2.1 Особенности  поручительства физических и  юридических лиц.

 
 

     Если  поручитель – юридическое лицо, до заключения договора поручительства банк проверяет его правоспособность, учредительные документы, порядок назначения и полномочия директора, либо иного лица, имеющего полномочия заключать договоры от имени юридического лица. Банк всегда очень щепетильно подходит к вопросу о проверке правоспособности и полномочий органов управления юридических лиц.  
Это касается, например, компетенции директора. Зачастую для выступления поручителем необходимо решение о совершении крупной сделки, принимаемое уполномоченным органом управления юридического лица, например, общим собранием акционеров, участников либо советом директоров (если данный вопрос в его компетенции). В случае индивидуального предпринимателя - проверяется его юридический статус и регистрация.  
Таким образом, ответственность несет поручитель, то есть само юридическое лицо. Взыскание может быть наложено кредитором на имущество компании: ее денежные средства, например, на деньги, находящиеся на текущем (расчетном) счете, на основные средства – здания, транспорт и так далее. Личной ответственности, то есть ответственности собственным имуществом директор не несет, если все было в рамках закона.  
           Собственники компании несут ограниченную либо дополнительную ответственность в зависимости от организационно-правовой формы юридического лица. Например, если это общество с ограниченной ответственностью – то в пределах своих долей в уставном фонде общества. Таким образом, поручительство юридического лица налагает на учредителей ответственность такую же, как по любым гражданско-правовым обязательствам, вытекающим из деятельности юридического лица.

     Когда поручителем является физическое лицо, банк требует документ, подтверждающий личность (например, паспорт), и просит заполнить анкету, где указываются сведения о поручителе, в частности, имеющиеся у него обременения (имеющиеся кредиты, поручительства), личное имущество и активы. Например, доли в предприятиях. На основании полученных данных, можно сделать вывод о платежеспособности и надежности поручителя.  
 
 
 
 

2.2 Оценка финансового состояния поручителей

 
 

Процедура оценки платежеспособности поручителя (физ.лица):  

     В общем, банк проверяет доход поручителя, его финансовое состояние, кредитную  историю, наличие имущества и  других обязательств. Наличие непогашенных кредитов у самого поручителя или участие в качестве поручителя по другим кредитам снижает его платежеспособность. Ежемесячный доход поручителя должен быть достаточным, чтобы погашать собственный кредит и новый кредит, в случае, если вдруг должник откажется это делать, если поручитель погасил перед банком задолженность по кредиту, он впоследствии сам, или по суду, имеет право требовать возмещения своих убытков с должника (при солидарной ответственности).  
Поручитель всем своим имуществом отвечает перед Кредитором за выполнение обязательств по настоящему Договору. 
Некоторые банки в расчет платежеспособности поручителя вводят бюджет прожиточного минимума, поскольку практически человек не только должен погашать кредиты, но и, попросту говоря, жить на какие-то деньги.

Для оценки финансового состояния поручителя (юр. лица),

     И используются три группы показателей:

     - коэффициенты ликвидности;

     - коэффициент соотношения собственных  и заемных средств;

     - показатели оборачиваемости и  рентабельности.

     Коэффициенты  ликвидности характеризуют обеспеченность предприятия оборотными средствами для ведения хозяйственной деятельности и своевременного погашения срочных обязательств.

     Коэффициент абсолютной ликвидности характеризует способность к моментальному погашению долговых обязательств и определяется как отношение денежных средств и высоколиквидных краткосрочных ценных бумаг к наиболее срочным обязательствам предприятия в виде краткосрочных кредитов банков, краткосрочных займов и различных кредиторских задолженностей

     Коэффициент текущей ликвидности (общий коэффициент покрытия) является обобщающим показателем платежеспособности предприятия, в расчете которого в числитель включаются все оборотные активы, в том числе и материальные (за вычетом расходов будущих периодов).

     Коэффициент соотношения собственных  и заемных средств является одной из характеристик финансовой устойчивости предприятия.

     Также тщательно проверяется бухгалтерская отчетность Поручителя за два последних финансовых года и последнюю отчетную дату. Т.е предприятие - юридическое лицо, должно быть ликвидным и платежеспособным.  
 
 
 
 
 

2.3. Гарантии  и ее особенности. Основные  виды

 
 

     В качестве субъекта гарантии могут выступать  финансового устойчивые предприятия или специализированные учреждения, располагающие средствами, также могут выдать гарантию банки. Особенно широко используются банковские гарантии при международных расчетах и получении международных кредитов. Указанные гарантии предоставляются как в виде специального документа (гарантийного письма), так и надписи на векселе (аваль).

     В России в соответствии с Гражданским кодексом РФ используются только банковские гарантии. Банковская гарантия всегда выдается только на определенный срок. Ее действие начинается, как правило, с момента возникновения обязательства по кредитному договору. Выдача гарантии носит возмездный характер. Оплата услуг по ее предоставлению может осуществляться как до выдачи гарантии, так и после ее исполнения. На практике гарантия оформляется гарантийным письмом кредитору или подписанием договора гарантии гарантом и бенефициаром (банком-кредитором). В большинстве случаев к заключению договора привлекают и заемщика, т.е. договор становится трехсторонним. Такой договор наделяет взаимными правами и обязанностями не только кредитора, но и гаранта, и заемщика. Для договора банковской гарантии существенными условиями являются: какие конкретно договоры и на какую сумму гарантируются, а также срок действия гарантии.

     Требование  бенефициара об уплате денежной суммы  по банковской гарантии должно быть предоставлено  гаранту до окончания срока, на который она выдана.

     Действие  банковской гарантии, как правило, прекращается при погашении обязательства перед кредитором.

     Эффективность гарантии как форма обеспечения  возвратности кредита зависит от ряда факторов. Во-первых, первостепенное значение имеет реальная оценка банком, выдающим кредит, финансовой устойчивости гаранта. Поскольку в России гарантом выступает банк, важным является достоверная информация о его финансовой устойчивости, методы анализа и оценки этой информации.

     В случае, если финансовая устойчивость гаранта сомнительна или неизвестна, применяется гарантия, обеспеченная залогом имущества гаранта, т.е. гарантия, дополняется залоговым обязательством. В случае доверия к финансовой устойчивости гаранта используется необеспеченная гарантия.

     Во-вторых, при получении гарантии банк, выдающий кредит, должен убедиться в готовности гаранта выполнить свое обязательство. Для этого зарубежные банки практикуют обязательную встречу и беседу с гарантом на предмет подтверждения его намерения выполнить гарантийное обязательство.

     В-третьих, гарантии должны быть правильно оформлены и подписаны лишь лицами, имеющими на это полномочия. 
 
 

3. Другие формы обеспечения  кредита.

3.1 Передача  права собственности и уступки  требования

 

     В банковской практике некоторых стран в качестве форм обеспечения возвратности кредита часто применяются уступка (цессия) требований и передача права собственности.    

     Уступка (цессия) - это документ заемщика (цедента), в котором он уступает свое требование (дебиторскую задолженность) кредитору (банку) в качестве обеспечения возврата кредита. (Приложение №1)   

     Договор о цессии дополняет кредитный  договор, создавая правовую основу для  обеспечения возвратности полученной клиентом банка ссуды. Договор о  цессии предусматривает переход к банку права получения денежных средств по уступленному требованию. Стоимость уступленного требования должна быть достаточной, чтобы погасить ссудную задолженность. Банк имеет право воспользоваться поступившей выручкой только для погашения выданного кредита и платы за него, не превышающей сумму задолженности по ссуде.    

     На  практике используются два вида цессии: открытая и тихая. Открытая цессия предполагает сообщение должнику (покупателю цедента) об уступке требования. В этом случае должник погашает свое обязательство банку, а не заемщику банка (цеденту), заемщики же предпочитают тихую цессию, при которой банк не сообщает третьему лицу об уступке требования; должник платит цеденту, а тот обязан передавать полученную сумму банку, таким образом, не подрывается авторитет заемщика.    

     Для того чтобы движимое имущество могло  быть в пользовании заемщика и  в то же время служить гарантией  возврата кредита, используется передача права собственности на него кредитору  в обеспечение имеющегося долга. Это происходит, когда передача ценностей кредитору невозможна, нецелесообразна, а также когда заемщик не может отказаться от использования объекта обеспечения ссуды. Заемщик в данном случае несет ответственность за сохранность оставшихся в его пользовании ценностей, не имея права самостоятельного распоряжения ими. В качестве объектов обеспечения ссуд могут выступать как отдельные предметы (автомашина), так и группа предметов, находящихся на одном складе или цехе (товары, запасы материалов, полуфабрикатов).    

     Банк  при заключения договора о передаче права собственности в обеспечение  имеющегося долга должен удостоверится, что заемщик действительно является собственником конкретных ценностей. Однако эта проверка не уменьшает  большого риска, который сопровождает передачу права собственности. Кредитор во многом зависит от частности заемщика, у которого находится объект обеспечения ссуды. В целях уменьшения риска банки осторожно подходят к определению размера обеспечения, в связи, с чем максимальная сумма кредита составляет 20-50% их стоимости.  
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

3.2 Страхование  риска непогашения кредитных  обязательств

 

     Чтобы сократить количество невозвращенных средств по банковским кредитам, необходимо четко спланировать работу по управлению кредитными рисками. Эффективная работа этой системы позволит обеспечить страхование банковских кредитов, том числе залога. Это может быть автокредитование, когда страховка оформляется на движимое имущество (в частности, на автомобиль) или на недвижимость (ипотека). Также проводится страхование коммерческих кредитов и рисков при выдаче кредитных карт. На случай болезни или смерти заемщика проводится страхование его жизни и здоровья. Таким образом, банки ограждают свои средства от практически всех рисков. Понятие «страхование кредитов» включает в себя виды страхования, предусматривающие все возможные случаи, которые могут возникнуть как причина невыплаты средств заемщиком тела кредита и начисляемых процентов, указанных в договоре кредитования. В результате этих мероприятий наблюдается значительное снижение или же устранение кредитных рисков.  

     Виды  страхования банковских кредитов

     Первый  вид страхования банковских кредитов – это страхование ответственности заемщика за непогашение кредита. При этом именно ответственность самого заемщика становится объектом страхования. То есть, заемщик несет полную ответственность за погашение им лично кредита и процентов по нему. Договор страхования заключается между заемщиком и непосредственно банком, выдавшим кредит. 
           Вторым видом страхования является страхование на непогашение кредитных средств. При этом банк выступает в роли страхователя, а объектом страхования является ответственность юридических или физических лиц за своевременную выплату по кредиту. Таким образом, банки России сохраняют свои финансы и кредит, страхование которого является сейчас обязательным, с большей вероятностью возвратится в оговоренные договором сроки.  
           Третьим видом является страхование рисков по потребительским кредитам. Например, страхование кредитного автомобиля или покупки бытовой техники. Именно здесь наблюдается большой процент невозвращенных кредитов. Причин несколько – элементарное мошенничество со стороны заемщика, ошибки в самом процессе принятия рисков и недостатки системы, которая должна правильно оценивать риски. 
               Итак, сейчас идет развитие и становление российского кредитного страхования. Поэтому так необходимо взаимопонимание и сотрудничество между банковской и страховой системой государства. Проблемы снижения кредитных рисков необходимо решать вместе, разрабатывая определенные совместные программы действий в этом направлении. Поэтому, если кредит дается частному лицу, то обязательно составляются договоры страхования жизни и здоровья этого лица.  
Если кредит берет торговая организация, покупающая продукцию на условиях отсрочки платежа, то у поставщика возникает риск неполучения этих денег. На этот случай предусмотрено страхование торговых кредитов. Оформляется также страхование экспортных кредитов на случай невыплаты иностранным получателем поставленной ему продукции.  
           Однако есть и недостатки. Ведь банки получают свои капиталы именно за счет кредитования, это их самые доходные активные операции. Отсюда и большие риски непогашения долгов, что снижает качество банковских активов. Страховые компании берут на себя часть этих рисков, обеспечивая тем самым заемщику определенный уровень его надежности.  
Если сравнивать экономические потенциалы, то страховые компании имеют, лишь 5 миллиардов долларов суммарного капитала, а банки имеют 30 миллиардов собственного капитала. Отсюда следует, что страховые компании просто финансово не способны по полной программе страховать все банковские кредиты.