Организация безналичных расчетов в коммерческом банке

_{В платежном требовании, оплачиваемом с акцептом плательщика, в поле “Условие оплаты”  получатель средств проставляет  “с акцептом”.}

_{Срок  для акцепта платежных  требований определяется сторонами по основному  договору. При этом срок для акцепта  должен быть не менее  пяти рабочих дней.}

_{При оформлении платежного требования кредитор (получатель средств) по основному  договору в поле “Срок  для акцепта” указывает  количество дней, установленных  договором для  акцепта платежного требования. При отсутствии такого указания сроком для акцепта считается пять рабочих дней.}

• _{Расчеты платежными требованиями, оплачиваемыми без акцепта плательщиков:}

_{В платежном требовании на безакцептное списание денежных средств со счетов плательщиков на основании законодательства в поле “Условие оплаты” получатель средств проставляет “без акцепта”, а также делает ссылку на закон (с указанием его номера, даты принятия и соответствующей статьи), на основании которого осуществляется взыскание. В поле «Назначение платежа» взыскателем в установленных случаях указываются показания измерительных приборов и действующие тарифы либо производится запись о расчетах на основании измерительных приборов и действующих тарифов.}

_{В платежном требовании на безакцептное списание денежных средств на основании договора в поле “Условие оплаты” получатель средств указывает “без акцепта”, а также дату, номер основного договора и соответствующий его пункт, предусматривающий право безакцептного списания}

_{Безакцептное списание денежных средств со счета в случаях предусмотренных основным договором, осуществляется банком при наличии в договоре банковского счета условия о безакцептном списании денежных средств либо на основании дополнительного соглашения к договору банковского счета, содержащего соответствующее условие. Плательщик обязан предоставить в обсуживающий банк сведения о кредиторе (получателе средств), который имеет право выставлять платежные требования на списание денежных средств в безакцептном порядке, наименовании товаров, работ или услуг, за которые будут производиться платежи, а также об основном договоре (дата, номер и соответствующий пункт, предусматривающий право безакцептного списания).}

_{Отсутствие  условия о безакцептном списании денежных средств в договоре банковского счета либо дополнительного соглашения к договору банковского счета, а также отсутствие сведений о кредиторе (получателе средств) и иных вышеуказанных сведений является основанием для отказа банком в оплате платежного требования без акцепта. Данное платежное требование оплачивается в порядке предварительного акцепта со сроком для акцепта пять рабочих дней.}

_{Инкассовое  поручение является расчетным документом, на основании которого производится списание денежных средств  со счетов плательщиков в бесспорном порядке.}

_{Инкассовые  поручения применяются:}

_{1) в случаях, когда  бесспорный порядок  взыскания денежных  средств установлен  законодательством,  в том числе  для взыскания  денежных средств  органами, выполняющими  контрольные функции;}

_{2) для взыскания  по исполнительным  документам;}

_{3) в случаях, предусмотренных  сторонами по основному  договору, при условии  предоставления банку,  обслуживающему плательщика, права на списание денежных средств со счета плательщика без его распоряжения.}

_{При взыскании денежных средств на основании  исполнительных документов инкассовое поручение  должно содержать  ссылку на дату и  номер исполнительного  документа, а также  наименование органа, вынесшего решение, подлежащее принудительному  исполнению. В данном случае банк взыскателя принимает инкассовые поручения с приложением  подлинника исполнительного  документа, либо его  дубликата. При этом банк не принимает  к исполнению инкассовое поручение, если к  нему приложен исполнительный документ с истекшим сроком давности.}

_{Исполнительные  документы о взыскании  периодических платежей сохраняют силу на все время, на которое  присуждены платежи.}

_{При отсутствии или недостаточности  денежных средств  на счете должника – банк помещает инкассовое поручение  с приложенным  исполнительным документом в картотеку №2 и исполняет по мере поступления  денежных средств  на счет в установленной  законом очередности.}

_{Ответственность за правомерность  выставления инкассового  поручения и правильность указания основания  бесспорного взыскания  несет получатель средств. Банки не рассматривают по существу возражения плательщиков против списания денежных средств  с их счетов в бесспорном порядке.} 

_{1.2.5 Вексельная форма расчетов:}

_{Банковский  вексель представляет собой односторонне, ничем не обусловленное  обязательство банка  – эмитента векселя  – об уплате обозначенному  в нем лицу или  его приказу определенной денежной суммы в  установленный срок.}

_{Векселя коммерческих банков Российской Федерации номинируются в рублях и иностранной валюте и выписываются как юридическим, так и физическим лицам, являющимся российскими резидентами, и юридическим лицам – нерезидентам РФ, которые имеют счета типа «Н» и «К» в уполномоченном банке. Юридические и физические лица приобретают банковские векселя, прежде всего, с целью извлечения дохода. В отличие от сертификатов, банковский вексель может быть использован его владельцем не только в качестве средства накопления, но и в качестве покупательного и платежного средства. Держатель векселя может расплатиться им за товары и услуги, передавая вексель по индоссаменту новому векселедержателю, к которому по закону переходят все права по векселю. Вместе с тем индоссамент по банковскому векселю, как правило, предусматривает свободный переход прав по векселю между юридическими и физическими лицами.}

      _{Вексель коммерческого банка выписывается на бланке и имеет в своем содержании ряд обязательных реквизитов, а именно:}

_{- сумма денежных  средств, которую  следует обозначить  цифрами и прописью;}

_{- дата и место  составления векселя;}

_{- полное наименование  первого векселедержателя;}

_{- срок и место  осуществления платежа;}

_{- подписи всех уполномоченных  лиц;}

_{- круглая печать  банка.}

_{Выпуск  векселей производится коммерческими банками  без регистрации  эмиссионного проспекта (без  публикации информации обо всех деталях предстоящей эмиссии), поэтому данная операция с правомерной стороны характеризируется именно как выпуск.}

_{В процессе выпуска  банковских векселей руководствуются  Федеральным законом Российской Федерации «О переводном и простом векселе» и законодательными нормативными актами Центрального Банка России.}

_{Кредитные организации могут  выпускать векселя  отдельными траншами, а также в разовом  порядке. Единичный  вексель предоставляет  индивидуальный подход к обслуживанию клиентов, поскольку условия  выпуска и обращения  векселя можно  установить при учете  интересов определенного  векселеприобретателя.}

_{Ставший же популярным в настоящее  время выпуск векселей отдельными траншами дает возможность  банкам привлечь более  широкий круг инвесторов и большой объем  ресурсов по заранее  обусловленным правилам, а также произвести обращение векселей на вторичном рынке.}

_{Вместе  с этим, инвесторы  имеют четкие сведения о потребностях векселедержателей  в конкретных ресурсах и общем размере  их задолженности  по данному векселю.}

_{Некоторые банки производят выпуск переводных векселей (тратт), по условиям которых  плательщиком назначается  третье лицо – должник  или гарант банка.}

      _{Учет векселя банком:}

_{под учетом векселя подразумевается: передача векселя векселедержателем банку для получения денежной суммы до наступления срока платежа. За произведение учета векселя банком взимается плата: для возмещения векселедержателю суммы, указанной в векселе, за вычетом учетной процентной ставки (дисконта).}

      _{При учете векселя Банком России, он должен удовлетворять следующие требования:}

_{- организация-поставщик  должна быть резидентом;}

_{- номинал векселя  не должен быть  ниже, чем 100 000 рублей;}

_{- вексель составляется  на русском языке,  в том числе  все надписи и  денежная сумма  также должны пишутся  на русском языке;}

_{- срок платежа по  векселю указывается  на конкретный  день;}

_{- вексель не должен  иметь условие  начисления процентов  на вексельную  сумму;}

_{- место платежа  – коммерческий  банк, который совершил  учет векселя;}

_{- вексель должен  содержать пометку  векселедателя «без  протеста»;}

_{- вексель должен  ответствовать всем  правилам подлинности;}

_{- вексель оформляется  по единой утвержденной  форме.}

_{Операции  банка с векселями возможны при удовлетворении следующих условий:}

_{- соблюдение требуемых  законодательством  экономических нормативов;}

_{- своевременное и  в полном объеме  выполнение резервных  требований;}

_{- наличие аудиторского  заключения по  годовому отчету;}

_{- не допускается  присутствие просроченной  задолженности по  займу Центрального  Банка Российской  Федерации.} 

_{Простой вексель (соло-вексель) - письменный документ, содержащий простое и ничем не обусловленное обязательство векселедателя (должника) уплатить определенную сумму денег в определенный срок и в определенном месте получателю средств или его приказу. Простой вексель выписывает сам плательщик, и по существу он является его долговой распиской.}

_{Переводной  вексель (тратта) — это письменный документ, содержащий безусловный приказ векселедателя (кредитора) плательщику об уплате указанной в векселе денежной суммы третьему лицу или его приказу.}

_{В отличие от простого в переводном векселе  участвуют не два, а как минимум  три лица: векселедатель (трассант), выдающий вексель; плательщик (трассат), к которому обращен  приказ произвести платеж по векселю; векселедержатель (ремитент) — получатель платежа  по векселю.}

_{Переводный  вексель обязательно  должен быть акцептован плательщиком (трассатом), и только после  этого он приобретает  силу исполнительного  документа.}

_{Вексель является строго формальным документом. Он содержит перечень обязательных реквизитов. Отсутствие хотя бы одного из них  лишает вексель юридической  силы.}

_{К обязательным вексельным реквизитам относятся:}

1. _{вексельная метка, т. е. обозначение документа словом “вексель”, выраженное на том же языке, на котором написан документ;}
2. _{место и время составления векселя (день, месяц и год составления);}
3. _{обещание уплатить определенную денежную сумму;}
4. _{указание денежной суммы цифрами и прописью (исправления не допускаются);}
5. _{срок платежа;}
6. _{место платежа;}
7. _{наименование того, кому или по приказу кого должен быть совершен платеж;}
8. _{подпись векселедателя — представляется им собственноручно рукописным путем.}

 

Операции  по инкассированию банками векселей выгодны как для клиентов, так  и для самого банка. Так, клиент освобождается  от необходимости следить за сроками  предъявления векселей к платежу, а  сам процесс получения платежа  становится для него более быстрым, дешевым, надежным. Для банка это один из источников получения прибыли. Кроме того, в процессе совершения кассовых операций на корреспондентском счете коммерческого банка сосредотачиваются значительные средства, которые он может пустить в свой оборот.

_{Срок  векселя также  имеет значение для  бухгалтерского учета  и отчетности. Например, в банковской сфере  для учета векселей используются соответствующие  счета 5 и 9 классов. На счетах 5 класса учитывается  номинальная стоимость  векселя, в то время  как на счетах 9 класса, так называемых внебалансовых, отражается их количественное значение. Для удобства учета векселя разделяются по сроку погашения:}

_{- до востребования;}

_{- со сроком погашения  до 30 дней;}

_{- со сроком погашения  от 31 дня, но до 90 дней;}

_{- со сроком погашения  от 91 дня, но до 180 дней;}

_{- со сроком погашения  от 181 дня, но до 1 года;}

_{- со сроком погашения  от 1 года, но до 3 лет;}

_{- со сроком погашения  более 3 лет.}

_{Проведение  расчетов с использованием векселей, осуществляемое в сфере бизнеса  и в банковской сфере, конечно, имеет  свои преимущества, но в то же время  оно имеет и  свои недостатки. Одним  из них является вероятность  возникновения просроченного  погашения, что может  привести к различного рода разбирательствам, в том числе и судебным.}