Состав, структура, источники формирования собственного капитала организации

Данные  к расчету потребности  в оборотных средствах, тыс. руб. 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

      Таблица 9 

Расчет  источников финансирования капитальных вложений, тыс. руб. 

№ п/п	Источник	Капитальные вложения производственного назначения	Капитальные вложения непроизводственного назначения
1	Ассигнования  из бюджета	-	-
2	Прибыль, направляемая на капитальные вложения	2750	2250
3	Амортизационные отчисления на основные производственные фонды	1910	-
4	Плановые накопления по смете на СМР, выполняемые хозяйственным  способом	329	-
5	Поступление средств  на жилищное строительство в порядке долевого участия	*	710
6	Прочие источники	-	-
7	Долгосрочный  кредит банка	3111	160
	Итого:	8100	3120

 

      2. Данные прибыли, направляемые  на капитальные вложения, берутся  из табл.11, строка 2 и 3.

      3. Амортизационные отчисления на  основные производственные фонды  берутся из табл.1 строка 4.

      4. Плановые накопления по смете  на СМР, выполняемые хозяйственным  способом, рассчитываются как произведение  нормы плановых накоплений по  смете на СМР, выполняемые хозяйственным  способом на капитальные затраты  ( строка 3 табл.7 * строка1 табл.7):

      9,41*3500=329;

      5. Данные поступлений средств на жилищное строительство в порядке долевого участия как капитальные вложения непроизводственного назначения берутся из табл.7 строка 4.

      Итого капитальных вложений производственного  назначения 8100 ( табл.7 строка 1), непроизводственного назначения 3120 ( таблица 7 строка 3) 
 
 
 
 
 
 
 
 

      Таблица 10 

Расчет  потребности предприятий  в оборотных средствах 

№ п/п	Статьи затрат	Норматив на начало года, тыс.руб.	Затраты IV кв., тыс. руб., всего	Затраты IV кв., тыс. руб., в день	Нормы запасов  в днях	Норматив на конец года, тыс. руб.	Прирост (+), снижение (-)
1	Производственные запасы	3935	9135	102	45	4590	+655
2	Незавершенное производство	236	15774	175	4	700	+464
3	Расходы будущих  периодов	15	-	-	-	-	-
4	Готовые изделия	501	15759	175	7	1225	+24
	Итого:						1843
	Источники прироста
1	Устойчивые  пассивы						230
2	Прибыль						1613

 

      Норматив  на начало года по статьям затрат заполняем  данными из табл.8.

      Производственные  затраты за 4 квартал – это  материальные затраты за 4 квартал из табл.1 строка 1. (9135); затраты незавершенного производства за 4 квартал – это строка 8 табл.1(15774); затраты готовой продукции за 4 квартал – это строка 11 табл.1. (15759).

      Чтобы рассчитать затраты 4 квратала в день, нужно затраты 4 квартала всего поделить на 90:

      9135/90=102;

      15774/90=175;

      15759/90=175;

      Нормы запасов в днях заполняем данными  табл.8.

      Норматив  на конец года рассчитывается как  произведение затрат в день на норму  запасов в день:

      102*45=4590;

      175*4=700;

      175*7= 1225;

      Далее считаем прирост оборотных средств на конец года.

      Устойчивые  пассивы берутся из табл.8 строка 2.

      Прибыль рассчитывается как итого за минусом  устойчивых пассивов:

       1843-230=1613. 
 
 
 
 
 
 

      Таблица 11

Данные  к распределению  прибыли, тыс. руб. 

№ п/п	Показатель	Варианты  сметы
		1,1	1,2	2,1	2,2
1	Отчисления  в резервный фонд	3000	3000	7000	7000
2	Реконструкция цеха	2750	2750	8900	8900
3	Строительство жилого дома	2250	2250	2000	2000
4	Отчисления  в фонд потребления, всего	3020	3020	7980	7980
	в том числе:
	а) на выплату материальной помощи работникам предприятия	1120	1120	4980	4980
	б) удешевление питания в столовой	1000	1000	1500	1500
	в) на выплату вознаграждения по итогам года	900	900	1500	1500
5	Содержание  объектов социальной сферы, всего	1220	1220	1820	1820
	в том числе:
	а) учреждение здравоохранения	200	200	800	800
	б) детские дошкольные учреждения	730	730	730	730
	в) содержание пансионата	290	290	290	290
6	Расходы на проведение научно-исследо-вательских и опытно-конструкторских  работ	200	200	1000	1000
7	Местные налоги, выплачиваемые из прибыли, остающейся в распоряжении предприятия	980	-	-	980

 

      Таблица 12  

Данные  к расчету источников финансирования

социальной  сферы и НИОКР, тыс. руб. 

№ п/п	Показатель	Смета
		I	II
1	Средства родителей на содержание детей в дошкольных учреждениях	50	60
2	Средства целевого финансирования	100	210
3	Средства заказчиков по договорам на НИОКР	200	200

 
 
 
 
 
 
 
 

      Таблица 13  

Расчет  налога на прибыль 

№ п/п	Показатель	Сума, тыс. руб.
1	Валовая прибыль, всего	21407
	в том числе:
	а) доходы, облагаемые по другим ставкам	-
2	Налогооблагаемая  прибыль	21407
3	Ставка налога, %	20
	в том числе в федеральный бюджет	2
	в местный бюджет	-
	в бюджет субъектов РФ	18
4	Сумма налога, причитающаяся  к уплате, всего	4281
	в том числе в республиканский  бюджет	3853
	в федеральный бюджет	428
	в местный бюджет	-
5	Налог на прочие доходы	83
6	Прибыль, остающаяся в распоряжении предприятия после уплаты налогов на прибыль и доходы	17043

 

      1. Данные валовой прибыли берутся  из табл. 6 строка 13.

      3.Ставка  налога на прибыль составляет 20%. Из них 2% в федеральный бюджет, и 18% в бюджет субъектов РФ.

      4. Сумма налога, причитающегося к уплате:

      21407*2%= 428;

      21407*18%=3853;

      5. Налог на прочие доходы рассчитывается  как доходы полученные по прочим  операциям умноженный на 9%:

      920*9%=83;

      6. Прибыль, остающаяся в распоряжении предприятия после уплаты налогов на прибыль и доходы рассчитывается как валовая прибыль за минусом налога на прибыль и налога на прочие доходы:

      21407-4281-83=17043. 
 
 

      Таблица 14

Распределение прибыли 

№ п/п	Показатель	Сумма, тыс. руб.
1	Налог на прибыль	4281
1а	Налог на прочие доходы	83
2	Отчисления  в резервный фонд	3000
3	Выплата дивидендов	-
4	Капитальные вложения производственного назначения	8100
5	Капитальные вложения непроизводственного назначения	3120
6	Прирост оборотных  средств	1613
7	Выплата процентов  за долгосрочный кредит	-
8	Отчисления в фонд потребления, всего	3020
	в том числе:
	а) на выплату материальной помощи работникам предприятия	1120
	б) удешевления питания в столовой	1000
	в) на выплату вознаграждений по итогам года	900
9	Содержание  объектов социальной сферы, всего	1070
	в том числе:
	а) учреждения здравоохранения	100 (200-100)
	б) детские дошкольные учреждения	680 (730-50)
	в) содержание пансионата	290
10	Расходы на проведение научно-исследовательских и опытно-конструкторских работ	0 (200-200)
11	Местные налоги, выплачиваемые из прибыли, остающейся в распоряжении предприятия	980
12	Остаток нераспределенной прибыли	-634