Организация безналичных расчетов в коммерческом банке

_{В соответствии с действующим  законодательством, в современных  условиях допускается  использование следующих  форм безналичных  расчетов:}

• _{Расчеты платежными поручениями.}
• _{Расчеты по инкассо.}
• _{Расчеты по аккредитиву.}
• _{Расчеты чеками.}
• _{Расчеты векселями.}
• _{Расчеты пластиковыми картами.}

_{1.2.1 Расчеты платежными поручениями:}

_{В безналичных расчетах преобладающей формой являются расчеты платежными поручениями. Расчеты платежными поручениями регламентируются ст. 863 - 866 Гражданского кодекса РФ, а также инструкцией №2-П.}

_{Платежным поручением является распоряжение владельца  счета (плательщика) обслуживающему его  банку, оформленное  расчетным документом, перевести определенную денежную сумму на счет получателя средств, открытый в этом или  другом банке. Платежное  поручение исполняется  банком в срок, предусмотренный  законодательством  или в более  короткий срок, установленный  договором банковского  счета либо определяемый применяемыми в банковской практике обычаями делового оборота.}

_{Платежными  поручениями могут  производиться:}

_{а) перечисления денежных средств за поставленные товары, выполненные  работы, оказанные  услуги;}

_{б) Перечисления денежных средств в бюджеты  всех уровней или  во вне бюджетные фонды;}

_{в) перечисление денежных средств с целью возврата/размещения кредитов (займов)/депозитов и уплаты процентов по ним;}

_{г) перечисления денежных средств в других целях, предусмотренных законодательством или договором.}

_{Согласно  Положению от 03.10.2002 № 2-П "О безналичных  расчета в Российской Федерации" платежные  поручения действительны  в течение 10 дней со дня выписки, в  этот период обслуживающий  банк обязан принять  такое поручение  к исполнению вне  зависимости от проводимой там суммы.. Клиенты  банка могут получить подтверждение о  перечислении средств  контрагенту. Для этого экземпляр платежного поручения банк заверяет подписью ответственного лица и оттиском печати банка. Клиенты представляют в обслуживающий их банк поручения в четырех экземплярах (при иногородних расчетах в пяти), а при расчетах между, клиентами, обслуживаемыми одним банком - в трех.}

_{Документы, оплачиваемые в полноформатном электронном обмене, представляются в  банк в двух экземплярах.}

_{Платежные поручения принимаются  банком независимо от наличия денежных средств на счете  плательщика. При  отсутствии или недостаточности  денежных средств  на счете платежные  поручения оплачиваются по мере поступления  денежных средств  в установленной  законом очередности. Если предприятие  имеет право на кредит в форме  овердрафта, то платежные  поручения оплачиваются за счет банковского  кредита.}

_{Банк  обязан информировать  плательщика по его  требованию об исполнении платежного поручения  не позже следующего рабочего дня после  обращения плательщика  в банк, если иной срок не предусмотрен договором банковского  счета.}

_{Расчеты платежными поручениями  имеют ряд достоинств по сравнению с  другими формами  расчетов: относительно простой документооборот, ускорение движения денежных средств, возможность  плательщика предварительно проверить качество оплачиваемых товаров  и услуг, возможность  использовать данную форму расчетов при  товарных платежах, что делает расчеты  платежными поручениями  наиболее прогрессивной  формой безналичных  расчетов.}

_{1.2.2 Расчеты по аккредитиву:}

_{Аккредитив представляет собой условное денежное обязательство, которое по поручению плательщика по аккредитиву (приказодателя) принимается банком-эмитентом, осуществить платеж в пользу получателя средств по аккредитиву (бенефициара) указанной в аккредитиве суммы по представлении им в банк документов в указанные сроки.}

_{Кроме того, аккредитив дает полномочия другому  банку оплатить, акцептовать  переводные векселя, а также дает полномочия произвести негоциацию против определенных предусмотренных  документов при условии  соблюдения всех условий  аккредитива.}

_{Основные  принципы совершения операций с аккредитивами  изложены в своде  правил, выработанных мировой практикой.}

_{Существуют  следующие виды аккредитивов:}

• _{Отзывной аккредитив. Он может быть аннулирован или изменен приказодателем в любой момент. В отличие от него безотзывный аккредитив изменяется или аннулируется по заявлению приказодателя только с согласия бенефициара и с согласия исполняющего и подтверждающего банков. На сегодняшний день основная масса открываемых аккредитивов – безотзывные.}
• _{Подтвержденный аккредитив. По нему в дополнение к обязательствам банка-эмитента другой банк обязуется произвести акцепт или платеж в соответствии с условиями аккредитива. При отсутствии такого дополнительного обязательства второго банка, аккредитив считается неподтвержденным. Подтверждение аккредитива является платной услугой банка.}
• _{Покрытый аккредитив. При открытии данного вида аккредитива банк-эмитент формирует депозит в денежной форме (покрытие) на полную сумму аккредитива. При отсутствии соответствующего депозита, аккредитив является непокрытым. Важным моментом является то, за чей счет будет формироваться покрытие и в каком банке. Кроме того, также возможно формирование депозита не в полной сумме аккредитива, а на его определенную часть.}
• _{Делимый аккредитив –  аккредитив, по которому могут быть произведены частичные выплаты в пределах общей суммы. Если оплата производится единовременно в полной сумме, то аккредитив называют неделимым.}
• _{Револьверный аккредитив предусматривает несколько выплат, его сумма устанавливается в размере разовой выплаты (транша).}
• _{Резервный аккредитив. Платеж по нему производится против простого требования без предоставления документов.}
• _{Трансферабельный или переводной аккредитив предусматривает возможность перевода бенефициаром части аккредитива своему поставщику.}

_{Аккредитивы используются как  форма расчетов наряду с авансом, инкассо  или открытым счетом. В международной  торговле они используются в качестве средства финансирования сделки.}

_{Преимуществом данной формы безналичных  расчетов является гарантия поставщику, а также  контроль выполнения условий поставки. Главным недостатком  является сложный  документооборот  и высокие комиссии банков.}

_{Аккредитив  является самой безопасной формой расчетов между  клиентами. Он является отличной возможностью страхования своего бизнеса от необязательных партнеров при  заключении договоров  на значительную сумму. Расчет по аккредитивам идет под контролем  банков, при этом исключается невыполнение условий контракта, как поставщика продукции, так и покупателя.}

_{Другими словами, аккредитив представляет собой обязательство со стороны Банка перечислить на банковский счет Продавца сумму денежных средств от имени Покупателя в соответствии со строго определенными условиями, изложенными Покупателем в аккредитиве.}

_{О закрытии аккредитива  в банк плательщика  направляется уведомление.}

_{В основном аккредитивные операции применяются при международных расчетах.} 

_{1.2.3. Расчеты чеками:}

_{Чек – это документ, который содержит письменное распоряжение собственника счета  банковскому учреждению, который ведет  его счет, оплатить определенную сумму денег предъявителю чека или другой указанной в чеке особе.}

_{Чеки  используются для  осуществления расчетов в безналичной  форме между юридическими особами, а также  физическими и  юридическими лицами с целью сокращения расчетов наличными  деньгами за полученный товар, проделанные  работы или предоставленные  услуги. Расчет чеками не разрешается между  физическими лицами. Чек, как и платежное  поручение, оформляется  плательщиком, но, в  отличие от расчетов платежным поручением, чек передается плательщиком, минуя банк, непосредственно  получателю платежа  в момент совершения хозяйственной операции, который и предъявляет  чек в банк для  оплаты.}

_{При расчетах чеками в  экономические отношения  между собой вступают такие субъекты:}

• _{Чекодатель – юридическое или физическое лицо, которое совершает оплату с помощью чека и подписывает его;}
• _{Чекополучатель – организация, которая является получателем денег по чеку;}
• _{Банк-эмитент – банк, который выдает чековую книжку организации или физическому лицу.}
• _{В соответствии с ГК РФ чек должен содержать следующие реквизиты:}
• _{Наименование «чек», включенное в текст документа;}
• _{Поручение плательщику выплатить чекодателю определенную денежную сумму;}
• _{Наименование плательщика и указание счета, с которого должен быть произведен платеж;}
• _{Указание валюты платежа;}
• _{Указание даты и места составления чека;}
• _{Подпись лица, выписавшего чек.}

_{Положение о безналичных  расчетах в РФ от 12.04.01г. №2-П предусматривает  возможность использования  в безналичных  расчетах чеков, выпускаемых  кредитными организациями. Форма данного  чека определяется кредитной  организацией самостоятельно, но при этом чек  должен содержать  все обязательные реквизиты, установленные  ГК РФ, а также  может содержать  все дополнительные реквизиты, определяемые спецификой банковской деятельности. Сфера  обращения чеков  кредитных организаций  ограничена: они не должны применяться  для расчетов через  подразделения расчетной  сети Банка России, а могут использоваться лишь во взаимоотношениях банков и их клиентов, а также в межбанковских  расчетах при наличии  прямых корреспондентских  отношений с другими  банками.}

_{Порядок и условия использования  чеков кредитных  организаций определяются внутрибанковскими правилами, которые, в частности, должны предусматривать: форму чека, перечень его реквизитов, перечень участников расчетов данными чеками, срок предъявления чеков к оплате, условия оплаты чеков. Помимо этого банками предусматривается выдача организациям лимитированных чековых книжек. Выдача лимитированных чековых книжек производится банком на основании заявления организации - чекодателя и платежного поручения на депонирование лимита суммы книжки. При выдаче книжки банк списывает указанную сумму со счета клиента и депонирует ее на отдельном счете.}

_{Банк  поставщика направляет предъявленные чеки в банк покупателя; последний списывает  суммы со счета  и перечисляет  в банк поставщика для зачисления на его расчетный  счет. В чеке указывается  наименование чекодержателя, номер счета, наименование банка - плательщика  и его код, сумма  платежа.}

_{Чеки  выписываются в одном  экземпляре, подписываются  лицами, имеющими право  распоряжаться счетом в банке, скрепляются  печатями чекодателя и оплачиваются только в полной сумме.}

_{Согласно  Положению от 03.10.2002 № 2-П "О безналичных расчета в Российской Федерации", чек действителен 10 дней, не считая даты выписки. Одновременно с чеком заполняется его корешок, который остается в книжке у чекодателя. Корешки чеков служат для контроля за использованием лимита чековой книжки и оплаты чеков.}

_{При выписке очередного чека покупатель (чекодатель) переносит в него остаток лимита из корешка предыдущего  чека и выводит  остаток лимита.}

_{Банки сдают чеки в расчетно-кассовые центры (РКЦ), если плательщиками  являются другие банки. Банки производят списание, средств  со счета чекодателя на основании поступивших  из расчетно-кассового  центра реестра чеков. Сами чеки остаются на хранении в РКЦ.}

_{1.2.4. Расчеты по инкассо:}

_{Расчеты по инкассо представляют собой банковскую операцию, посредством  которой банк (далее - банк-эмитент) по поручению  и за счет клиента  на основании расчетных  документов осуществляет действия по получению  от плательщика платежа. Для осуществления  расчетов по инкассо  банк-эмитент вправе привлекать другой банк (далее - исполняющий банк). Расчеты по инкассо  осуществляются на основании  платежных требований, оплата которых может  производиться по распоряжению плательщика (с  акцептом) или без  его распоряжения (в  безакцептном порядке), и инкассовых поручений, оплата которых производится без распоряжения плательщика (в бесспорном порядке).}

_{Платежное требование является расчетным документом, содержащим требование кредитора (получателя средств) по основному  договору к должнику (плательщику) об уплате определенной денежной суммы через  банк.}

_{Платежные требования применяются  при расчетах за поставленные товары, выполненные  работы, оказанные  услуги, а также  в иных случаях, предусмотренных  основным договором.}

_{Расчеты посредством платежных  требований могут  осуществляться с  предварительным  акцептом и без  акцепта плательщика.}

_{Без акцепта плательщика  расчеты платежными требованиями осуществляются в случаях:}

• _{установленных законодательством;}
• _{предусмотренных сторонами по основному договору при условии предоставления банку, обслуживающему плательщика права на списание денежных средств со счета плательщика без его распоряжения.}

_{В платежном требовании указывается:}

• _{условие оплаты;}
• _{срок даты акцепта;}
• _{дата отсылки (вручения) плательщику предусмотренных договором документов в случае, если эти документы были посланы (вручены) им плательщику;}
• _{наименование товара (выполненных работ, оказанных услуг), номер и дата договора, номера документов, подтверждающих поставку товара (выполнение работ, оказание услуг), дата поставки товара (выполнение работ, оказание услуг), способ поставки товара и другие реквизиты - в поле "Назначение платежа".}
• _{Расчеты платежными требованиями, оплачиваемыми с акцептом плательщиков:}