Отчет по практике на примере АТ «Ощадбанк»

- Реалізацію інвестиційних проектів;

- Будь-які цілі під заставу депозиту.

Ощадбанк надає короткострокові (до 1 року) і довгострокові (до 8 років) кредити всім кредитоспроможним  юридичним особам та фізичним особам - суб'єктам підприємницької діяльності, незалежно від їх галузевої приналежності, форми власності та органам державного управління при наявності у них  правових підстав для отримання  кредиту і реальних джерел своєчасного  повернення кредиту та сплати відсотків за користування ним.

До потенційному клієнту-позичальнику пред'являються певні вимоги:

- Наявність поточного рахунку в Ощадбанку;

- Добрий фінансовий стан;

- Позитивна кредитна історія;

- Наявність власного капіталу;

- Надання забезпечення  з коефіцієнтом покриття суми  кредиту не менше 1,2:1 (в залежності  від виду забезпечення).

Для отримання кредиту необхідно перш за все надати:

- Кредитну заявку;

- Пакет документів;

- В заставу нерухоме  та / або рухоме майно (в залежності від мети кредитування).

Розмір відсоткової ставки встановлюється в залежності від  фінансового стану клієнта, наданого забезпечення, цілей і терміну  користування кредиту.

Овердрафт - короткостроковий кредит, який надається платоспроможним  клієнтам для оплати платіжних документів понад залишок коштів на їх поточних рахунках.

Надання овердрафту здійснюється на наступних умовах:

- Термін надання овердрафту - до 2 років з обов'язковим щомісячним повним погашенням;

- Валюта овердрафту - гривня;

- Ліміт овердрафту встановлюється  в залежності від фінансового  стану клієнта, але не більше 50% надходжень на його поточний рахунок в Ощадбанку за останні 3 місяці, і щомісяця переглядається залежно від грошових надходжень на поточний рахунок клієнта;

- Для нових клієнтів  банку до розрахунку ліміту  овердрафту можуть прийматися  надходження грошових коштів  на рахунки в інших банках  з обов'язком клієнта перевести  такі надходження в Ощадбанку в наступні місяці;

- Процентні ставки встановлюються  в залежності від терміну безперервного користування овердрафту:

- 1-7 днів - від13% річних

- 8-14 днів - від 5% річних

- 15-30 днів - від 18% річних

- Більше 30 днів - від 23% річних

- Процентна ставка може  встановлюватися незалежно від  терміну безперервного користування  овердрафтом, за бажанням клієнта - від 18% річних

- Погашення заборгованості  клієнта по овердрафту здійснюється  автоматично при надходженні  коштів на його поточний рахунок;

- Забезпечення овердрафту - нерухоме майно, рухоме майно  та / або майнові права на грошові  кошти за контрактами, розрахунки  за якими здійснюються через  поточний рахунок, відкритий в Ощадбанку.

- Обов'язкове страхування  майна - в залежності від виду  наданого забезпечення в акредитованій Ощадбанку страхової компанії.

Ощадбанк надає поновлювані  кредитні лінії для юридичних  осіб та фізичних осіб - суб'єктів підприємницької  діяльності з метою поповнення обігових коштів на закупівлю сировини, матеріалів, здійснення адміністративних або поточних виробничих витрат, збут, забезпечення роботи з відстрочкою з дебіторами і т.д.

Кредитування здійснюється на наступних умовах:

- Термін кредитування - до 3 років;

- Валюта кредитування - гривня, долар США, євро;

- Процентні ставки за користування кредитом:

- Від 16% річних у гривні;

- Від 10,5% річних у доларах США;

- Від 9,8% річних в євро;

- Одноразова комісія при наданні кредиту - від 0,5%;

- Погашення кредиту - щомісячно  / щоквартально / рівними частинами;

- Виплата відсотків - щомісячно;

- Особлива умова - обов'язкове  щорічне повне погашення всього  кредиту або кожного окремого траншу не більше 12 місяців;

- Сума запитуваної ліміту  кредитування повинна відповідати поточним розмірами діяльності;

- Забезпечення кредитування - нерухоме та рухоме майно, майнові права, поручительство;

- Обов'язкове страхування  майна - в залежності від виду  наданого забезпечення в акредитованій Ощадбанком страхової компанії.

До рефінансування приймається  заборгованість за основною сумою боргу  за короткостроковими та довгостроковими  кредитами, відновлювальної або  невідновлюваної кредитної лінії.

Рефінансування надається на наступних умовах:

- Термін кредитування - до 8 років;

- Валюта кредитування - гривня, долар США, євро;

- Процентні ставки за користування кредитом:

- Від 16% річних у гривні;

- Від 10,5% річних у доларах США;

- Від 9,8% річних в євро;

- Одноразова комісія при наданні кредиту - від 0,5%;

- Погашення кредиту - щомісячно  / щоквартально / рівними частинами;

- Виплата відсотків - щомісячно;

- Забезпечення кредитування - нерухоме та рухоме майно, майнові права, поручительство;

- Обов'язкове страхування  майна - в залежності від виду  наданого забезпечення в акредитованій  Ощадбанком страхової компанії.

Рефінансування не підлягає:

- Овердрафт;

- Прострочена заборгованість  по кредиту та будь-якими іншими платежами по кредиту

- Заборгованість, термін  погашення якої був продовжений (пролонгований)

- Заборгованість, за якою  встановлено нецільове використання кредитних коштів;

Кредитування під заставу  депозиту здійснюється під заставу  грошових коштів у національній або  іноземній валютах, розміщених клієнтом або третьою особою - майновим поручителем  на депозиті в АТ "Ощадбанк". Сума депозиту повинна перевищувати суму кредиту на 10% - для кредитів, валюта яких така ж як валюта депозиту, або  на 20% - для кредитів, валюта яких відрізняється від валюти депозиту.

Кредитування здійснюється на наступних умовах:

- Термін кредитування - відповідає терміну розміщення депозиту;

- Валюта кредитування - гривня, долар США, євро;

- Процентна маржа між  кредитом і депозитом, валюти яких збігаються:

- 4% в гривнях;

- 3,5% в доларах США;

- 3% в євро.

 

Аналіз фінансово-господарської  діяльності підприємства - клієнта  ТВБВ № 10004/0126 філії Донецького обласного управління 
АТ «Ощадбанк».

Олександрівське підприємство по забезпеченню нафтопродуктами було створено в 1987 році як державне підприємство, було перетворено в процесі приватизації у відкрите акціонерне товариство "Олександрівканафтапродукт". Після приватизації виконувало ту ж функцію і номенклатуру: роздрібна торгівля світлими і темними ГСМ. На основі додатків Е, Є.

1.Аналіз реалізації продукції.

За 2009 рік підприємство надавало: - роздрібна торгівля товарами народного  споживання; - роздрібна торгівля ПММ.

За 2010 рік Товариство припинило  роздрібну торгівлю світлими і темними  ГСМ, і товарів народного споживання.

Таблиця 2.1 - Аналіз реалізації продукції

Показники	2009, тис.грн.	2010,  тис.грн.	Відхилення
			абсолютне	відносне
1.Виручка від реалізації послуг:  - Виручка від торгівлі товарами народного споживання;  - Виручка від реалізації ПММ.  - Реалізація масла ТАД	21,2   14,3   6,9     -	1,4   -   -   1,4	- 19,8   -   - -	6,6   -   - -
2.Чістий дохід від реалізації продукції (товарів, робіт, послуг):  - Чистий дохід від торгівлі товарами народного споживання;  - Чистий дохід від реалізації ПММ  - Чистий дохід від реалізації масла ТАД	18,4       12,6     5,8     -	1,4       -     -     1,4	- 17       -     -     -	7,6       -     -     -
3.Собівартість реалізованої продукції:  - Торгівля товарами народного споживання  - ПММ  - Масла ТАД	17,7   11,6   6,1   -	1,0 -   -   1,0	- 16,7   -   -   -	5,6   -   -   -

 

При аналізі реалізації продукції  спостерігається негативна динаміка. Виручка від реалізації продуктів  знизилася на 19,8 тис. грн. або на 93,4%, в 2009 році склала 1,4 тис.грн. - Реалізація масла ТАД. Чистий дохід від реалізації продукції за аналізований період склав 1,4 тис.грн., Що на 17 тис.грн. менше попереднього періоду.

На діяльність підприємства вплинули такі фактори: - арешт поточного  рахунку заморозив грошові кошти, які повинні використовуватися  для підтримки обсягу продажів; - надання позовів до суду припинили  господарську діяльність взагалі. На той  малий обсяг товарів і ПММ, що вдалося реалізувати протягом року, впливають такі чинники: - сезонність (попит тільки літо і осінь); - низька купівельна спроможність населення  і підприємств; - високі покупні ціни на ПММ і товари.

2. Оценка виконання зобов'язань  по поставках продукції

Протягом року у зв'язку з поганим становищем нові контракти  не укладалися, працювали за раніше укладеними контрактами. Оскільки з  основних засобів практично нічого не залишилося, реалізація ПММ буде припинена. На той товар і виробничі  запаси, що залишилися на підприємстві попиту немає. Портфель замовлень дорівнює нулю.

 

 

3. Аналіз виконання поточних зобов'язань

 

Таблиця 2.2 - Аналіз виконання  поточних зобов'язань

 

Показники	2009, тис. грн.	2010, тис. грн.	Відхилення
			абсолютне	відносне
Кредиторська заборгованість	-	-	-	-
Поточні зобов'язання за розрахунками: - з бюджетом - зі страхування - з оплати праці	0,5 - 4,3	0,3 0,1 0,9	- 0,2 - - 3, 4	60 - 20,9
3.Інші поточні зобов'язання	0,1	8,2	8, 1	8200

 

Кредитна заборгованість у підприємства відсутня, поточні зобов'язання за аналізований період зменшилися: - з бюджетом на 40% або на 0,2 тис.грн.; - з оплати праці на 79,1% або на 3,4 тис.грн. Збільшилися інші поточні зобов'язання на 8,1 тис.грн.

4. Аналіз оборотних коштів

Таблиця 2.3 - Динаміка і структура оборотних коштів

Показники	2009	2010	Відхилення
			абсолютне	відносне
Оборотні активи
1. Виробничі запаси	34,7	34,7	-	-
2. Товари	55	54	- 1	98,2
3. Дебіторська заборгованість за товари, роботи послуги	149,3	128,1	- 21,2	85,8
4. Дебіторська заборгованість за розрахунками:  - З бюджетом  - По авансам виданим	0,9 1, 5	0,9 0,1	- - 1,4	- 6, 7
5. Інша поточна дебіторська заборгованість	4,9	4,9	-	-
6. Грошові кошти та їх еквіваленти:  - у національній валюті	0,2	0,1	- 0,1	50

 

Оборотні активи підприємства зменшилися: - товари на 1,8% або на 1 тис.грн.; - Дебіторська заборгованість за товари та послуги на 21,2 тис.грн.; 
- грошові кошти в національній валюті на 50% або на 100 грн., У звітному році склали 100 грн.

5. Аналіз кредитних відносин

Протягом останнього року була повернена раніше отримана безвідсоткова фінансова допомога від ТОВ Нафтопродукт на загальну суму 2,2 тис.грн., Повернуто 0,1 тис. грн. Кредити та іншої допомоги протягом року не залучалися, відсотки не виплачувалися.

6. Оцінка платоспроможності, рентабельності підприємства

Таблиця 2.4 - Оцінка платоспроможності і рентабельності