Налоговая система Российской Федерации

КРЕДИТНАЯ СИСТЕМА РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ

В самом широком смысле кредитную систему можно рассматривать как сложившуюся в стране совокупность кредитных организаций и правовых норм, регулирующих их деятельность и устанавливающих порядок взаимосвязи с другими хозяйствующими субъектами.

В национальных законодательствах понятие «кредитная система», как правило, не фигурирует, чаще используется понятие «банковская система». Однако их нельзя отождествлять. Банки являются лишь одним, хотя и наиболее распространенным видом кредитных организаций. Поэтому банковская система является сегментом кредитной системы.

К основным функциям, выполняемым различными финансово-кредитными институтами относят:

1) аккумуляцию и мобилизацию денежного капитала;

2) перераспределение денежного капитала (посредническая роль);

3) уменьшение издержек по проведению финансовых операций;

4) снижение риска финансовых операций.

Кредитную систему Российской Федерации можно представить следующим образом рис. 22.

Банковская система - совокупность различных видов банков и кредитных учреждений, действующих в рамках общего денежно-кредитного механизма.

Специализированные небанковские кредитно-финансовые учреждения - это совокупность не банковских кредитных учреждений, которые ориентированы на: а) обслуживание определенных типов клиентуры; б) выполнение отдельных кредитных услуг.

Росту влияния специализированных небанковских учреждений способствуют: рост доходов физических и юридических лиц; развитие рынка ценных бумаг; оказание этими учреждениями специальных услуг, которые не могут предоставить банки.

Специализированные небанковские кредитно-финансовые учреждения:

Лизинговые компании

Факторинговые компании

Кредитные кооперативы

Кредитные союзы

Страховые компании

Негосударственные пенсионные фонды

Особенностями кредитной системы России являются преобладание универсальных банков (в общем объеме финансово-кредитных институтов) и наличие достаточно развитого сектора специализированных кредитных организаций.

Банковская система РФ

Банковская система – это совокупность различных финансово-кредитных институтов, действующих взаимосвязано в рамках общего денежно-кредитного механизма страны (рис. 1).

В РФ двухуровневая банковская система, которая предполагает наличие как горизонтальных, так и вертикальных взаимосвязей между банками.

По вертикали – отношения подчинения между центральным эмиссионным банком как руководящим центром, регулирующим банковскую деятельность;

По горизонтали – равноправные отношения между банками и небанковскими кредитными организациями. В такой системе происходит разделение административных и операционных функций.

Центральный банк - главный государственный банк страны, основное звено денежно-кредитной системы государства; наделен особыми функциями, в особенности правом эмиссии денежных знаков и регулирования деятельности коммерческих банков.

Кредитная организация - юридическое лицо, которое для извлечения прибыли как основной цели своей деятельности на основании лицензии Банка России имеет право осуществлять банковские операции, предусмотренные Федеральным законом «О банках и банковской деятельности».

Банк - кредитная организация, которая имеет исключительное право осуществлять в совокупности следующие банковские операции: привлечение во вклады денежных средств физических и юридических лиц, размещение указанных средств от своего имени и за свой счет на условиях возвратности, платности, срочности, открытие и ведение банковских счетов физических и юридических лиц.

Небанковская кредитная организация - кредитная организация, имеющая право осуществлять отдельные банковские операции.

Иностранный банк - банк, признанный таковым по законодательству иностранного государства, на территории которого он зарегистрирован.

Банк России выделяет  три типа небанковских кредитных организаций: расчетные; депозитно-кредитные; небанковские кредитные организации инкассации.

Расчетные небанковские кредитные организации могут осуществлять следующие банковские операции:- открытие и ведение банковских счетов юридических лиц; - осуществление расчетов по поручению юридических лиц, в том числе банков-корреспондентов, по их банковским счетам; - предоставление кредитов клиентам - участникам расчетов на завершение последних по совершенным сделкам;- размещение временно свободных денежных средств. Расчетные небанковские кредитные организации представляют отчетность в Банк России и их деятельность регулируется последним как банков. Например, небанковская кредитная организация ЗАО «Петербургский расчетный центр».

Небанковские депозитно-кредитные организации на основании лицензии Банка России имеют право:- привлечение денежных средств физических лиц во вклады (до востребования и на определенный срок) и юридических лиц во вклады до востребования;

- открытие и ведение банковских счетов физических и юридических лиц;- осуществление расчетов по поручению физических и юридических лиц, в том числе банков-корреспондентов, по их банковским счетам; - инкассация денежных средств, векселей, платежных и расчетных документов и кассовое обслуживание физических и юридических лиц;- купля-продажа иностранной валюты в наличной форме; - привлечение во вклады и размещение драгоценных металлов; -осуществление переводов денежных средств по поручению физических лиц без открытия банковских счетов.         Следует отметить, что лицензия, выдаваемая этим кредитным организациям, может предусматривать осуществление разрешенных им операций либо только в валюте РФ, либо и в валюте РФ, и в иностранной.

Небанковские кредитные организации инкассации на основании лицензии, выданной Банком России, вправе осуществлять только инкассацию денежных средств, векселей, платежных и расчетных документов. Например, главной задачей НКО РОСИНКАС (Российское объединение инкассации) является выполнение государственного заказа по обеспечению налично-денежного обращения в стране. Для ее решения Объединение и входящие в него управления инкассации производят перевозку ценностей резервных фондов Банка России, инкассацию денежной выручки в городах и других населенных пунктах РФ, оказывают услуги по перевозке ценностей и охране объектов.

Нормативно-правовые документы:

Закон РФ «О банках и банковской деятельности» от 02.12.1990 г. № 395-1  Данный закон осуществляет правовое регулирование банковской деятельности в РФ. Содержит 7 глав. 

Закон РФ «О Центральном банке РФ (Банке России)» от 10.06.2002 г. № 86-ФЗ. Данный закон определяет статус, цели деятельности, функции и полномочия Центрального банка Российской Федерации (Банка России). Содержит 16 глав. 

Цели, задачи и функции Центрального банка

Банк России является юридическим лицом. Банк России имеет печать с изображением Государственного герба Российской Федерации и со своим наименованием. Местонахождение центральных органов Банка России - город Москва. Банк России имеет уставный капитал в размере 3 млрд. руб. Банк России подотчетен Государственной Думе Федерального Собрания Российской Федерации.

Игнатьев Сергей Михайлович – Председатель Центрального банка Российской Федерации (Банка России) с 2002 г.– по н./в.

Целями деятельности Банка России являются:

- защита и обеспечение устойчивости рубля;

- развитие и укрепление банковской системы Российской Федерации;

- обеспечение эффективного и бесперебойного функционирования платежной системы.

Получение прибыли не является целью деятельности Банка России.

Задачами Банка России являются:

- Осуществление взаимоотношений с органами государственной власти и органами местного самоуправления

- Организация наличного денежного обращения

- Проведение денежно-кредитной политики

- Осуществление банковских операций и сделок

- Международная и внешнеэкономическая деятельность

- Осуществление банковского регулирования и банковский надзора

- Осуществление взаимоотношения с кредитными организациями

- Организация безналичных расчетов

Банк России выполняет следующие функции:

1) во взаимодействии с Правительством РФ разрабатывает и проводит единую государственную денежно-кредитную политику;

2) монопольно осуществляет эмиссию наличных денег и организует наличное денежное обращение;

3) является кредитором последней инстанции для кредитных организаций, организует систему их рефинансирования;

4) устанавливает правила осуществления расчетов в Российской Федерации;

5) устанавливает правила проведения банковских операций;

6) осуществляет обслуживание счетов бюджетов всех уровней бюджетной системы Российской Федерации, посредством проведения расчетов по поручению уполномоченных органов исполнительной власти и государственных внебюджетных фондов, на которые возлагаются организация исполнения и исполнение бюджетов;

7) осуществляет эффективное управление своими золотовалютными резервами;

8) принимает решение о государственной регистрации кредитных организаций, выдает кредитным организациям лицензии на осуществление банковских операций, приостанавливает их действие и отзывает их;

9) осуществляет банковский надзор за деятельностью кредитных организаций и банковских групп;

10) регистрирует эмиссию ценных бумаг кредитными организациями в соответствии с федеральными законами;

11) осуществляет самостоятельно или по поручению Правительства РФ все виды банковских операций и иных сделок, необходимых для выполнения функций Банка России;

12) организует и осуществляет валютное регулирование и валютный контроль в соответствии с законодательством Российской Федерации;

13) определяет порядок осуществления расчетов с международными организациями, иностранными государствами, а также с юридическими и физическими лицами;

14) устанавливает правила бухгалтерского учета и отчетности для банковской системы Российской Федерации;

15) устанавливает и публикует официальные курсы иностранных валют по отношению к рублю;

16) принимает участие в разработке прогноза платежного баланса Российской Федерации и организует составление платежного баланса Российской Федерации;

17) устанавливает порядок и условия осуществления валютными биржами деятельности по организации проведения операций по покупке и продаже иностранной валюты, осуществляет выдачу, приостановление и отзыв разрешений валютным биржам на организацию проведения операций по покупке и продаже иностранной валюты;

18) проводит анализ и прогнозирование состояния экономики Российской Федерации в целом и по регионам, прежде всего денежно-кредитных, валютно-финансовых и ценовых отношений, публикует соответствующие материалы и статистические данные;

19) осуществляет выплаты по вкладам физических лиц в признанных банкротами банках, не участвующих в системе обязательного страхования вкладов физических лиц в банках РФ

Структура управления Банка России

Денежно-кредитная  политика и ее  элементы

Основные направления денежно-кредитной политики  РФ  на  современном  этапе

Основными инструментами и методами денежно - кредитной политики Банка России являются:

1) процентные ставки по операциям Банка России;

2) нормативы обязательных резервов, депонируемых в Банке России (резервные требования);

3) операции на открытом рынке;

4) рефинансирование банков;

5) валютное регулирование;

6) установление ориентиров роста денежной массы;

7) прямые количественные ограничения;

8) выпуск от своего имени облигаций.

Банк России регулирует общий объем выдаваемых им кредитов в соответствии с принятыми ориентирами единой государственной денежно - кредитной политики.

 Банк России может устанавливать одну или несколько процентных ставок по различным видам операций или проводить процентную политику без фиксации процентной ставки. Процентные ставки Банка России представляют собой минимальные ставки, по которым Банк России осуществляет свои операции. Банк России использует процентную политику для воздействия на рыночные процентные ставки в целях укрепления рубля.