Организация системы управления активами на примере ЗАО "ВТБ 24"

Автор работы: Пользователь скрыл имя, 25 Марта 2013 в 13:38, курсовая работа

Описание

Структура и качество активов в значительной степени определяют ликвидность и платежеспособность банка, а, следовательно, его надежность. От качества банковских активов зависят достаточность капитала и уровень принимаемых кредитных рисков, а от согласованности активов и пассивов по объемам и срокам – уровень принимаемых валютного и процентного рисков.
Банковский портфель активов и пассивов – это единое целое, применяемое для достижения высокой прибыли и приемлемого уровня риска. Совместное управление активами и пассивами дает банку инструмент для защиты депозитов и займов от воздействия колебаний циклов деловой активности и сезонных колебаний, а также средств для формирования портфелей активов, способствующих реализации целей банка.

Содержание

Введение
3
Глава 1. Теоретические основы управления активами в коммерческом банке
5
1.1. Сущность и значение активных операций.
5
1.2 Методы управления активами банка
10
Глава 2. Анализ системы управления активами коммерческого банка ЗАО «ВТБ 24»
17
2.1. Организационно экономическая характеристика ЗАО «ВТБ 24»
17
2.2 Анализ структуры и динамики активов ЗАО «ВТБ 24»
22
2.3. Предложения по совершенствованию системы управления активами ЗАО «ВТБ 24»
28
Заключение
32
Список используемых источников
34
Приложения

Скачать (60.69 Кб) Сколько стоит заказать работу?

Работа состоит из 1 файл

курсовая работа.doc

— 337.00 Кб (Скачать документ)

Для управления активами банка существует 3 метода: метод общего фонда средств – сущность этого метода в том, что все виды ресурсов объединяются в общий фонд средств банка, а потом эти средства между теми активами, которые банк считает более прибыльными; метод распределения активов – в нем учитывается зависимость ликвидных активов от источников, привлеченных банком средств, и устанавливается определенное соотношение между соответствующими видами активов и пассивов, и средства из каждого источника требуют обеспечение и нормы обязательных резервов; метод научного управления - ориентируется на максимизацию прибыли при соблюдении нормативов ликвидности и диверсификации рисков.

Из экономического анализа ЗАО «ВТБ 24» видно, что объем доходов в банке с каждым годом увеличивается, а процентные расходы растут медленнее, чем процентные доходы. И эти факторы в совокупности позволили Банку получить чистую прибыль по итогам 6 месяцев 2012 г. в размере 16 628 млн. рублей (финансовый результат за 6 месяцев 2011 г. – прибыль 13 379 млн. рублей).

Проведя анализ структуры и динамики активов можно сделать вывод что, по состоянию на 01.01.2012 года активы ВТБ 24 увеличились в 1,3 раза по сравнению с 01.01.2011 года. Чистая ссудная задолженность составляет наибольшую долю в активах банка на 01.01. 2012 г. 84,8 %, на 1.01.2011 г. 82,0%. Ликвидные активы банка на 31 декабря 2011 года увечились в 1,36 раз по сравнению с аналогичной датой 2010 года. Вложения в ценные бумаги снизились на 1,23 раза. Кредиты и авансы клиентам увеличились в 1,38 раз на 31 декабря 2011 года по сравнению с аналогичной датой 2010 года. Можно сказать, что активы банка имеют положительную тенденцию к увеличению.

Для совершенствования системы управления активами предлагаются к использованию ковенанты – это включенные в кредитный договор обязательства заемщика что-либо сделать/не совершать в течение срока кредитования. Во второй главе предложены восемь основных правил, призванных сделать применение ковенантов эффективным для ВТБ 24, но при этом необременительным для их клиентов. Так же представлены рекомендации по применению наиболее распространенных ковенантов.

Можно сделать вывод, что кредитные ковенанты требуют системного подхода к применению и специального обучение персонала для их использование в банке.

При правильном использовании ковенантов можно существенно минимизировать риски кредитного проекта и значительно повысить уровень возвратности ссуд и тем самым улучишь состояния активов ВТБ 24.

Список используемых источников

Инструкция Банка России от 16.01.2004 N 110-И (ред. от 28.04.2012) «Об обязательных нормативах банков»
Активные банковские операции // Банковское дело, Лексин П. Л. - Лаборатория книги, 2010 – 140 с.
Активы коммерческих банков, Иванов П. В. – М.: Лаборатория книги, 2009, - 172с.
Активные операции коммерческих банков и их доходность // Банковское дело, Сагиев Е. С. - Лаборатория книги, 2010 – 95 с.
Активные и пассивные операции // Банковское дело, Егоров И.В. – М., Лаборатория книги, 2010 – 61 с.
Банковское дело, Шевчук В.А., Шевчук Д.А. - М.: РИОР, 2009 – 150 с.
Банковское дело. Учебник, под редакцией: Жуков Е.Ф., Соколов Ю. А., - М.: ЮРАЙТ, 2012 – 592 с.
Банковское дело. Организация деятельности коммерческого банка. Учебник, под редакцией: Белоглазова Г. Н. – М: ЮРАЙТ, 2012 – 605 с.
Банки и банковские операции. Под ред. Лапидуса М. Х. - М.: Финансы и статистика , 2010 – 345 с.
Банковские операции. Серия Среднее Профессиональное Образование, Лаврушин О.И. - М.: Кнорус, 2010 – 115с.
Банковские операции. Учебник, Маркова О. М. и др., – М.: ЮРАЙТ, 2012 – 538 с.
Банковская система в России. Зюкин А. А. – М.: Лаборатория книги, 2010 – 47 с.
Деньги, банки и банковские операции. Фабричнов С.А. - Воронеж: Инфа, 2011. – 219с.
Развитие банковской системы в России // Финансы и кредит. Бобин С.С. - 2010. -№7. – 130 с.
http://www.vtb24.ru

Приложение 1

Результаты финансово-хозяйственной деятельности ЗАО «ВТБ 24».

№ строки	Наименование статьи	01.07.2011	01.01.2012	01.01.2012
1	2	3	4	5
1	Процентные доходы, всего, в том числе:	56 052 347	122 519 543	69 714 982
1.1	От размещения средств в кредитных организациях	9 545 047	20 810 666	9 559 552
1.2	От ссуд, предоставленных клиентам (некредитным организациям)	44 278 657	97 901 061	58 701 856
1.3	От оказания услуг по финансовой аренде (лизингу)	0	0	0
1.4	От вложений в ценные бумаги	2 228 643	3 807 816	1 453 574
2	Процентные расходы, всего, в том числе:	23 850 622	50 923 763	27 987 680
2.1	По привлеченным средствам кредитных организаций	1 285 326	3 067 781	1 545 729
2.2	По привлеченным средствам клиентов (некредитных организаций)	21 157 246	45 398 541	25 781 415
2.3	По выпущенным долговым обязательствам	1 408 050	2 457 441	660 536
3	Чистые процентные доходы (отрицательная процентная маржа)	32 201 725	71 595 780	41 727 302
4	Изменение резерва на возможные потери по ссудам, ссудной и приравненной к ней задолженности, а также средствам, размещенным на корреспондентских счетах, всего, в том числе:	-4 144 025	-7 132 256	-5 786 672
4.1	Изменение резерва на возможные потери по начисленным процентным доходам	-1 340 434	-2 272 905	-995 722
5	Чистые процентные доходы (отрицательная процентная маржа) после создания резерва на возможные потери	28 057 700	64 463 524	35 940 630
6	Чистые доходы от операций с ценными бумагами, оцениваемыми по справедливой стоимости через прибыль или убыток	-31 410	-708 581	-118 967
7	Чистые доходы от операций с ценными бумагами, имеющимися в наличии для продажи	3 828	3 828	1 839
8	Чистые доходы от операций с ценными бумагами, удерживаемыми до погашения	0	0	0
9	Чистые доходы от операций с иностранной валютой	1 429 688	3 015 818	1 626 778
10	Чистые доходы от переоценки иностранной валюты	-1 432 671	-59 060	-8 560
11	Доходы от участия в капитале других юридических лиц	0	0	296 447
12	Комиссионные доходы	5 787 246	14 391 129	9 349 899
13	Комиссионные расходы	752 956	3 122 586	2 147 801
14	Изменение резерва на возможные потери по ценным бумагам, имеющимся в наличии для продажи	0	0	0
15	Изменение резерва на возможные потери по ценным бумагам, удерживаемым до погашения	0	0	0
16	Изменение резерва по прочим потерям	-251 943	-2 346 313	-481 470
17	Прочие операционные доходы	5 257 022	22 609 985	14 397 983
18	Чистые доходы (расходы)	38 066 504	98 247 744	58 856 778
19	Операционные расходы	21 428 580	63 462 562	37 605 661
20	Прибыль до налогообложения	16 637 924	34 785 182	21 251 117
21	Начисленные (уплаченные) налоги	3 259 025	8 187 864	4 623 102
22	Прибыль (убыток) за отчетный период	13 378 899	26 597 318	16 628 015

Приложение 2

Рекомендации по применению наиболее распространенных ковенантов

Цель ковенанта	Ковенант	Комментарии
Усилить обеспечение кредита	Предоставить в залог определенный объект	Применяется, если договор залога по каким-либо причинам не может быть заключен до выдачи кредита. Например, объект находится в залоге в другом банке (ожидается его высвобождение), не собраны все правоустанавливающие документы и т.п.
	После получения свидетельства о праве собственности/заключения договора аренды предоставить в залог определенный объект недвижимости	Применяется, если права на объект еще не получены (объект достраивается, идет оформление документации) и нельзя установить точный срок их оформления
	Оформить право собственности/аренды на определенный объект и предоставить его в залог	Стимулирует клиента к получению прав на объект (заключению договора аренды, оформлению документации на недвижимость и т.п.)
	Предоставить поручительство определенного лица (учредителя, участника холдинга и др.)	Применяется в случае невозможности заключить договор поручительства до выдачи кредита (отсутствует подписант, не оформлены документы и т.п.)
Устранить риски по уже предоставленному обеспечению	Застраховать заложенный объект по определенному перечню рисков	Применяется, если клиент не успевает оформить страховку до выдачи кредита
	Предоставить в банк зарегистрированный договор ипотеки	Целесообразно применять в случае, если выдача производится «по расписке» и существует высокая вероятность отказа в регистрации (отмечены существенные юридические риски)
	Оформить документы на объект залога (изменение свидетельства, получение нового кадастрового паспорта и т.п.) и заключить новый договор ипотеки	Применяется в случае выявления существенных юридических рисков (расхождения в правоустанавливающих документах, неузаконенная перепланировка и т.п.), которые не могут быть устранены до выдачи кредита
	Предоставить в банк выписку из ЕГРП, подтверждающую снятие обременения другого банка	Применяется при рефинансировании кредита, полученного в другом банке под залог недвижимости. Стимулирует клиента скорее снять обременение
	Пролонгировать договор аренды земельного участка	Применяется, если срок аренды земельного участка под заложенным объектом заканчивается до погашения кредита
Обеспечить контроль за денежным потоком клиента	Предоставить соглашения о безакцептном списании средств с расчетных счетов в других банках	Стимулирует «забывчивых» или недобросовестных клиентов к скорейшему предоставлению указанных документов
	Проводить определенный объем кредитовых оборотов по расчетным счетам в банке	Возможны следующие варианты: а) процент от оборотов по всем банкам — стандартное условие; б) не менее определенной суммы — если клиент в основном использует наличность (стимулирует его к постепенному переходу на безналичные расчеты); в) в процентах от суммы задолженности (установленного лимита) в банке — если основным обеспечением кредита является проводимый денежный поток (овердрафт, частичный бланк и т.п.); г) пропорционально доле банка в кредитном портфеле клиента — если клиент активно кредитуется в других банках
	Обеспечить поступление платежей от конкретных контрагентов/источников на расчетные счета в банке	Ориентирован на перевод в банк поступлений от наиболее надежных покупателей. Также используется при кредитовании под залог доходной недвижимости (перевод в банк всех поступлений от заложенного объекта)
	Закрыть счета в других банках	Применение обоих ковенантов не рекомендуется, так как высока вероятность санкций со стороны ФАС (ограничение конкуренции) или отмены этих пунктов кредитного договора судом. К тому же большинство клиентов крайне негативно воспринимают подобные ограничения
	В течение срока кредитования не открывать счета в других банках
Ограничить изъятие средств из бизнеса	Предоставить в банк допсоглашения о пролонгации договоров займа (с собственниками, компаниями холдинга) за срок кредитования	Ограничивает клиента в выводе средств путем исполнения обязательств перед связанными лицами. Клиент, конечно же, может без ведома банка заключить еще одно допсоглашение и досрочно выплатить заем. Но в таком случае при банкротстве заемщика появятся основания для привлечения его руководства к уголовной (ст. 196 УК РФ «Преднамеренное банкротство») и субсидиарной ответственности
	Предоставление займов, покупка ценных бумаг только с письменного разрешения банка	Направлен на предотвращение вывода средств на связанные компании и (или) собственников
	Предоставление поручительств и (или) иного обеспечения по обязательствам третьих лиц, авалирование векселей только с письменного разрешения банка	Предотвращает обременение заемщика обязательствами третьих лиц. Сложно применим, если клиент активно кредитуется в других банках
	Объем средств, направляемых на вы- плату дивидендов, выкуп собственных акций не должен превышать определенную величину	Применим только для крупных компаний, в которых средства изымаются путем официальной выплаты дивидендов или выкупа акций у собственников
Ограничить долг клиента и его активность по реализации новых проектов	Соблюдать соотношения «Долг/EBITDA» или «EBIT/Проценты к уплате» на определенном уровне	Ковенант не подходит для большинства клиентов малого и среднего бизнеса. Причина — необходимая для расчета показателей бухгалтерская отчетность либо вовсе не формируется (ИП и компании, находящиеся на специальных режимах налогообложения), либо не отражает реального состояния клиента (при установлении лимита использовалась управленческая отчетность). Поэтому банк не может эффективно проконтролировать выполнение ковенанта, а тем более доказать факт его нарушения в суде. Еще сложнее сделать это при использовании показателей по группе компаний. Поэтому ковенант применим только для крупных компаний/холдингов, при установлении лимита которым использовалась официальная бухгалтерская отчетность (в т.ч. консолидированная). При этом в кредитном договоре должен быть подробно описан алгоритм расчета контролируемых показателей
	Соблюдать соотношение «Выручка/Долг» или «Выручка/Краткосрочный долг» на определенном уровне	Более примитивный вариант предыдущего ковенанта. Не очень эффективен, так как выручка является лишь условным источником погашения обязательств клиента. При этом игнорируются возможности последнего по генерированию денежного потока
	Размер кредитного портфеля клиента не должен превышать определенную сумму	Альтернатива предыдущему ковенанту. К недостаткам следует отнести его статичность (не учитывает изменение денежного потока клиента). Как следствие, значение ковенанта приходится периодически пересматривать (при этом клиент может не согласиться на его снижение). Достоинство — простота, позволяющая активно использовать его при кредитовании малого бизнеса
	Привлечение кредитов в других банках, займов лиц, не являющихся участниками холдинга, возможно только с письменного разрешения банка	Наиболее жесткая версия ковенанта. Обычно она не находит понимания у финансово устойчивых клиентов. Поэтому следует применять в следующих случаях: а) банк является основным кредитором клиента и долговая нагрузка последнего такова, что запуск любых альтернативных проектов приведет к потере им финансовой устойчивости; б) для проблемных ссуд
Реагирование на негативные факторы в деятельности клиента	Смена лиц, владеющих в совокупности более 50% долей/голосующих акций предприятия	Следует использовать в случае, если успешность бизнеса клиента критично зависит от действующих владельцев (наличие деловых связей, административный ресурс и т.п.). Также позволяет выйти из сделки по проектному финансированию при смене других инвесторов
	Снижение чистых активов организации или соотношения «Собственные средства/Долг» ниже определенного уровня	Позволяет при наличии признаков существенного ухудшения финансовой устойчивости заемщика обратиться в суд, не дожидаясь выхода ссуды на просрочку. Применим только для клиентов, при установлении лимита которым использовалась официальная бухгалтерская отчетность
	Просрочка платежей в других кредитных организациях определенной длительностью либо непредоставление в течение указанного срока (с момента выставления банком соответствующего требования) документов, подтверждающих уплату очередного платежа по кредиту в другом банке	Дает возможность быстрее получить основания для обращения в суд и соответственно укрепить свои позиции (в обращении взыскания на залог, инициировании процедуры банкротства и т.п.). Следует применять для проблемных ссуд, особенно если имеется информация об агрессивной позиции другого кредитора
Получение дополнительных документов/ сведений (разово или с определенной периодичностью)	Предоставление в банк продленных/полученных впервые лицензий на определенные виды деятельности	Устанавливаются, если в период кредитования заканчивается срок действия значимых лицензий/договоров клиента либо финансируемая деятельность требует получения новых лицензий/заключения новых договоров
	Предоставление в банк продленных/заключенных впервые договоров с ключевыми контрагентами (например, дилерских)
	Проведение аудита бухгалтерской отчетности и предоставление в банк результатов аудиторской проверки	Применимы только для публичных компаний. Позволяют контролировать деятельность клиента по наиболее информативной отчетности
	Предоставление в банк отчетности по МСФО/GAAP
	Предоставление в банк результатов технического аудита	Используется в случаях, когда из-за сложности объекта сотрудники банка не могут оценить степень его готовности, подтвердить достоверность представленных смет и т.п. (характерно для проектного финансирования). Поэтому привлекаются независимые эксперты (расходы возлагаются на заемщика)
	Предоставление в банк отчета независимого оценщика	Применяется в случаях, когда оценка предоставленного в залог имущества не может быть выполнена специалистами банка (сложные объекты либо клиент настаивает на независимой оценке)

Информация о работе Организация системы управления активами на примере ЗАО "ВТБ 24"