Организация безналичных расчетов в коммерческом банке

_{В зависимости от сферы  применения клиринг  может быть: локальным -  между банками  какого-либо региона, либо между банками  определенной банковской группы, и (или)  между  филиалами одного банка; общегосударственным  – в пределах всей страны.}

_{В свою очередь специфика  указанных видов  межбанковского клиринга проявляется в  способах их проведения. Исходя из последнего критерия можно выделить совершаемые клиринги: 1) через учреждения центрального банка и крупнейшие коммерческие банки; 2) через специальные межбанковские организации – расчетные (клиринговые) палаты; 3) через клиринговый отдел (расчетный центр) головного банка – при расчетах между его филиалами.}

_{Основы  межбанковского клиринга заключаются в  следующем.}

_{Базу  для его проведения составляют корсчета банков, которые могут  открываться друг у друга или  в специальном  клиринговом центре. Количество банков участников определяет эффективность  клиринга: чем больше объем операций, тем  полнее происходит урегулирование взаимных требований.}

_{В России приняты две  базовые модели клиринга. По первой модели клиринг  проводится без предварительного депонирования средств  на счетах участников клирингового учреждения. По второй клиринг  проводится с предварительным  депонированием средств  на счетах участников расчетов в клиринговом  учреждении. Рассмотренные  выше клиринговые  учреждения развиваются  от валовой системы  осуществления платежей между банками  к, собственно, клирингу. Дальнейшее совершенствование  состоит в создании на базе каждого клирингового центра, так называемого  «банка банков».}

_{Последний, как свидетельствует мировая практика, является исторически более высокой степенью развития по сравнению с клиринговыми палатами, поскольку представляет собой высокотехнологичную и гибкую банковскую структуру, которой другие банки передают некоторые платежные полномочия. Совмещая в своей операционной среде тесно связанные между собой информационный, дилинговый и расчетный сегменты, она освобождает банки от больших финансовых затрат на разработку некоторых новейших банковских технологий, доступ к которым происходит через «банк банков». Черты «банка банков» ярко проявляются уже сейчас в деятельности Центральной расчетной палаты, Межбанковского финансового дома. Учитывая сложность, масштабность, капиталоемкость этой работы, ведущая роль в совершенствовании платежной системы России принадлежит Банку России.} 
 
 
 
 
 
 
 

_{2.2 ВАЛЮТНЫЕ ОПЕРАЦИИ}

_{Внешнеэкономическая деятельность коммерческих банков связана с  осуществлением банковских операций в рублях и иностранной  валюте, с экспортом-импортом товаров и услуг, их реализацией за иностранную валюту на территории Российской Федерации, со сделками неторгового характера, хозяйствованием  нерезидентов внутри страны.}

_{К банковским операциям  с иностранной  валютой относятся:}

_{- ведение валютных  счетов клиентуры;}

_{- неторговые операции;}

_{- установление корреспондентских отношений с российскими уполномоченными и иностранными банками;}

_{- международные расчеты,  связанные с экспортом  и импортом товаров  и услуг;}

_{- покупка и продажа  иностранной валюты  на внутреннем  валютном рынке;}

_{- привлечение и  размещение валютных  средств внутри  РФ;}

_{- кредитные операции  на международных  денежных рынках;}

_{- депозитные и конверсионные  операции на международных  денежных рынках.}

_{Контроль  над соблюдением  валютного законодательства при проведении валютных операций осуществляется органами и агентами валютного контроля.}

_{Основными направлениями валютного  контроля являются:}

_{1) определение соответствия проводимых валютных операций действующему законодательству и наличия необходимых для них лицензий и разрешений;}

_{2) проверка выполнения  резидентами обязательств  по продаже валюты  на внутреннем  валютном рынке  и перед государством;}

_{3) проверка обоснованности  платежей в иностранной  валюте;}

_{4) проверка полноты  и достоверности  учета и отчетности  по валютным операциям  и операциям нерезидентов  в российских рублях.}

  _{Однако операции  с иностранной  валютой могут  осуществлять не  все коммерческие  банки, а только  те, кто получил  на это разрешение  от Центрального  банка России. Разрешение  коммерческим банкам  на кредитно-расчетное  обслуживание внешнеэкономической  деятельности юридических  и физических лиц,  на другие операции  с иностранной  валютой выдается  Центральным банком  в виде лицензии. По объему предоставленных прав лицензии делятся: на генеральную, расширенную и разовую. Генеральная лицензия дает право коммерческому банку осуществлять операции в иностранной валюте как на территории Российской Федерации, так и за границей. Расширенная лицензия отличается от генеральной лицензии тем, что коммерческому банку разрешается поддерживать корреспондентские отношения не более чем с шестью иностранными банками. Разовая лицензия позволяет коммерческому банку осуществлять конкретную банковскую операцию в иностранной валюте.}

_{Для открытия валютного  счета клиент должен представить в  коммерческий банк:}

• _{- заявление на открытие текущего балансового валютного счета по установленной форме;}
• _{заявление на открытие транзитного валютного счета;}
• _{нотариально заверенную копию устава или положения о деятельности предприятия, учредительный договор;}
• _{карточку с образцами подписей и оттиском печати предприятия;}
• _{решение о создании или реорганизации предприятия;}
• _{справку из налоговой инспекции и пенсионного фонда о регистрации предприятия.}

<sub>В связи с обязательной продажей части валюты российскими юридическими и физическими  лицами в валютный резерв ЦБР и непосредственно  на внутреннем валютном рынке каждому  клиенту открывается  в уполномоченном банке два параллельно существующих счета: 
- транзитный валютный счет;</sub>

_{- текущий валютный  счет.}

_{На  транзитный счет зачисляются в полном объеме поступления в иностранной валюте.}

_{На  текущем валютном счете учитываются средства, оставшиеся в распоряжении предприятия после обязательной продажи экспортной выручки.}

_{Текущему  валютному счету  в банке присваивается  номер. Валюта счета  определяется по желанию  клиента. Наименование валюты в банке  кодируется в соответствии с существовавшим ранее классификатором  валют.}

_{В аналитическом учете  коммерческого банка  по каждому клиенту, имеющему текущий  валютный счет, ведется  лицевой счет. Учет по счетам ведется  в двойном исчислении: в иностранной  валюте и в рублях. Пересчет иностранной  валюты в рубли  осуществляется по курсу  Центрального банка  России. По мере изменения  курсов иностранной  валюты в рублях производится переоценка остатков валюты на счетах в  банке (в рублевом исчислении). Сумма  курсовых разниц относится на результаты деятельности клиентов. Извещение о списании и зачислении средств на счет клиента производится посредством дебетовых и кредитовых авизо.} 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

ГЛАВА 3. РАЗВИТИЕ И СОВЕРШЕНСТВОВАНИЕ  СИСТЕМЫ БЕЗНАЛИЧНЫХ  РСЧЕТО В СОВРЕМЕНЫХ УСЛОВИЯХ

_{Наиболее  перспективной и  получающей все большее  развитие становится форма электронных  расчетов посредством  платежных карт и  электронных денег. Стратегия развития платежной системы  в ближайшее время  реализуется по двум направлениям:}

• _{сокращение наличных денег в обращении путем внедрения расчетов платежными картами;}
• _{переход к электронной системе дистанционного обслуживания банковских клиентов.}

_{3.1 Пластиковые карты,  как одна из  основ системы  электронных расчетов} 

_{В настоящее время  пластиковые карточки – это инструмент, который сейчас являются современным, доступным  для общего пользования  и в последнее  время все чаще и чаще соперничает  с тем, что мы привыкли называть деньгами в  наличной и безналичной  форме. Они являются наиболее близкими к  наличным деньгам, уже  достаточно устоявшимися и привычными для  пользователей.}

_{О.И. Лаврушин в своих  работах рассматривает  основные понятия  и принципы использования  пластиковых карточек как современного платежного инструмента  на международном  и российском рынках.}

_{Механизм  функционирования системы  электронных расчетов основан на применении пластиковых карточек и включает в себя операции, осуществляемые при помощи банкоматов, электронные системы  расчетов населения  в торговых организациях, системы банковского  обслуживания клиентов на дому и на рабочем  месте.}

_{Пластиковая карточка – это  обобщающий термин, который обобщает все виды карточек, различных как  по назначению, набору, оказываемых с  их помощью услуг, так и по своим  техническим возможностям и организациям их выпускающих. В процессе формирования системы  электронных денежных расчетов на Западе была создана организация ISO (International Standarts Organization), которая разработала определенные стандарты на внешний вид пластиковых карт; порядок нумерации (образования) счетов; формат магнитных полос; формат сообщения, посылаемого владельцу карточки о его операциях. Членами ISO являются такие крупные эмитенты карточек, как VISA, Master Card, American Express. В настоящее время более 200 стран мира используют пластиковые карты в платежном обороте, что позволяет сделать вывод о том, что пластиковые карты являются важнейшим элементом так называемой «технологической революции» в банковском деле. Именно пластиковые карточки в ряде случаев выступают ключевым элементом электронных банковских и других систем. Они вышли на передовые позиции в организации денежного оборота индустриально развитых стран Запада, постепенно вытесняя чеки и чековые книжки. Банк заинтересован работать с карточками исходя из следующих соображений:}

• _{Они позволяют увеличивать объемы привлеченных ресурсов, имеются в виду, во-первых, те суммы, которые владельцы карточек должны положить на свои спецсчета в банке. Во-вторых, это могут быть страховые депозиты, к которым банки (российские) прибегают для обеспечения большей надежности «карточных» операций.}
• _{За все операции с карточками (покупка, обналичивание, конвертирование) банк, как правило, взимает комиссионные. Кроме того, клиент платит за получение самой карточки.}
• _{Повышается конкурентный потенциал банка с учетом общемировой тенденции вытеснения из платежного оборота не только наличных денег, но и чеков, растет авторитет банка как участника инновационных процессов.}
• _{Что касается менее приятной стороны «карточного» бизнеса, для банка она связана с весьма высокими затратами, особенно в начале работы с карточками (вступление в уже существующую систему или организация собственного процессингового центра, затраты на техническое и программное обеспечение, налаживание связей с магазинами и т.д.)}

_{Высокие затраты, а также  слабое развитие современных  средств связи, без которых нельзя вести обслуживание карточек, и некоторые другие обстоятельства делают крупные инвестиции в карточный бизнес в условиях России весьма рискованными. Использование новейших платежных средств, в частности кредитных карточек, позволяет банкам существенным образом снизить свои издержки на изготовление, обработку, учет бумажноденежной массы, других бумажных платежных средств, сэкономить время и затраты живого труда. Огромная работа по осуществлению электронных расчетов выполняется быстро, надежно, при минимальной потребности в обслуживании. Кроме того, пользование кредитной карточкой в корне меняет психологию клиента, прививая ему компьютерное мышление, а именно,  умение обращаться с техникой, рассчитывать собственные траты на перспективу.} 

_{3.2 Управление банковскими счетами через Интернет (Интернет-банкинг)} 

_{Следующий этап развития банковских технологий в сфере  безналичных расчетов – так называемый электронный банкинг – был пройден очень быстро. На его место пришел интернет-банкинг. Его внедрение в банковскую практику предопределило использование новых средств связи. В первую очередь это Интернет и мобильные телефонные сети, которые существенно расширили возможности клиентов, ведь для реализации их взаимодействия с банком требуются обычные html и wap-браузеры, которые установлены практически в каждом современном ноутбуке или мобильном телефоне.}