Оценка кредитоспособности заемщика (на примере банка)

Одним из факторов, свидетельствующих  о качественном кредитном портфеле банка, является преобладание в структуре  портфеля кредитов 1 и 2 группы кредитного риска, самых высоких по уровню надежности. Как видно из таблицы 2.14, в структуре  кредитного портфеля ЗАО "ВТБ 24" наибольший удельный вес приходится на стандартные  ссуды, однако он снизился с 62,5 % в начале 2009 г. до 55,2 % в конце анализируемого периода. На втором месте находятся  нестандартные ссуды (26,5 % и 27,4 % кредитного портфеля в начале и конце анализируемого периода соответственно).

Отрицательной оценки заслуживает  увеличение кредитных вложений 3-5 групп. Удельный вес безнадежных ссуд в  структуре кредитного портфеля ЗАО "ВТБ 24" за январь – сентябрь 2010 г. увеличился на 0,9 процентных пункта. В абсолютном выражении объем  данных вложений за 9 месяцев 2010 г. увеличился на 4319 млн. руб., или на 51,9 %. Удельный вес опасных ссуд за январь –  сентябрь 2010 г. увеличился на 2,5 процентных пункта. В абсолютном выражении увеличение данных вложений составило 8771 млн. руб. (26,1 %).

Динамика просроченной ссудной  задолженности физических лиц в  ЗАО "ВТБ 24" в 2008-2010 гг. приведена  на рис. 2.9.

Рисунок 2.9 – Динамика просроченной ссудной задолженности физических лиц в ЗАО "ВТБ 24" в 2008-2010 гг.

В табл. 2.15 приведен расчет необходимой  суммы резерва по категориям кредитных  вложений ЗАО "ВТБ 24" в 2008-2010 гг.

Таблица 2.15 – Расчет необходимой  суммы резерва на возможные потери по ссудам ЗАО "ВТБ 24" в 2008 – 2010 гг.

Млн. руб.

Виды кредитных вложений	Группы риска	% резерва	На конец 2008 г.		На конец 2009 г.		На 1 октября 2010 г.
			Сумма вложений, млн. руб.	Сумма резерва, млн. руб.	Сумма вложений, млн. руб.	Сумма резерва, млн. руб.	Сумма вложений, млн. руб.	Сумма резерва, млн. руб.
Стандартные ссуды	I группа	2,0	323622	6472	644072	12881	421711	8434
Нестандартные ссуды	II группа	5,0	137215	6861	311577	15579	209328	10466
Сомнительные ссуды	III группа	30,0	44721	13416	103436	31031	77948	23384
Опасные ссуды	IV группа	75,0	7925	5944	33567	25175	42338	31754
Безнадежные ссуды	V группа	100,0	4312	4312	8326	8326	12645	12645
Всего	х	х	517795	37005	1100978	92992	763970	86683

Как видно из таблицы 2.15, на конец анализируемого периода  размер резерва по категориям кредитных  вложений ЗАО "ВТБ 24" составил 82364 млн. руб.

Динамика резерва на возможные  потери по ссудам ЗАО "ВТБ 24" в 2008 – 2010 гг. приведена в табл. 2.16.

Таблица 2.16 – Динамика резерва  на возможные потери по ссудам ЗАО "ВТБ24" в 2008 – 2010 гг.

Млн. руб.

Виды кредитных вложений	Резерв на возможные потери по ссудам, млн. руб.			Изменение за 2009 г.		Изменение за 9 месяцев 2010 г.
	2008 г.	2009 г.	9 месяцев 2010 г.	Абсолютное отклонение,  (+,-), млн. руб.	Темп прироста, %	Абсолютное отклонение,  (+,-), млн. руб.	Темп прироста, %
Стандартные ссуды	6472	12881	8434	6409	99,0	-4447	-34,5
Нестандартные ссуды	6861	15579	10466	8718	127,1	-5112	-32,8
Сомнительные ссуды	13416	31031	23384	17615	131,3	-7647	-24,6
Опасные ссуды	5944	25175	31754	19231	323,5	6579	26,1
Безнадежные ссуды	4312	8326	12645	4014	93,1	4319	51,9
Всего х	37005	92992	86683	55987	151,3	-6309	-6,8

Как видно из представленных данных, резерв на возможные потери по ссудам ЗАО "ВТБ 24" в 2008 составил 37005 млн. руб. В 2009 г. он увеличился на 55987 млн. руб. (на 151,3 %) и составил 92992 млн. руб. В январе – сентябре 2010 г. резерв в целом сократился на 6309 млн. руб. (на 6,8 %). Однако для резервов на возможные  потери по сомнительным и опасным  ссудам характерно увеличение большими темпами (на 26,1 % и на 51,9 % соответственно).

Динамика резерва на возможные  потери по сомнительным и опасным  ссудам в ЗАО "ВТБ 24" в 2008-2010 гг. приведена на рис. 2.10.

Рисунок 2.10 – Динамика просроченной ссудной задолженности физических лиц в ЗАО "ВТБ 24" в 2008-2010 гг.

По результатам проведенного анализа применяемой в ЗАО "ВТБ 24" методики оценки кредитоспособности заемщиков – физических лиц можно  сделать следующие выводы:

1. Основным направлением  деятельности банка является  кредитование физических лиц,  за счет этого обеспечивается  большая часть процентных доходов.  Оценка кредитоспособности заемщиков  – физических лиц в банке  осуществляется методом кредитного  скоринга. Основным недостатком  данной методики является ее  трудоемкость, поскольку процесс  не автоматизирован. Банку целесообразно  автоматизировать процесс оценки  кредитоспособности заемщиков.

2. В ЗАО "ВТБ 24" предъявляются достаточно жесткие  требования к заемщикам. В условиях  финансового кризиса кредитоспособность  многих физических лиц по применяемой  методике является недостаточной,  что приводит к снижению объемов  их кредитования и как следствие  – к снижению процентных доходов  банка. Однако снижать требования  к платежеспособности заемщиков  в настоящее время нецелесообразно,  поскольку в условиях финансового  кризиса это приведет к росту  банковских рисков.

3. Несмотря на высокие  требования к финансовому состоянию  заемщиков и наличию у них  имущества, в банке увеличивается  объем просроченной ссудной задолженности  физических лиц. Следовательно,  многие заемщики предоставляют  недостоверную информацию о доходах.  В результате банк не только  несет убытки от неоплаченных  ссуд, но и вынужден отвлекать  значительные средства на создание  резерва на возможные потери  по ссудам. В сложившейся ситуации  банку необходимо больше внимания  уделять проверке достоверности  анкетных данных и подлинности  документов заемщиков.

4.

2.3 Практический  пример оценки кредитоспособности

Рассмотрим пример: Макаров  Владимир Петрович решил взять автомобиль в кредит. Для этого он заполняет  тест – анкету.

Таблица 2.17 – Оценка общих  сведений о клиенте

№ п/п	Характеристика заемщика	Варианты ответа	Баллы
1	Пол	Мужской	0
2	Возраст	30-  45 лет	2
3	Семейное положение	Холост (не замужем)
4	Брачный контракт	Нет	0
5	Иждивенцы из них дети	Нет	-3
6	Проживает	В собственном жилье	2
7	Место проживания  (регистрация)	Г. Москва и Подмосковье	3

Затем он сообщает сведения о занятости.

Таблица 2.18 – Оценка сведений о занятости клиента

№ п/п	Сведения о занятости  заемщика	Варианты ответа	Баллы
1	Образование	Высшее	2
2	Сотрудничество	Сотрудник корпоративного клиента  ВТБ24	3
3	Место занятости	Работа в бюджетной  сфере	1
4	Должность	Топ-менеджер	3
5	Среднемесячные расходы  по отношению к доходам семьи	До 50 %	3

Клиент ранее не кредитовался. Поэтому присваиваем ему 0 баллов. Непогашенных кредитов нет. Отсутствие непогашенных кредитов оценивается  в один балл.

На четвертом этапе  оценки кредитоспособности заемщика –  физического лица оцениваются его  активы и обязательства (табл. 2.19).

Таблица 2.19 – Оценка активов  и обязательств клиента

№ п/п	Характеристика заемщика	Варианты ответа	Баллы
1	Среднемесячный размер заработной платы за последние 6 месяцев, тенденция  к ее изменению	$2000 – 3000	5
2	Динамика заработной платы	Растет	3
3	Прочие источники дохода, наличие других доходных вложений (наличие  ценных бумаг, вкладов)	Вклады	2
4	Наличие обязательств, уменьшающих  доходы (платежи по кредиту, прочие задолженности, в том числе алименты)	Плата за обучение	-2

На пятом этапе банк запрашивает у потенциального заемщика справку с места работы о доходах  за прошедший год и за все полные месяцы текущего года. Справка должна быть подписана главным бухгалтером  и заверена печатью. Запрашиваются  также документы, подтверждающие получение  прочих доходов и уплату обязательств (например, решения суда о взысканиях).

Порядок оценки финансовых возможностей потенциального заемщика представлен в табл. 2.7.

Наличие собственности, владельцем которой потенциальный заемщик  является, позволяет присвоить ему  следующие баллы:

- приватизированная квартира  – 3 балла;

- собственный дом, дача  – 2 балла;

- садовый (дачный) участок  – 1 балл;

Так как объектом кредитования является покупка автомобиля, потенциальному заемщику присваиваются следующие  баллы:

1. Продажная цена автомобиля  в автосалоне:

- $10.000 – 20.000 – 2 балла;

2. Условия хранения автомобиля:

- гаражный кооператив  – 3 балла;

3. Наличие водительского  удостоверения:

- да – 2 балла;

4. Водительский стаж:

- 1-3 года – 2 балла;

На восьмом этапе оценки кредитоспособности клиента рассматриваются  дополнительные сведения о потенциальном  заемщике.

1. Привлекался ли клиент  к уголовной ответственности

- нет – 0 баллов.

2. Наличие неисполненных  решений суда:

- нет – 0 баллов.

3. Находится ли клиент  под судом или следствием:

- нет – 0 баллов.

4. Предъявлены ли к  клиенту иски в порядке гражданского  судопроизводства:

- нет – 0 баллов.

5. Предпринимает ли клиент  действия по получению кредитов  в других банках (кредитных учреждениях):

- нет – 0 баллов.

По результатам оценки кредитоспособности клиента в зависимости  от набранных баллов кредит попадает в одну из категорий качества (табл. 2.9).

Таким образом данный заемщик  набирает 39 баллов и относится ко второй категории качества. Оценка кредитоспособности – заявка неадекватна  запрашиваемому кредиту.

2.4 Предложения  по усовершенствованию методики, применяемой в банке ЗАО "ВТБ  24"

Как выяснилось ранее в  ходе проведенного анализа, в ЗАО "ВТБ 24" увеличивается объем просроченной ссудной задолженности по выданным физическим лицам кредитам. При кредитовании физических лиц основной способ снижения кредитного риска банка – проведение кредитоспособности заемщика, при котором  происходит оценка вероятности погашения  кредита, предполагающая анализ платежеспособности потенциального клиента в порядке, установленном банком, а также  принятие положительного решения по заявлению на кредит или отказ  в предоставлении ссуды. Следовательно, ЗАО "ВТБ 24" необходимо совершенствовать применяемую методику андеррайтинга.

Наиболее важный момент в  процессе андеррайтинга – оценка платежеспособности клиента с точки  зрения возможности своевременно осуществлять платежи по кредиту. Однако в ЗАО "ВТБ 24", несмотря на достаточно жесткие  требования к доходам и имущественному положению, наблюдается тенденция  роста просроченной ссудной задолженности. Следовательно, банку нужно разработать  методику подтверждения достоверности  предоставленных заемщиком данных.

Для выполнения оценки достоверности  предоставленных заемщиком данных ЗАО "ВТБ 24" необходимо консолидировать  информацию о трудовой занятости  и получении заемщиком доходов, а также о его расходах. Только после этого должен делаться вывод  – сможет ли он погасить кредит. Одновременно с этим должно быть подготовлено заключение, в котором указывается: является ли закладываемое имущество достаточным  обеспечением для предоставления кредита  или нет.

Используемую в настоящее  время ЗАО "ВТБ 24" технологию оценки заемщиков – физических лиц при  их кредитовании предлагается модернизировать  следующим образом (рис. 2.11).

Рисунок 2.11 – Модернизированная  схема проведения оценки заемщика –  физического лица в ЗАО "ВТБ 24"

Предлагаемая к применению ЗАО "ВТБ 24" система андеррайтинга  заемщиков должна состоять из двух аналитических блоков: блока анализа  данных и блока принятия решений.

В блоке анализа системы  осуществляется анализ данных о заемщиках  банка, о выданных кредитах и истории  их погашения. Блок анализа ЗАО "ВТБ 24" необходимо дополнить следующими запросами: