Организация деятельности коммерческих банков

Бланки сертификатов могут печататься только на полиграфических  предприятиях, имеющих лицензию Минфина  России. На бланке долж ны содержаться следующие обязательные реквизиты (отсутствие како го-либо из них делает сертификат недействительным):

• наименование “сберегательный (или депозитный) сертификат”;
• номер и серия сертификата;
• дата внесения вклада или депозита;
• размер вклада или депозита, оформленного сертификатом (про писью и цифрами);
• безусловное обязательство банка вернуть внесенную сумму и вып латить причитающиеся проценты;
• дата востребования суммы по сертификату;
• ставка процента за пользование депозитом или вкладом;
• сумма причитающихся процентов (прописью и цифрами);
• ставка процента при досрочном предъявлении сертификата к оп лате;
• наименование, местонахождение и корреспондентский счет банка, открытый в Банке России;
• для именного сертификата: наименование и местонахождение вкладчика – юридическою лица; Ф.И.О. и паспортные данные вклад чика – физического лица;
• подписи двух лиц, уполномоченных банком на подписание тако го рода обязательств, скрепленные печатью банка.

Банк вправе размещать сберегательные (депозитные) сертификаты только после регистрации  условий выпуска и обращения  сертификатов в территориальном  учреждении Банка России.

Сберегательные  вклады выгодны банкам тем, что они, как правило, носят долгосрочный характер и, следовательно, могут служить  источ ником долгосрочных вложений. Их недостатки для банков состоят в следующем: 1. Необходимость выплаты повышенных процентов по вкладам и снижение таким образом маржи (разницы между процентом по активным и пассивным кредитным операциям). 2. Подверженность тих вкладов различным факторам (политическим, экономическим, психологическим), что повышает угрозу быстрого оттока средств с этих счетов и потерю ликвидности банка. 3. Неспособность банка возобнов лять эти ресурсы на постоянной основе.

В странах с  развитыми рыночными отношениями  в последнее время четкие границы  между отдельными видами депозитов  размываются, появляются счета, сочетающие качества счетов до востребования и  сроч ных депозитов. Так, в США одной из таких новых форм счетов стали НАУ-счета, депозитные счета, по которым выплачивается рыночная ставка процента и в то же время на них можно выписывать расчетные тратты, аналогичные чекам, т.е. использовать эти счета для платежей.

Коммерческие  банки в условиях конкурентной борьбы на рынке кредитных ресурсов должны постоянно заботиться как о количествен ном, так и качественном улучшении своих депозитов. Они используют для этого разные методы (процентную ставку, различные услуги и льго ты вкладчикам). Порядок ведения депозитных операций регламентируется внутренними документами банка. При этом все банки соблюда ют несколько основополагающих принципов организации депозитных операций. Они заключаются в следующем:

• депозитные операции должны содействовать получению прибы ли или создавать условия для получения прибыли в будущем;
• депозитные операции должны быть разнообразны и вестись с раз личными субъектами;
• особое внимание в процессе организации депозитных операций следует уделять срочным вкладам;
• должна обеспечиваться взаимосвязь и согласованность между де позитными операциями и кредитными операциями по срокам и сум мам депозитов и кредитных вложений;
• организуя депозитные и кредитные операции, банк должен стре миться к минимизации своих свободных ресурсов;
• банку следует принимать меры к развитию банковских услуг, спо собствующих привлечению депозитов.

По пассивным  операциям, в частности по депозитам, банки обяза ны создавать обязательные резервы.

По средствам  на расчетных, текущих и депозитных счетах (кроме депозитов, полученных от других банков), счетах бюджетов различных  Уровней и внебюджетных фондов установлены  нормативы обязатель ных резервов, депонируемых в Банке России (в балансе коммерческого банка счета 30202, 30204).

Резервные требования устанавливаются в целях ограничения  кре дитных возможностей банков и поддержания на уровне денежной мас сы в обращении.

Первоначально отчисления в централизованный фонд осуществля лись зарубежными банками на добровольной основе в качестве страхо вого резерва. Начиная с 30-х годов XX в. резервные требования стали Устанавливаться в официальном порядке и использоваться как ликвид ные резервы для обеспечения обязательств коммерческих банков по де позитам их клиентов, а также в качестве инструмента, используемого Центральным банком для регулирования денежной массы в стране.

В настоящее  время все кредитные учреждения обязаны иметь мини мальные резервы либо в форме наличных денег в кассе банков, либо в виде депозитов в центральном банке, либо в иных высоколиквидных формах, определяемых центральным банком, Норматив резервных тре бований представляет собой установленное законом или центральным банком процентное отношение суммы обязательных резервов к остаткам средств на пассивных счетах (либо их приращению) или же на актив ных счетах (в зависимости от кредитных вложений). Норматив может устанавливаться как ко всей сумме обязательств или ссуд банка, так и к определенной их части, может дифференцироваться в зависимости от сроков привлечения ресурсов, типов банков, доли долгосрочных ссуд в кредитом портфеле и по другим признакам.

В большинстве  стран обязательные и добровольные (рабочие) ре зервы коммерческих банков хранятся в центральном банке на одном и том же беспроцентном счете – основном корреспондентском или резерв ном. В ряде стран коммерческим банкам разрешается временно исполь зовать часть этих резервов для проведения кредитных и других актив ных операций.

Стабильные остатки  средств на резервных (корреспондентских) сче тах используются центральными банками для рефинансирования кре дитных организаций и других активных операций.

Многие западные экономисты рекомендуют центральным  банкам вып лачивать проценты по обязательным резервам коммерческих банков, что бы стимулировать последних своевременно и в должной мере выполнять установленные резервные требования. Хотя это увеличивает операцион ные расходы центральных банков, в некоторых странах (Швеция, Испа ния, Италия, Финляндия) на часть резервов начисляются проценты.

В Российской Федерации  нормативы обязательных резервов уста навливаются начиная с 1989 г., со времени образования первых ком мерческих банков.

В соответствии с Федеральным законом “О Центральном банке Рос сийской Федерации (Банке России) “размер обязательных резервов в про центном отношении к обязательствам кредитной организации, а также порядок их депонирования в Банке России устанавливается Советом директоров Банка России. Нормативы обязательных резервов не могут превышать 20% обязательств кредитной организации.

Обязанность выполнения резервных требований возникает  с момен та получения лицензии ЦБ РФ на право совершения соответствующих банковских операций и является необходимым условием их осуществ ления. Обязательные резервы депонируются на соответствующих ре зервных счетах в ЦБ РФ, проценты на них не начисляются.

Размер обязательных резервов, подлежащих депонированию, регу лируется банками ежемесячно (по состоянию на 1-е число месяца, сле дующего за отчетным) путем сверки сумм фактически внесенных и под лежащих внесению исходя из остатков на счетах привлеченных средств (рассчитанных по формуле средней хронологической за отчетный ме сяц) и действующих нормативов резервных требований.

Расчет размера  средств, подлежащих резервированию на 1-е число каждого месяца, и  другие необходимые документы банк представляет территориальному учреждению (РКЦ) Банка России вместе с балансом. При недовзносе средств банк производит доперечисление платежным получением со своего корреспондентского счета, а при перевзносе РКЦ возвращает на корреспондентский счет банка излишне внесенную сум му на основании соответствующего распоряжения.

К недепозитным источникам привлечения ресурсов относятся: полу чение займов на межбанковском рынке; соглашение о продаже ценных бумаг с обратным выкупом, учет векселей и получение ссуд у централь ного банка; продажа банковских акцептов; выпуск коммерческих бумаг; получение займов на рынке евродолларов; выпуск капитальных нот и

облигаций.

В условиях становления  банковской системы России большая  часть недепозитных источников привлечения  ресурсов не получила своего раз вития.

Российские банки  из этих источников в основном используют меж банковские кредиты и кредиты ЦБ РФ. На рынке межбанковских кре дитов продаются и покупаются средства, находящиеся на корреспон дентских счетах в ЦБ РФ (дебетовые остатки на этих счетах).

В России организаторами рынка межбанковских кредитов высту пили в 1991 г. Московская международная и Московская центральная фондовые биржи, которые первые организовали кредитные аукционы. Рынок межбанковских кредитов делится на три сегмента:

• трехмесячные кредиты;
• одно-двухмесячные кредиты;
• “короткие деньги” (самые краткосрочные ссуды вплоть до 1-2 дней). Централизованные и межбанковские кредиты удобны тем, что они поступают в распоряжение банка-заемщика практически немедленно и не требуют резервного обеспечения, поскольку не являются вкладами.

Значение рынка  межбанковских кредитов состоит  в том, что пере распределяя избыточные для некоторых банков ресурсы, этот рынок повышает эффективность использования  кредитных ресурсов банковс кой системой в целом. Кроме того, наличие развитого рынка межбан ковских кредитов позволяет меньшие средства держать в оперативных резервах банков для поддержания их ликвидности.

Большими перспективами  для российских банков обладает такой  недепозитный источник ресурсов, как выпуск облигаций. Банки вправе выпускать облигации в размере не более 25% уставного капитала и после полной оплаты всех ранее выпущенных акций. Облигации могут быть как именные, так и на предъявителя. Погашается заем за счет чистой прибыли банка либо, при ее недостатке, за счет резервного фонда. Для воздействия на курс облигаций банк может покупать или продавать их на бирже.

В 90-е годы XX в. получило распространение проведение операций Репо с государственными ценными бумагами.

13.Депозиты  до востребования

Депозиты  до востребования представлены различными счетами, с которых их владельцы могут получать наличные деньги по первому требованию путем выписки денежных и расчетных документов. К де позитам до востребования в отечественной банковской практике от носятся:

• средства, хранящиеся на расчетных и текущих счетах государ ственных, акционерных предприятий, различных малых коммерческих структур;
• средства фондов различного назначения в период их расходования;
• средства в расчетах;
• средства местных бюджетов и на счетах местных бюджетов;
• остатки средств на корреспондентских счетах других банков;
• депозиты до востребования.

Преимуществом депозитных счетов до востребования  для их вла дельцев является их высокая ликвидность. Деньги на такие счета зачис ляются и снимаются по мере осуществления хозяйственных и других операций, отражаемых в денежном выражении на этих счетах. Основ ной недостаток – отсутствие уплаты процентов по счету или очень не высокий процент. Таким образом, особенности депозитного счета до востребования можно охарактеризовать следующим образом:

• взнос и изъятие денег осуществляются в любое время без каких-либо ограничений;
• владелец счета уплачивает банку комиссию за пользование сче том в виде твердой месячной ставки или в процентах к дебетовому обо роту по счету;
• банк за хранение денежных средств на счетах до востребования Уплачивает невысокие процентные ставки либо вообще не платит (средства в расчетах);
• банк по депозитам до востребования отчисляет более высокие нормы в фонд обязательных резервов в Центральном банке РФ.

В мировой банковской практике наряду с обычными депозитными  счетами до востребования широкое  развитие получили такие виды де позитных счетов до востребования, как нау-счета и удостоверенные чеки (США).

Нау-счета –  это депозитные счета до востребования, на которые мож но выписывать расчетные документы в пользу третьих лиц. Эти счета сочетают принцип ликвидности с возможностью получения доходов в виде процентов. Эти счета открываются только частным лицам и бес прибыльным фирмам.

Счета удостоверенных чеков – это депозитные счета  до востребова ния, на которых обособляются денежные средства для оплаты удосто веренных чеков. Последние представляют собой чеки, на которых банк делает особую отметку о наличии средств для их оплаты. В отечествен ной практике этот вид расчетных чеков имел название “расчетные чеки, акцептованные банком”. В настоящее время аналогом этих счетов можно считать счета, на которых хранятся денежные средства для оплаты че ков из лимитированных чековых книжек.