиона тенге, или 18,4% от совокупного ссудного портфеля).

Объем провизий (резервов) по займам по состоянию на 1 июня составил 3,425 триллиона тенге, или 36,7% от кредитного портфеля.

По состоянию на 1 июня совокупные обязательства банковского сектора составили 12,405 триллиона тенге. Из них обязательства перед нерезидентами составили 3,523 триллиона тенге, уменьшившись за май 2010 года на 3,3%. Доля обязательств перед нерезидентами РК по состоянию на 1 июня текущего года составила 28,4% от совокупных обязательств (на начало года данный показатель составлял 33,6%).

Общая сумма депозитов от юридических и физических лиц (за исключением банков) по состоянию на 1 июня составила 7,373 триллиона тенге, увеличившись за май 2010 года на 0,2%. Сумма вкладов юридических лиц (без учета вкладов дочерних организаций специального назначения) составила 4,565 триллиона тенге (61,9% от общей суммы вкладов). Сумма вкладов физических лиц составила 1,991 триллиона тенге (27,0% от общей суммы вкладов) уменьшившись за май 2010 года на 1,3%.

Доля высоколиквидных активов к совокупным активам банков по состоянию на 1 июня составила 23,1%.

Совокупная сумма доходов банков второго уровня на 1 июня составила 1,696 триллиона тенге. Сумма расходов – 1,448 триллиона тенге (без учета подоходного налога, составившего на отчетную дату 6 миллиардов тенге).

АО "Казкоммерцбанк" в настоящее время является крупнейшим частным финансовым институтом Казахстана по размеру активов, ссудного портфеля, чистой прибыли и капитала.

За девять месяцев 2009 года банк заработал чистую прибыль, относящуюся к акционерам материнской компании, в размере 14,6 млрд. тенге. Собственный капитал банка, рассчитанный в целях обеспечения достаточности капитала, по состоянию на 30 сентября 2009 года составил 384,5 млрд. тенге.

Коэффициент адекватности капитала, рассчитанный на основании консолидированной отчетности, на 30 сентября 2009 года составил 18% – против 17,7% на 31 декабря 2008 года, а коэффициент адекватности капитала первого уровня составил 13,7% – по сравнению с 13,5% на 31 декабря 2008 года.

По состоянию на 30 сентября 2009 г., помимо головного офиса, банк располагал в Казахстане 22 универсальными филиалами и 161 операционным отделением (понятие ОО объединило прежние РКО (Расчетно-кассовые отделы) и ЦПО (Центры персонального обслуживания).

Банк располагает разветвленной сетью банкоматов, так, на 1 января 2010 года их количество составляло 1020 штук, из них банкоматов с функцией приема денег (кэшины 168).  Кроме того, процессинговый центр банка обслуживает 210 интернет-киосков, 10 200 POS-терминалов, установленных в предприятиях торговли и сервиса, в том числе более 4,4 тысяч штук у партнеров Бонусной программы.

Банк предоставляет самые разные продукты и услуги преимущественно средним и крупным казахстанским и международным компаниям, осуществляющим свою деятельность в Казахстане, включая торговое и проектное финансирование, финансирование инвестпроектов, управление активами, а также краткосрочное кредитование и другие общие банковские услуги. В соответствии с политикой банка по поддержанию высокого уровня ликвидности, он обычно предоставляет кредиты со средними сроками до 18 месяцев для корпоративных клиентов, а также предоставляет долгосрочное финансирование в зависимости от доступных в настоящее время ресурсов. Банк также организовывает синдицированные кредиты с иностранными банками для своих основных корпоративных клиентов в Казахстане и предоставляет финансирование крупным корпоративным клиентам в России и Кыргызстане.

Кроме собственно банковских услуг, банк оказывает и прочие финансовые услуги. Являясь одним из основных участников рынка ценных бумаг и валютного рынка Казахстана, он предоставляет компаниям услуги управления денежными ресурсами, включая валютно-конверсионные операции, операции на денежных рынках, операции с ценными бумагами. Согласно генеральной Банковской лицензии, банк имеет право проводить сделки (продажу, покупку и хранение) с ценными металлами, включая золото и серебро. С 2001 г. банк предоставляет своим корпоративным и розничным клиентам трастовые услуги, преимущественно, доверительное управление денежными средствами и активами.