Рейтинговая оценка деятельности банка

   В качестве показателей, используемых для  расчета рейтинга, отбираются наиболее значимые с точки зрения оценки различных аспектов деятельности предприятия: имущественного положения, финансовой устойчивости, платежеспособности и ликвидности, интенсивности и эффективности использования ресурсов, положения на рынке ценных бумаг. При этом отобранные для оценки рейтинга показатели не должны быть функционально зависимыми, не должны дублировать друг друга.

   Нормативные значения по каждому из показателей  могут устанавливаться с учетом анализа результатов исследований отечественных и зарубежных специалистов, собственных наблюдений, отраслевой специфики. Основное требование к нормативным значениям показателей – непротиворечивость, т.е. они должны согласовываться между собой. Как правило, нормативные значения показателей устанавливаются по классам надежности: первый – лучший, последний – худший.

   Алгоритм  итоговой рейтинговой оценки может  быть построен двумя способами:

1. Использование экспертно-балльного метода.
2. Формирование интегрального показателя.

   В первом случае каждому классу надежности ставится в соответствие определенное число баллов (как правило, первому – наибольшее, последнему – наименьшее) и формируется нормативная база по рейтинговому числу, т.е. рейтинговые группы, каждой из которых соответствует определенный диапазон по числу баллов. Рейтинг определяется суммированием баллов.

   Во  втором случае на основе отобранных для рейтинга показателей формируется искусственный показатель, зависящий от них функционально, для которого определяется свое нормативное значение. Яркие примеры подобного рода показателей – экономико-статистические факторные модели прогнозирования вероятности банкротства (z-счет Альтмана и др.), учитывающие влияние основных показателей финансового состояния на вероятность банкротства предприятия.

   Следует отметить, что в обоих случаях  при неравнозначности показателей или их групп требуется введение весовых значений (коэффициентов весомости), характеризующих их значимость для расчета рейтинга, а расчет производить по средневзвешенной.

   Второй  принципиальный подход к комплексной  оценке финансового состояния предприятия связан с применением факторного моделирования наиболее важных показателей рентабельности (рентабельности активов, финансовой рентабельности, рентабельности производственных фондов и т.д.), а также с построением факторной модели коэффициента устойчивости экономического роста. 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

2. РЕЙТИНГОВАЯ ОЦЕНКА ДЕЯТЕЛЬНОСТИ БАНКОВ УКРАИНЫ.

     На  современном этапе банковская система  Украины проходит через сложный  период. Существенное влияние в 2009 году на ее состояние оказывали: отток депозитов, проблемы с ликвидностью и капиталом, плохой возврат кредитов.  Также доверие вкладчиков было потеряно из-за отсутствия прозрачности деятельности банков и данных об их реальном финансовом состоянии, что делает проведение различных оценочных рейтингов важным источником информирования всех групп населения, потенциально являющихся клиентами банковской сферы.

     Согласно  результатам ведущего рейтингового агентства Украины «Эксперт-Рейтинг» в 2009 году коммерческим банкам не удалось  восстановить кредитную активность на уровне прошлых лет. За 2009 год совокупный кредитный портфель украинских банков вырос с 741 до 747 млрд. грн. Нулевые темпы прироста кредитного портфеля банков говорят о невозможности быстрого восстановления экономики Украины в ближайшем будущем.

     Рост  соотношения между резервами  по кредитным операциям к стоимости  кредитов с 5,6 до 14,7%  указывает на ухудшение качества кредитных портфелей  банков в несколько раз. Девальвация  гривни приводит к росту гривневого эквивалента задолженности по кредитам, а ухудшение состояния экономики обеспечивает снижение занятости и деловой активности.

       По итогам рейтинга надежности  банков была сформирована группа  банков с высоким уровнем надежности. К ним несколько лет подряд  относятся: КИБ Креди Агриколь (Калион Банк), Ситибанк (Украина), ИHГ Банк Украина, УкрСиббанк, Альфа-Банк Украина, Укрсоцбанк, ВТБ Банк, VAB Банк, Дочерний Банк Сбербанка России, «Форум», Приватбанк и др. К банкам с наивысшей оценкой также  можно отнести иностранные банки, обслуживающие корпоративный бизнес: КИБ Креди Агриколь (Калион Банк), ИНГ Банк и Ситибанк. Традиционно данные три банка демонстрировали высокий уровень рентабельности при относительно стабильной доли рынка.

     В 2009 году УкрСиббанку удалось не допустить  снижения объема собственного капитала, а депозиты населения за год удалось увеличить на 22,51%. За 2009 год доля BNP Paribas в уставном капитале УкрСиббанка увеличилась до 81,42%, что обеспечивает ему беспрецедентный уровень внешней поддержки со стороны одной из самых надежных и крупных банковских групп ЕС.

     Неизменную  позицию в рейтинге надежности занимает Альфа-Банк Украина. За 2009 год банку  удалось увеличить депозитный портфель физических лиц на 28% и расширить  региональную сеть. Несмотря на приостановку программ потребительского кредитования, Альфа-Банк Украина продолжал кредитование крупных корпоративных клиентов. В 2009 году акционеры приняли решение об очередном увеличении уставного капитала банка более чем на 739 млн. грн.

     VAB Банк за 2009 год увеличил кредитный  портфель корпоративных клиентов на 1,3%. В 2009 году свою долю в уставном капитале VAB Банк нарастила нидерландская компания TBIF Financial Services BV. Сейчас её доля составляет 63,0104%, при этом план по капитализации банк выполнил в полном объеме. 

     Впервые среди лидеров на кредитном рынке Украины был Дочерний Банк Сбербанка России. В апреле 2010 банк получит доступ к кредитной линии материнской структуры на сумму 188,5 млн. долл. США. За 2009 год банк нарастил свой кредитный портфель на 28,4%.

     Также на украинском банковском рынке функционирует группа небольших банков, среди которых были зафиксированы факты динамичного роста даже в кризисный период. Например, Еврогазбанк, который в 2009 году не входил в рейтинг, но за 2009 год нарастил активы с 338 млн. грн. до 2,2 млрд. грн. В настоящее время банк демонстрирует стремительную динамику развития: вводит новые клиентские сервисы, развивает региональную сеть, предлагает инвестиционные программы, ориентированные на поддержку малого и среднего бизнеса.

     Исходя  из анализа данных за 2009 год, рейтинговая оценка банков с наивысшим уровнем надежности была снижена до хорошего (с уровня А до В) для: Эрсте Банка, Правэкс-Банка, Универсал Банка, а также Райффайзенбанка Аваль, который в 2009 году имел значительный убыток на уровне 2 млрд. грн. В группе самых крупных банков по классификации НБУ больше убытка Райффайзенбанка Аваль были только убытки в прошлом проблемного Проминвестбанка (2,75 млрд. грн.), Родовида (4,2 млрд. грн.) и Сведбанка (4,3 млрд. грн) [1]. Сведбанк был полностью исключен из рейтинга надежности 2010 года по той причине, что на 01.01.2010 года банк показал отрицательный собственный капитал в размере 1,8 млрд. грн. Эрсте Банк, Правэкс-Банк и Универсал Банк окончили 2009 год с убытками.

     Таким образом, рейтинговые оценки надежности являются важным инструментом информирования вкладчиков, и, как следствие, привлечения большего количества депозитов.  Объем депозитов населения в феврале 2010 г. вырос на 1,74% и достиг показателя 215,878 млрд. грн. Объем вкладов населения в гривне впервые с июня 2009 года превысил отметку 100 млрд. грн. и составил 102,84 млрд. грн. Депозиты украинцев в иностранной валюте выросли в феврале на 0,64% и достигли 14,15 млрд. долларов, эти показатели свидетельствуют о постепенном восстановлении доверия со стороны населения к украинской банковской системе, и в особенности к небольшому числу наиболее стабильных банков. 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

3. РЕЙТИНГОВАЯ СИСТЕМА CAMELS.

     Для принятия экономически обоснованных решений  относительно осуществления активных операций с банками, т.е. решений, которые отвечают избранному соотношению прибыльности и риска, субъекты хозяйственной деятельности, частные лица и сами банки нуждаются в объективной информации о финансовом состоянии своих банков-партнеров. Для удовлетворения именно этой потребности и служат публичные рейтинги, которые присваиваются банкам рейтинговыми агенциями. Такие рейтинги дают возможность любому пользователю рейтинга осуществлять сравнительную оценку разнообразных банков без проведения детального анализа их финансового состояния.

     Основной  принцип составления рейтинга заключается  в том, чтобы отразить состояние  участника рынка сред ему подобных с помощью в определенный способ обработанной информации. В обществе с рыночной экономикой банковский рейтинг - это прежде всего инструмент демонстрации инвестиционной привлекательности банка через умение его менеджмента профессионально и прибыльно работать в такой сложной сфере, которой является финансовый бизнес. Банки анализируются из трех позиций: во-первых, из позиции кредитоспособности или надежности коммерческих бумаг, срочных долгов, значительных депозитных сертификатов, кредитных соглашений, документарных аккредитивов и других инструментов, эмитированных банками; во-вторых, инвестиционной надежности для потенциальных покупателей акций банка; в-третьих, страховой надежности для корпораций со страхования депозитов и рисков банка. Оценке подлежит каждый коммерческий банк или банковский холдинг, который работает на рынке и есть зависимым от рынка, т.е. имеет желание получить средства на рынке или акцепты на аккредитивы. При этом внешний анализ необходимый даже при условии четко организованной системы регулирования и банковского надзора, поскольку он имеет другие цели и нередко приводит к другим выводам относительно деятельности банка.

     Методика  обработки информации для определения  рейтинга, как правило, является профессиональной тайной, т.е. «ноу-хау» специализированных рейтинговых агенств. Мерилом ее качества есть авторитет той или другой рейтинговый агенств. Информация, которая поступает от банков и о банках от третьих лиц, подвергается профессиональной первичной обработке и превращается в группу показателей. Основная задача банковского рейтинга заключается в том, чтобы дать комплексную оценку положению банка на рынке, на основании которой частный вкладчик или юридическое лицо - клиент банка сможет принять то или другое решение.

     Во  время проведения рейтинговой оценки  банка необходимо использовать стандартизированную систему, с помощью которой анализируются основные показатели финансового состояния банка. Такой есть общеизвестная система «CAMELS», на базе которой (с учетом специфических особенностей национальной банковской системы) определяется рейтинг коммерческих банков Украины.

     Рейтинговая система CAMELS представляет собой стандартизированный метод оценки банков. Важным является то, что сводная оценка рейтинга является важным показателем степени необходимого вмешательства, которое должно быть предпринято по отношению к банку со стороны контролирующих органов.

     Показатели CAMELS характеризуют факторы надежности банков второго уровня:

     "С" - capital adequacy, это показатель достаточности капитала, определяющий размер собственного капитала банка, необходимый для гарантии вкладчиков, и соответствие реального размера капитала необходимому.

     "А" - asset quality, показатель качества активов, определяющий степень "возвратности" активов и внебалансовых статей, а также финансовое воздействие проблемных займов.

     "М" - management, показатель качества управления (менеджмента), при помощи которого оценивается система банковского менеджмента на основе эффективности работы, устоявшейся политики, глубины и соблюдения законов и инструкций.

     "Е" - earnings, показатель доходности или прибыльности, с позиций ее достаточности для будущего роста банка.

     "L" - liquidity, показатель ликвидности, определяющий достаточно ли ликвиден банк, чтобы выполнять обычные и совершенно неожиданные обязательства.

          "S"— sensitivity to risk или чувствительность к риску. Позволяет определить, насколько изменится финансовое состояние банка при изменении процентных ставок (данный компонент в качестве составной части методики, применяемой надзорными органами США, введен с 1996 года).

     Некоторые из показателей CAMELS могут быть определены заочно, на основе документов, поступающих в центральный банк, другие же требуют надзорной проверки на месте для выяснения полной картины; таким образом, оценка состояния банка при помощи данной системы может быть текущим процессом, хотя лучше всего ее проводить в конце надзорной проверки.

     Банковские  супервизоры рассматривают капитал  как главный источник защиты вкладчиков. Банк с хорошим капиталом может  пережить серьезные убытки, не допустив, чтобы вкладчики потеряли свои деньги.