Отчет по практике на примере АТ «Ощадбанк»

 

Назва показника	Теоретичне значення	Розрахункове  значення			Оцінка		Характеристика
		2009	2010		2009	2010
Показники платоспроможності
Коефіцієнт миттєвої ліквідності	не менше 0,2	0,01	0,04	-1		0	дуже поганий
Коефіцієнт поточної ліквідності	не менше  0,5	15,86	32,00	80		80	добрий
Коефіцієнт загальної ліквідності	не менше 2,0	21,18	50,31	80		80	добрий
Коефіцієнт відп. ліквід. і необоротних активів	не меннше 0,5	0,42	0,42	71		71	добрий

Показники ділової  активності
Динаміка виручки від реалізації продукції	x	0,0%	-98,7%	0	-2	неприпустимий
Показник грошового потоку	не менше 1,5		0,02	-2	-2	неприпустимий
Коефіцієнт співвідношення дебіт. та кредиторської заборгованості	не менше 0,8	26,47	107,14	24	24	добрий
Динаміка дебіторської заборгованості	x	0,0%	35,9%	0	0	добрий
Динаміка кредиторської заборгованості	x	0,0%	- 66,4%	0	0	неприпустимий
Рентабельність продажів	не менше 0,1	0	195	0	0	задовільний
Динаміка виручки від реалізації продукції	x	0,000	4,136	-2	18	добрий
Показник грошового потоку	не менше 1,5	0,02	-2	-2	-2	неприпустимий

 

Таблиця 2.5  -  Оцінка забезпеченості кредиту

Опис предмета застави	Заставодавець	Ринкова вартість, тис.	Сума кредита, тис.
		UAH	UAH
Основні фонди	"Олександрівканафтапродукт"	4400	1200000
ВСЬОГО		4 400	1200000

 

Висновок: Підприємство в дуже поганому стані. Обсяги реалізації продукції дуже зменшилися і були втрачені постійні клієнти. За рахунок продажу основних засобів вдалося завершити рік набагато краще, ніж очікувалося. Коефіцієнт покриття заставою = 0,4. Фінансова діяльність вимагає детального контролю, крім того надходження коштів і платоспроможність позичальника свідчать про ймовірність несвоєчасного погашення кредитної заборгованості в повній сумі і в строки, передбачені договором. Адже є можливість виправлення ситуації і поліпшення стану позичальника. Видати АТ "Олександрівканафтапродукт" кредит з адаптування графіком погашення.

 

4. Організація роботи в депозитному відділі банку

 

Основним джерелом збільшення ресурсної бази АТ "Ощадбанк" є  залучення коштів на строкові депозити.

Банківські рахунки, що відкриваються  фізичним особам діляться на: поточні; строкові депозити; кодовані рахунки, які в свою чергу діляться на кодовані поточні та депозитні.

Депозити поділяються  за такою класифікацією:

- За термінами використання  коштів: депозити до запитання,  строкові депозити, за видами: іменні, на пред'явника;

- Депозити до запитання  - кошти, залучені на депозит  без зазначення строку погашення,  які використовуються власниками  залежно від потреби в коштах;

- Депозити на термін - кошти, які зберігаються на  окремих депозитних рахунках  у банку, протягом встановленого  строку який визначається при  відкритті цих рахунків.

Банк залучає кошти  фізичних осіб на строкові вклади в  національній валюті - "Накопичувальний", "Строковий пенсійний", "Депозитний", "Новий відсоток", "Дінамічній", "Комбінованій", "Пенсійний +".

АТ "Ощадбанк" залучає  кошти в національній та іноземній  валюті від юридичних осіб та фізичних осіб-підприємців на строкові депозити - вклад «Мобільний», «Інвестиційний», «Максимальний», «Накопичувальний».

Відсотки виплачуються на вибір клієнта:

- Щомісяця;

- Щоквартально;

- Разом з поверненням  депозиту.

Для відкриття депозитного  вкладу необхідно надати наступні документи:

- У разі відсутності  розрахункового рахунку в банку  - стандартний пакет документів  для відкриття рахунку в банку;

- Копія документа про  повідомлення вкладником органів  Фонду соціального страхування  від нещасних випадків на виробництві  та професійних захворювань України  щодо наміру відкрити вкладний (депозитний) рахунок, засвідчена  в установленому порядку.

Якщо ви хочете відкрити депозитний рахунок в Ощадбанку, вам необхідно:

- Укласти договір;

- Надати наступні документи:

- Для резидентів (громадян  України, іноземців або осіб  без громадянства), необхідно надати  наступні документи:

- Паспорт фізичної особи;

- Довідку про присвоєння  ідентифікаційного номера Державного  реєстру фізичних осіб-платників  податків, видана органом податкової  адміністрації.

Спочатку клієнт заповнює опитувальний лист клієнта, потім анкету клієнта.

Депозити до запитання  розміщуються на розрахунковому або  поточному рахунку клієнта. Вони використовуються для здійснення поточних розрахунків власника рахунку з  його партнерами. Банк залучає депозити до запитання відповідно до Інструкції "Про відкриття і ведення  рахунків в національній та іноземній  валюті".

Після подання зазначених документів з клієнтом укладається  депозитний договір і договір  банківського рахунку.

 

2.5 Організація  роботи у відділі цінних паперів

 

При здійсненні обліку операцій з цінними паперами банк керується  Інструкцією з бухгалтерського  обліку операцій з цінними паперами в банках України, затвердженої Постановою Правління НБУ № 358 від 03.10.2007 р. Справедливу  вартість цінного паперу банк визначає відповідно до Положення про порядок визначення справедливої ​​вартості та зменшення корисності цінних паперів, затвердженим Постановою Правління НБУ № 561 від 17.12.2003 р.

Цей відділ здійснює такі функції:

- Представлення інтересів  банку на фондовому ринку в  рамках, визначених керівництвом  банку;

- Постійний моніторинг  на ринку цінних паперів;

- Підготовка і передача  Управлінню цінних паперів банк  пропозицій щодо формування та  конверсії портфеля цінних паперів  банку на інвестиції;

- Випуск цінних паперів;

- Надання послуг з реєстрації  випуску та розміщення цінних  паперів за дорученням, від імені  та за рахунок клієнта та  інші.

Всі придбані (отримані) банком цінні папери, право володіти, користуватися  і розпоряджатися якими належить банку, зосереджені в загальному балансовому портфелі цінних паперів.

АТ "Ощадбанк" є членом асоціації «Українські фондові  торговці»:

- ПФТС;

- Українська біржа;

- Українська фондова біржа

- Українська міжбанківська  валютна біржа.

АТ "Ощадбанк" є найбільшим оператором ринку державних цінних паперів, має статус первинного дилера на ринку облігацій внутрішньої  державної позики та утримує лідируючі  позиції на ринку корпоративних  цінних паперів.

Значну частину серед  операцій з ЦП становлять посередницькі  операції

- виконання доручень клієнтів  у процесі емісії, обігу ЦП, представляючи  інтереси клієнтів за їх рахунок.

ЦП, придбані за дорученням і за рахунок клієнтів, і ЦП прийняті в довірче управління враховуються на позабалансових рахунках.

Під трастовими (довірчими) операціями з ЦП розуміють діяльність банку як довіреної особи своїх  клієнтів з управління ЦП від свого  імені на свій розсуд із зобов'язанням  збереження та примноження капіталу клієнта Вільний оборот капіталу на фондовому ринку забезпечується через обіг цінних паперів, діляться на три групи:

- Пайові цінні папери, за якими емітент несе зобов'язання  повернути кошти, інвестовані  в його діяльність, але надають  їх власникам право на участь  та управлінні діяльністю емітента (акції);

- Боргові цінні папери, за якими емітент несе зобов'язання  повернути у визначений термін  коштів, але не дають їх власникам  права на участь в управлінні  діяльністю емітента (державні боргові  зобов'язання, облігації підприємств,  ощадні сертифікати та векселі  банків),

- Похідні цінні папери (фінансові ф'ючерси, опціони, свопи тощо). У загальному вигляді операція з цінними паперами - це юридично оформлена і закінчена послідовність дій на фондовому ринку, об'єктом яких є цінні папери та засоби [6].

Усі банківські операції з  цінними паперами можуть бути розділені  на три основні групи:

- Емісійні - пасивні операції, які здійснюються через випуск  цінних паперів власного боргу,

- Інвестиційні - активні  операції із вкладення власних  та залучених фінансових ресурсів  у фондові активи шляхом придбання  відповідних цінних паперів на  фондовому ринку від свого  імені;

- Клієнтські - посередницькі  операції з цінними паперами, які здійснюються банками від  імені, за рахунок і в інтересах  клієнтів.

З метою отримання прибутку від діяльності по цінних паперах, для  забезпечення участі в статутному капіталі інших підприємств та контролю над  їх власністю банк здійснюватиме  інвестиційні операції:

- Арбітражну дилерську  діяльність, тобто виконання договорів  купівлі-продажу цінних паперів  від свого імені і за свій  рахунок шляхом виставлення власних цін купівлі-продажу із зобов'язанням їх купівлі та / або продажу за заявленими цінами;

- Куплю акцій з метою  утримання їх у своєму розпорядженні  терміном більше ніж 1 рік.

АТ «Ощадбанк» надає послуги  зберігання цінних паперів для фізичних осіб. За дорученням клієнта банку (депонента) Ощадбанк (зберігач) відкриває і  веде рахунки клієнтів в цінних паперах, зберігає їх. Протягом усього терміну  дії відповідного договору банк здійснює обслуговування операцій за цим рахунком.

Клієнтам фахівці банку  надають наступні інформаційні та консультаційні послуги:

- Про кон'юнктуру ринку,  умов обігу цінних паперів  та іншу інформацію, необхідну  клієнтові;

- Пов'язані з переміщенням  цінних паперів, якщо ці послуги  відповідно до чинного законодавства  України можуть надаватися клієнтом;

- Передати депозитарію  повноваження, надані клієнтом щодо  занесення до реєстру власників  іменних цінних паперів як  номінального утримувача, у випадках, передбачених чинним законодавством  України.

Банком здійснюється ведення  рахунку в цінних паперах у  відповідності з порядком, в певні  терміни і строки, які можуть бути скорочені додатковими угодами.

Банк один раз на рік  звітує перед клієнтом, надаючи йому без справляння плати за усним  або письмовим запитом:

- Виписку про стан рахунку  в цінних паперах за станом  на останній робочий день звітного  кварталу;

- Виписку за операціями  за рахунком у цінних паперах  за попередній місячний період  в останній робочий день звітного  місяця;

- Виписку про стан рахунку  в цінних паперах після виконання  операції за рахунком;

- Інші виписки та / або  інформаційні довідки, звіти згідно  з Положенням про депозитарну  діяльність.

Банк, діючи в інтересах  клієнта не здійснює жодних дій і  не дасть жодної інформації щодо цінних паперів, що належать клієнту або  інформації щодо без відповідних  розпоряджень Депонента, крім випадків прямо передбачених законодавством України [13].