Рейтинговая оценка деятельности банка

     В рейтинговой системе используется пятибалльная шкала. Оценка «1» является наивысшей оценкой рейтинговой системы и отображает наименьший уровень замечаний, тогда как оценка «5» является наиболее низкой, самой кретичной и представляет собой высочайший уровень замечаний.

     Банки, которые получили комплексный рейтинг «4» или «5», имеют серьезные проблемы и требуют тщательного надзора и специальных оздоровительных мероприятий. Если общая платежеспособность банка под угрозой, нужны немедленное и специальное действия надзора, не исключая возможности принудительной реорганизации и ликвидации.

     Банки, которые получили рейтинг «3», имеют  недостатки, и если эти недостатки не будут исправлены за определенный период, они могут привести к значительным проблемам, связанным с платежеспособностью  и ликвидностью. В такой ситуации Национальный банк Украины с целью приведения деятельности банков в соответствие к нормам и требованиям действующего законодательства и нормативных актов должны принять соответствующие меры влияния с предоставлением четких указаний руководству банка относительно определения и преодоление существующих проблем.

     Банки, которые имеют сведенный рейтинг  «1» или «2», являются надежными  за всеми показателями. Банки считаются  стабильными, такими, что имеют квалифицированное  руководство и способными противостоять  большинству спадов.

     Достаточность капитала является одним из ключевых компонентов системы «CAMEL», поскольку  за счет капитала возможное покрытие убитков. Согласно этому достаточность  капитала является важным фактором, который  определяет финансовое состояние и  условия работы банка.

     Качество  активов - основная составляющая рейтинговой  системы, поскольку уровень риска  балансовых активов является индикатором  качества поступлений и возможности  потенциальных убытков в будущем.

     Доходность есть одним из главных факторов, которые влияют на финансовое состояние банка. Уровень и качество доходов обуславливают способность коммерческого банка выплачивать дивиденды акционерам и поддерживать достаточный уровень собственного капитала.

     В конце концов ликвидность является одной из ключевых составных рейтинговой системы, поскольку состояние ликвидности банка отображает его способность удовлетворять предусмотренные и непредвиденные нужды в финансировании. Любое реальное или мысленное снижение уровня ликвидности может отрицательно повлиять на доверие общества в банк и привести к значительному отливу депозитов и вкладов.

     В основу рейтинговой оценки финансового  состояния банка положенные качественные критерии деятельности банка, которые  характеризуют надежность, стабильность банка.

     Совокупный рейтинг банка определяется так:

• за каждым из указанных выше пунктов начисляются баллы от 1 (сильный) - до 5 (неудовлетворительный);
• баллы подытоживаются и делятся на пять для определения совокупной рейтинговой оценки;
• совокупный рейтинг характеризует общее финансовое состояние банка: сильный, удовлетворительный, посредственный, предельный или неудовлетворительный.

     Банки, которые за совокупным рейтингом  определены как «сильные» (1), имеют  такие характеристики:

• финансовое состояние является надежным за всеми аспектами;
• выявленные проблемы незначительные и могут быть разрешимые в повседневной деятельности;
• финансовое состояние стойкое к изменениям, которые происходят в экономике и в банковской системе;
• финансовое состояние не вызывает сомнений у органов надзора.

     Банки, которые за совокупным рейтингом  определены как «удовлетворительные» (2), имеют такие характеристики:

• в основном их финансовое состояние является удовлетворительным;
• выявленные проблемы незначительные и могут быть урегулированные руководством банка;
• финансовое состояние банка является по сути стабильным, итак, он может быть приспособленным к условиям экономической конъюнктуры и работы банковского сектора;
• органы надзора беспокоит лишь то, чтобы недостатки, выявленные во время проверки на местах или анализе отчетности, были исправленные руководством банка.

     Банки, которые за совокупным рейтингом  определены как «посредственные» (3), имеют такие характеристики:

• банк слаб  финансово и относительно операционных функций, а также допустил нарушений законов и нормативных актов;
• финансовое состояние банка имеет тенденцию к дальнейшему ухудшению, если условия в экономике и банковском секторе будут развиваться за неблагоприятным сценарием;
• финансовое состояние достоверно ухудшится, если немедленно не будут приняты меры относительно исправления ситуации или эти мероприятия не будут довольно эффективными;
• состояние банка вызывает беспокойство у органов надзора.

     Банки, которые за совокупным рейтингом определены как «предельные» (4), имеют такие характеристики:

• есть недостатки в их финансовой деятельности;
• наблюдаются признаки нестабильности, которые не устраняются достаточной мерой;
• если своевременно не будут употреблены конкретные мероприятия по исправлению ситуации, положение банка ухудшится настолько, что это может поставить под вопрос его существования в будущем;
• есть признаки потенциального банкротства;
• банки нуждаются в дополнительном внимании органов надзора, необходимо разработать детальный план мероприятий относительно устранения имеющихся проблем и недостатков.

     Банки, которые за совокупным рейтингом  определены как «неудовлетворительные» (5), имеют такие характеристики:

• высокая степень достоверности банкротства в ближайшее время;
• есть серьезные недостатки, положение банка настолько критическое, что нуждается в немедленной финансовой помощи со стороны владельцев банка или других финансовых источников;
• без применения оперативных мероприятий по исправлению ситуации и (или) финансового поддержания возникнет необходимость слияния этого банка с другим, приобретение его другим учреждением или его ликвидация.

     Кроме того, пересмотрены подходы к рейтинговой  оценке банков за системой CAMELS, которые  определены в Методических указаниях  относительно организации, проведение инспекционных проверок и установление рейтинговой оценки банка, одобренных постановлением Правления Национального банка Украины от 31.08.2007 №312.

     Методические  указания определяют:

• организацию и порядок проведения инспекционных проверок банков, которые имеют лицензию Национального банка Украины, и их заграничных филиалов (отделений);
• права и обязанности членов инспекционной группы;
• процедуру обобщения и оформление процедуры проверки;
• порядок подготовки и передача информации о результатах проверки в банк, в котором проводилась проверка, согласно законодательству Украины и нормативно-правовых актов Национального банка Украины;
• единые критерии оценки состояния банка за рейтинговой системой CAMELS, которые охватывают его деятельность по всем направлениям;
• осуществление оценки рисков, присущих деятельности банка, в том числе на консолидированной основе, качества управления рисками, оценку системы внутреннего контроля, корпоративного управления, соблюдение банком банковского законодательства и нормативно-правовых актов Национального банка Украины;
• определение уровня безопасности и стабильности осуществляемых банком операций, достоверности его отчетности, отношение руководства банка к рискам и состоянию обеспечения управления им.

      Приоритет системы «САМЕLS» общепризнанный и законодательно подкреплен, но проведение оценки по данной методике нуждается в исследовании конфиденциальной информации, доступ к которой имеет лишь регулирующий орган. Кроме того, результаты данной методики в интересах макроэкономической стабильности являются закрытыми для широкой массы, поэтому широкого использования приобрели и другие системы рейтингования, в частности методика Кромонова и методика Euromoney. 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

4.ЗНАЧЕНИЕ РЕЙТИНГОВОЙ ОЦЕНКИ ДЛЯ ОПРЕДЕЛЕНИЯ КРЕДИТНОЙ НАДЕЖНОСТИ КОММЕРЧЕСКИХ БАНКОВ 

     Надзор  за деятельностью коммерческих банков, который основывается на оценке рисков деятельности банков по рейтинговой  системе, состоит в определении  общего состояния коммерческого  банка на основании единых критериев, которые охватывают деятельность банка по всем направлениям.

     Целью оценки деятельности коммерческих банков по рейтинговой системе является определение банков с неудовлетворительным финансовым состоянием, операции или  менеджмент которых имеют недостатки, которые могут в дальнейшем привести к банкротству коммерческого банка и требуют пристального контроля как со стороны службы банковского надзора Национального банка Украины и принятия соответствующих мер по исправлению этих недостатков в деятельности банка и стабилизации его финансового состояния, так и со стороны отделов по управлению рисками в коммерческих банках, для приостановления каких-либо межбанковских операций, с целью избегания возможных убытков.

     Рейтинговая система дает возможность Национальному банку Украины и коммерческим банкам оценивать как общее состояние и стабильность банковской системы, так и отдельного банка. Такая оценка рисков дает НБУ возможность получить информацию для определения приоритетов в деятельности банковского надзора, необходимых материальных и человеческих ресурсов для осуществления надлежащего контроля за банковской системой.

Рейтинговая система предусматривает тщательный анализ состояния коммерческого  банка. Однако провести такой анализ можно лишь во время комплексной инспекционной проверки, которая дает возможность в полной мере определить, как руководство коммерческого банка относится к рискам и как осуществляет управления ими.

     Вместе  с тем общая концепция проведения рейтингования коммерческих банков удачно ложится в рамки теории анализа иерархий, где перечисленные проблемы корректно устраняются. Тем самым, существует научно обоснованный путь необходимого совершенствования различных известных методик.

     После проведения соответствующей работы можно создать на основе рейтинговой системы новый экспертный экспресс-метод анализа банка, позволяющий:

• получать общую числовую оценку надежности банка;
• получать числовые оценки компонент надежности банка;
• проводить сопоставление и классификацию коммерческих банков по степени надежности или схожести аспектов их работы.

   Совершенствование таких методик, как система надежности "CAMELS"; система экспресс-анализа основных характеристик деятельности банка-контрагента методика оценки надежности банка В.С. Кромонова; коэффициентный экспресс-анализ финансового состояния банка-контрагента, оценка нестабильных экономических процессов статистическими методами, а также рейтинговая оценка таких агентств, как Standard & Poor's, Moody's Investors Service, Fitch Ratings, Thomson Financial Bank Watch, A.M. Best, Duff & Phelps и Weiss Research Inc. позволило получить не только новую действенную методику, но и выяснить на основе экспертных знаний реальные степени влияния отдельных аспектов работы банков на общий показатель надежности.

   В тоже время, даже до проведения соответствующей работы можно оценить качество будущей методики. Дело в том, что применение математических методов анализа иерархий в иерархизированных проблемах, какой является использование, например, рейтинговой системы CAMELS, повышает качество решений.  

Таким образом, модернизированная методика заведомо будет работать лучше исходного  варианта. А один из выигрышей очевиден, - четкая формализация, ранее неформальных, принципов выставления балльных экспертных оценок компонент надежности банка. Важным также является то, что эффективность модернизированной системы, прежде всего зависит от умений и объективности аналитиков, осуществляющих настройку системы и оценку банков.

     Надёжность  коммерческого банка зависит  от множества различных факторов. Условно их можно разделить на внешние и внутренние (по некоторым источникам - экзогенные и эндогенные).

     К внешним относятся факторы, обусловленные  воздействием внешней среды на коммерческий банк, то есть факторы, определяющие состояние  финансового рынка, национальной и мировой экономики, политический климат в стране, а также форс-мажорные обстоятельства. Если же действие внешней среды относительно стабильно, то положение банка определяется внутренним (эндогенным) положением.