Организация системы управления активами на примере ЗАО "ВТБ 24"

Содержание 

 

Введение	3
Глава 1. Теоретические  основы управления активами в коммерческом банке	5
1.1. Сущность и значение активных операций.	5
1.2 Методы управления  активами банка	10
Глава 2. Анализ системы  управления активами коммерческого  банка ЗАО «ВТБ 24»	17
2.1. Организационно экономическая  характеристика ЗАО «ВТБ 24»	17
2.2 Анализ структуры  и динамики активов ЗАО «ВТБ 24»	22
2.3. Предложения по  совершенствованию системы управления  активами ЗАО «ВТБ 24»	28
Заключение	32
Список используемых источников	34
Приложения	35

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Введение

 

В ходе использования  средств, привлекаемых коммерческими  банками от своей клиентуры, других банков, денежного и финансового  рынков, а также собственных ресурсов банка в целях получения прибыли производят различного рода вложения (инвестиции), совокупность которых составляет активные операции банка.

Структура и качество активов в значительной степени  определяют ликвидность и платежеспособность банка, а, следовательно, его надежность. От качества банковских активов зависят достаточность капитала и уровень принимаемых кредитных рисков, а от согласованности активов и пассивов по объемам и срокам – уровень принимаемых валютного и процентного рисков.

Банковский портфель активов и пассивов – это единое целое, применяемое для достижения высокой прибыли и приемлемого уровня риска. Совместное управление активами и пассивами дает банку инструмент для защиты депозитов и займов от воздействия колебаний циклов деловой активности и сезонных колебаний, а также средств для формирования портфелей активов, способствующих реализации целей банка. Суть управления активами и пассивами заключается в формировании тактики и осуществлении мероприятий, которые приводят структуру баланса в соответствие с его стратегией.

Качество активов банка оказывает влияние на все аспекты банковских операций. Если заемщики не платят проценты по своим займом, чистая прибыль банка будет уменьшена. В свою очередь, низкие доходы (чистая прибыль) может стать причиной недостатка ликвидности. При недостаточном поступлении наличности банк должен увеличивать свои обязательства просто для того, чтобы оплатить административные расходы и проценты по своим имеющимся займам. Нестабильная (низкая) чистая прибыль также делает невозможным увеличение капитала банка. Плохое качество активов непосредственно влияет на капитал. Если предполагается, что заемщики не оплатят основные суммы своих долгов, активы требуют свою ценность, и капитал уменьшается. Слишком большое число непогашенных займов является самой распространенной причиной неплатежеспособности банков.

Актуальность исследуемой  темы заключается в том, что, если анализ пассивных операций есть анализ ресурсов банка, то анализ активных –  анализ направления использования  этих ресурсов: на какие цели, в каком объеме, на какой срок и кому они предоставляются. Таким образом, эффективная работа коммерческого банка зависит большей частью от управления уже имеющимися ресурсами, то есть активами.

Объектом исследования являются – ЗАО «ВТБ 24».

Предметом исследования – активные операции ЗАО «ВТБ 24».

Цель данной работы –  провести анализ структуры и динамики активных операций ЗАО «ВТБ 24» и  предложить мероприятия по совершенствованию  системы управления активами.

Для выполнения поставленной цели необходимо выполнить ряд задач:

• Изучить теоретические основы управления активами в коммерческом банке
• Определить сущность и значение активных операций
• Провести анализ структуры и динамики активов ЗАО «ВТБ 24»
• Предложить мероприятия по совершенствованию системы управления активами ЗАО «ВТБ 24»

При написании курсовой работы использовалась нормативно-законодательная  база, научная и учебная литература по данной теме, официальная отчётность банка.

 

 

 

 

 

Глава 1. Теоретические  основы управления активами в коммерческом банке

 

1. Сущность и значение активных операций

 

Активные операции –  операции, посредством которых банки размещают имеющиеся в их распоряжении ресурсы для получения прибыли и поддержания ликвидности. К активным операциям банка относятся: краткосрочное и долгосрочное кредитование производственной, социальной, инвестиционной и научной деятельности предприятий и организаций; предоставление потребительских ссуд населению; приобретение ценных бумаг; лизинг; факторинг; инновационное финансирование и кредитование; долевое участие средствами банка в хозяйственной деятельности предприятий; ссуды, предоставляемые другим банкам. Банки – центры, где в основном начинается и завершается деловое партнерство. От четкой грамотной деятельности банков зависит в решающей мере здоровье экономики. Без развитой сети банков, действующих именно на коммерческой основе, стремление к созданию реального и эффективного рыночного механизма остается лишь благим пожеланием. Коммерческие банки – универсальное кредитное учреждение, создаваемое для привлечения и размещения денежных средств на условиях возвратности и платности, а также для осуществления многих других банковских операций.

Коммерческие банки осуществляют активные и пассивные операции. Эти  операции подобны двум противоположным  сторонам диалектического единства. Без пассивных операций невозможны активные операции, а без активных операций становятся бессмысленными пассивные. Но все, без исключения, проводимые банковские операции преследуют одну цель – увеличение доходов и сокращение расходов. Роль активных операций (операций по размещению банковских ресурсов) для любого коммерческого банка очень велика. [6, с. 21]

Активные операции обеспечивают доходность и ликвидность банка, т.е. позволяют достичь две главные цели деятельности коммерческих банков.

Активные операции имеют также важное народно-хозяйственное значение. Именно с помощью активных операций банки могут направлять высвобождающиеся в процессе хозяйственной деятельности денежные средства тем участникам экономического оборота, которые нуждаются в капитале. Обеспечивая тем самым перелив капиталов в наиболее перспективные отрасли экономики, содействуя росту производственных инвестиций, внедрению инноваций, осуществлению реструктуризации и стабильному росту промышленного производства, расширению жилищного строительства. Большую социальную роль играют ссуды банков населению.

Деятельность коммерческих банков связана с необходимостью создания условий для устойчивых темпов роста экономики страны. Дело в том, что без банковского  кредита невозможно осуществлять мероприятия по социально-экономическому развитию производства, так как для того, чтобы накопить необходимые средства за счет исчисления из прибыли или за счет внешних источников, требуется длительное время. Это, с одной стороны, задерживало бы проведение столь необходимого мероприятия, а с другой – накопленные средства до достижения необходимого размера лежали бы без движения, что не экономично. В то же время у другой части предприятий и организации или граждан могут оказаться временно свободные средства, которые также лежат без движения и которые безболезненно можно передать в ссуду тому, кто в них нуждается, на условиях возврата и с взиманием процента. [2, с. 5]

Активные операции можно  разделить на четыре основных вида:

1. кассовые операции;

2. ссудные операции;

3. расчетные; 

4. инвестиционные и фондовые.

 Ссудные операции  – операции по предоставлению (выдаче) средств заемщику на началах  срочности, возвратности и платности.  Ссудные операции, связанные с  покупкой (учетом) векселей либо принятием векселей в залог, представляют собой учетные (учетно-ссудные) операции.

Расчетные операции –  операции по зачислению и списанию средств со счетов клиентов, в том  числе для оплаты их обязательств перед контрагентами. Коммерческие банки производят расчеты по правилам, формам и стандартам, установленным Банком России, при отсутствии правил проведения отдельных видов расчетов – по договоренности между собой. При выполнении международных расчетов – в порядке, установленном федеральными законами и правилами, принятыми в международной банковской практике. Коммерческие банки, Банк России обязаны перечислять средства клиента и зачислять средства на его счет не позднее следующего операционного дня после получения соответствующего платежного документа. В случае несвоевременного или неправильного зачисления на счет или списания со счета клиента денежных средств кредитная организация, Банк России выплачивают проценты на сумму этих средств по официальной процентной ставке Банка России. [8, с. 450]

Кассовые операции –  операции по приему и выдаче наличных денежных средств. Более широко кассовые операции можно определить как операции, связанные с движением наличных денежных средств, а также формированием, размещением и использованием денежных средств на различных активных счетах банка (включая счет «Касса» и корреспондентские счета в других банках) и счетах клиентов коммерческого банка.

Инвестиционные операции – операции по инвестированию банком своих средств в ценные бумаги и паи небанковских структур в целях совместной хозяйственно-финансовой и коммерческой деятельности, а также размещенные в виде срочных вкладов в других кредитных организациях. Особенность инвестиционных операций коммерческого банка от кредитных операций заключается в том, что инициатива проведения первых исходит от самого банка, а не его клиента. Это инвестиционная деятельность самого банка.

Фондовые операции – операции с ценными бумагами (помимо инвестиционных). [3, с. 24]

К фондовым операциям  относятся:

1. операции с векселями  (учетные и переучетные операции, операции по протесту векселей, по инкассированию, домицилированию, акцепту, индоссированию векселей, по выдаче вексельных поручений, хранению векселей, продаже их на аукционе);

2. операции с ценными  бумагами, котирующимися на фондовых  биржах.

Классификация активов по риску, доходности, ликвидности. Существует определенная зависимость между доходностью, рискованностью активов и их ликвидностью. Чем более рискованным является актив, тем больше дохода он может принести банку (доходность служит платой за риск) и тем ниже уровень его ликвидности (рискованный актив труднее реализовать). Самые рискованные активы обычно и самые высокодоходные, и наименее ликвидные. Существует классификация активов по таким качествам, как доходность, ликвидность, рискованность.

По степени доходности все активы делятся на две группы:

1. приносящие доход  (так называемые работающие), например, банковские ссуды, значительная  часть вложений в ценные бумаги;

2. не приносящие дохода (так называемые неработающие), например, к ним относятся: кассовая наличность, остатки средств на корреспондентских и резервном счетах в центральном банке; вложения в основные фонды банка: здания, оборудование. [4, с. 15]

С точки зрения ликвидности  различают три группы активов:

1. высоколиквидные активы, которые могут быть немедленно использованы для выплаты изымаемых вкладов или удовлетворения заявок на кредит, так как находятся в налично-денежной форме или легко и быстро могут быть переведены в нее. Сюда входят кассовая наличность, средства на корреспондентских и резервном счетах в центральном банке, средства на корреспондентских счетах в других коммерческих банках;

2. ликвидные активы  со средней степенью ликвидности.  Они могут быть переведены  в наличные деньги с небольшой  задержкой и незначительным риском потерь; к ним относят ссуды до востребования и краткосрочные ссуды, легкореализуемые векселя и другие краткосрочные ценные бумаги, прежде всего государственные;

3. низколиквидные (и даже  неликвидные, безнадежные) активы, вероятность превращения которых  в наличные деньги очень мала или вообще нулевая; это долгосрочные ссуды банка, его инвестиции долгосрочные ценные бумаги, труднореализуемые здания, сооружения, долги с длительной просрочкой. [7, с. 352]

 По степени риска  Банк России делит активы на пять групп (Инструкция Банка России от 16.01.2004 N 110-И (ред. от 28.04.2012) «Об обязательных нормативах банков»).

1. активы со  степенью риска  0% (наличная   валюта   и   чеки; средства  на  корреспондентском и депозитном  счетах в Банке России; обязательные  резервы,  депонированные  в Банке России; вложения   в   облигации   Банка   России и др.)

2. активы со  степенью риска 20% (требования   участников   расчетов  к  расчетным  небанковским кредитным организациям; кредитные требования  и требования  по получению начисленных процентов к центральным банкам или правительствам, стран имеющих страновую оценку 2 и др.)

3. активы со степенью  риска 50% (номированные и фондированные в иностранной валюте кредитные требования и требования по получению начисленных (накопленных) процентов к РФ, федеральным органам исполнительной власти, кредитные требования и требования по получению начисленных (накопленных) процентов к ОАО и др. )