Отчет по практике на примере АТ «Ощадбанк»

Касове обслуговування клієнтів здійснюється на договірних засадах. Касири ведуть щоденні записи прийнятих  і зданих грошових сум в окремій  книзі обліку прийнятих і виданих  грошей.

Прибуткові касові документи  виписуються в одному або в  двох примірниках. Виправлення в  документах не допускаються.

Прийом грошей проводиться  за документами:

- За заявою на переказ  готівки з видачею квитанції;

- За оголошеннями на  внесення готівки або за прибутковими  ордерами;

- За повідомленням з  видачею квитанції;

- За прибутковими касовими  ордерами.

До обов'язкових реквізитів касових документів, які оформляються для зарахування суми готівки  на відповідні рахунки, відносяться: номер  рахунку отримувача та назва банку  отримувача.

Видача грошей з каси банку  провадиться:

- По грошовим чекам;

- За заявою на видачу  готівки;

- За видатковим касовим  ордером.

Вся готівка, що надійшла до закінчення операційного дня, повинна  бути оприбуткована в оборотної  каси і зарахована на відповідні рахунки  за балансом банку в той же робочий  день [3].

Для отримання чекової  книжки клієнт заповнює заяву про  видачу грошової чекової книжки в  одному примірнику і передає його операційної працівникові. Після  відповідної перевірки заява  з дозвільним написом уповноваженого працівника установи банку передається  в касу.

Касир каси з видачі чекових  книжок на початку операційного дня  одержує у завідуючого касою  чекові книжки під розписку в книзі  обліку виданих та прийнятих чекових  книжок та інших бланків суворої  звітності.

Касир, отримавши заяву, перевіряє  наявність на ній підписів посадових  осіб установи банку проставляє на заяві номери чеків чекової книжки і передає операційному працівнику чекову книжку разом із заявою для  подальшого оформлення.

Після оформлення операційними працівниками відповідних реквізитів (найменування установи банку, код банку, номер поточного рахунку, найменування юридичної особи) на чеках і реєстрації номерів в картках зразків  підписів клієнта, чекова книжка разом  із заявою повертається в касу. 
Касир перевіряє наявність усіх чеків у чековій книжці і повертає заяву операційного працівникові після видачі чекової книжки для її списання з позабалансового рахунку.

Касир видає чекову книжку під розписку на заяві, попередньо перевіривши  підпис одержувача із зразком цього  підпису на заяві. Заяви клієнтів на видачу чекових книжок зберігаються при видатковому позабалансовому  ордері, складеним на загальну кількість  виданих за день книжок.

Видача чекової книжки клієнтові проводиться після  оплати ним відповідної суми комісійної винагороди відповідно до затверджених тарифів банку.

В кінці операційного дня  касир повертає завідувача касою  залишок чекових книжок під розписку в книзі обліку виданих та прийнятих  чекових книжок та інших бланків  суворої звітності.

У разі закриття рахунку, реорганізації  підприємства або зміни його назви  власник рахунку має повернути  до установи банку чекові книжки на отримання готівки по чеках, залишилися невикористаними.

Невикористані чеки приймаються  відповідальним виконавцем, кожен невикористаний чек повинен бути погашений шляхом відрізання його частини, яка призначена для підпису. Погашені чеки зберігаються в юридичній справі.

Якщо з якихось причин клієнт не повертає установі банку  невикористані грошові чеки, то в  пояснювальній записці він повинен  вказати причину їх неповернення.

Перевірка розрахунково-грошових документів клієнтів проводиться, якщо прибутковий документ не заповнені  або заповнені з порушенням вимог, або якщо сума готівкових коштів менше, ніж сума платежу, то клієнт додає  необхідну суму готівки або операція не виконується, а документ і готівка  повертаються платнику. Порядок анулювання операції та повернення визначаються залежно від внутрішнього порядку  банку.

У разі неподання клієнтом документів або відомостей, необхідних для з'ясування його особи, суті діяльності, фінансового стану, або умисного надання неправдивих відомостей банк відмовляє клієнту в проведенні операції з готівкою та повертає йому касовий документ без виконання.

Якщо операція з готівкою, яку здійснює клієнт, містить ознаки підлягає фінансовому моніторингу, то банк має право відмовити клієнту  в її проведенні та повернути касовий  документ без виконання.

АТ "Ощадбанк" відкриває  фізичним особам поточні рахунки  в національній та іноземній валютах (доларах США, євро і російських рублях) для проведення всіх видів розрахунково-касового обслуговування.

Рахунки можуть бути відкрити на своє ім'я або на іншу фізичну  особу. 
Неповнолітня особа може відкрити рахунок самостійно, а на ім'я малолітніх осіб рахунки відкриваються їх законними представниками.

У банку клієнт може скласти  довіреність за рахунком в присутності  довіреної особи або надати нотаріально  завірене доручення на здійснення операцій за рахунком. За поточним рахунком вкладник може скласти заповідальне розпорядження  в установі банку.

Види рахунків в національній валюті:

- Поточні рахунки: для  обліку коштів на рахунку та  здійснення розрахунково-касових  операцій по ньому відповідно  до нормативних актів Національного банку України, термін дії не обмежений; первинний внесок не менше 1 грн; поповнення рахунку готівковим і безготівковим шляхом.

- Поточні пенсійні рахунки:  відкриваються при наявності  у вкладників їх пенсійних  посвідчень, термін дії не обмежений;  первинний внесок не менше  1 грн.; Нарахування та виплата  відсотків проводиться щокварталу.

Види рахунків в іноземній  валюті:

- Поточні рахунки: для  обліку коштів на рахунку та  здійснення операцій по ньому  відповідно до нормативних актів  Національного банку України,  термін дії не обмежений; початковий  внесок становить не менше  5 доларів США або еквівалент  цієї суми в іншій валюті.

Перелік документів, необхідних для відкриття поточного рахунку. Для резидентів:

- Паспорт або документ, що його замінює;

- Облікова картка платника  податків (ідентифікаційний номер);

Для нерезидентів:

- Паспорт або документ, що його замінює;

- Документ, що підтверджує  джерело походження готівкових  коштів.

Ощадбанк пропонує повний спектр послуг розрахунково-касового обслуговування для юридичних осіб, в т.ч. ведення поточних рахунків, здійснення платежів в національній та іноземній валюті і здійснення інкасації. Обслуговування юридичних  осіб здійснюється в Головному операційному управлінні, обласних управліннях і  на рівні окремих відділень, що забезпечує клієнтам широку та розгалужену мережу обслуговування по всій Україні.

Для відкриття поточного  рахунку клієнт повинен надати:

- Заява про відкриття  поточного рахунку за встановленою  банком формою або за формою  Інструкції про порядок відкриття,  використання і закриття рахунків  у національній та іноземних  валютах, затвердженої постановою  правління НБУ від 12.11.2003р. №  492 (зі змінами та доповненнями);

- Заява про відкриття  поточного рахунку за підписом  голови Ради фонду

- Клопотання юридичної  особи або відповідного органу  приватизації, що створила відокремлений  підрозділ, про відкриття рахунку  відокремленому підрозділу, якого  потребує вказівки:

- Номер рахунку юридичної  особи та найменування установи  Банку, в якому він відкритий;

- Клопотання юридичної  особи-нерезидента про відкриття  постійному представництву поточного  рахунку;

- Договір банківського  рахунку за встановленою Банком  формою у двох примірниках,  з підписом уповноваженої особи  та печаткою з боку клієнта;

- Опитувальник клієнта  за встановленою Банком формою;

- Картки із зразками  підписів і відбитка печатки  учасника договору, якому за довіреністю  всіх учасників договору про  спільну діяльність надано право  розпорядчого підпису при проведенні  грошових операцій за цим рахунком (у двох примірниках);

- Копії паспортів або  документів, які їх замінюють,  осіб, зазначених у картці зразків  підписів і відбитка печатки,  та особи, що відкриває рахунок;

- Копії довідок про  присвоєння ідентифікаційного номера  платника податків осіб, зазначених  у картці зразків підписів  і відбитка печатки, та особи,  що відкриває рахунок (для фізичних  осіб-резидентів);

- Довіреність на ім'я  особи, яка має право відкриття  та розпорядження рахунком;

- Установчий документ (для  акціонерного товариства - договір  / рішення про створення акціонерного  товариства);

- Копія свідоцтва про  легалізацію профспілки у відповідному  органі виконавчої влади;

- Копія довідки про  внесення юридичної особи до  ЄДРПОУ;

- Для профспілок, крім  первинних організацій профспілок;

- Копія довідки про  внесення профспілки до ЄДРПОУ;

Для зручності Ощадбанк пропонує клієнтам скористатися системою "Інтернет-Клієнт-банк", завдяки якій платежі будуть здійснюватися безпаперовим способом.

Переваги системи "Інтернет-Клієнт-банк":

- Управління банківськими  рахунками як у національній, так і в іноземній валюті  в режимі реального часу з  будь-якої точки світу;

- Експорт інформації з  бухгалтерської системи за будь-який  період часу;

- Здійснення підготовки  платіжних документів;

- Використання необхідної  кількості електронних підписів. 
Закриття поточного рахунку здійснюється:

- У разі вилучення всієї  суми коштів з рахунку вкладником  або його представником або  спадкоємцем;

- На підставі заяви  вкладника про закриття поточного  рахунку, складеного в довільній  формі, із зазначенням таких  обов'язкових реквізитів, як найменування  банку, найменування (прізвище, ім'я,  по батькові), ідентифікаційного  коду ЄДРПОУ (ідентифікаційного  номера) власника рахунку, номера  рахунку, який закривається, дати  складання заяви або відповідно  до Додатку 30 цього Порядку  (якщо в договорі банківського  рахунку не вказано, що рахунок  закривається з моменту виплати  Банком всієї суми коштів з  рахунку).

При наявності рішення  суду про оголошення фізичної особи  померлою або визнання безвісно відсутньою установи Банку закриває рахунок  такої особи в той же день уповноважений  працівник установи Банку надає  інформацію про такий рахунку  працівнику установи Банку, відповідального  за проведення фінансового моніторингу, в порядку та за формою, визначеною Програмою надання інформації про  фінансові операції, що підлягають фінансовому моніторингу, відповідальному  працівнику Положення про проведення фінансового моніторингу АТ "Ощадбанк" у сфері запобігання та протидії легалізації (відмиванню) доходів, одержаних злочинним шляхом, і фінансуванню тероризму, "згідно локальних нормативно-правових актів питань фінансового моніторингу , затверджених правлінням Банку.

Установа Банку може закрити  поточний рахунок клієнта у разі відсутності операцій за рахунком клієнта  протягом трьох років підряд та відсутності  залишку коштів на цьому рахунку.

АТ «Ощадбанк» пропонує клієнтам надання послуги з відкриття  та обслуговування карткових рахунків, випуску та обслуговування платіжних  карт міжнародних платіжних систем Visa International та MasterCard WorldWide.

Кошти з рахунків фізичних осіб установи Банку списують тільки за дорученнями власників цих  рахунків або на підставі рішення  суду. За перерахування коштів з  рахунків фізичних осіб стягується плата  відповідно до тарифів Банку.

На письмову вимогу суду про розкриття інформації, що становить  банківську таємницю, або за рішенням (постановою) суду про розкриття  інформації, що становить банківську таємницю, банк розкриває інформацію в обсязі, визначеному вимогою  або рішенням суду.

Виконання Банком арешту коштів, що зберігаються на рахунку клієнта, здійснюється за постановою державного виконавця про арешт коштів, прийнятою  на підставі рішення суду про стягнення  коштів або про накладення арешту в порядку, встановленому законом.

Якщо рішення суду про  арешт коштів прийняте з метою  забезпечення цивільного позову в рамках кримінальної справи і вступив до установи Банку безпосередньо від  суду або слідчого, а також в  інших випадках надходження безпосередньо  від суду рішення про накладення арешту, то установа Банку приймає  таке рішення у виконання без  постанови державного виконавця.

Арешт за постановою державного виконавця або за рішенням суду накладається на кошти, що обліковуються за рахунками, відкритими клієнтами в Банку, відповідно до нормативно-правовим актам Національного банку, що регулюють порядок відкриття та використання рахунків.