Становление кредитной системы России

    При  методе кредитной линии ссуды  предоставляются в пределах заранее  установленного банком для заемщика лимита кредитования, который используется им по мере потребности путем оплаты предъявляемых к нему платежных документов в течение определенного периода.

      Открытая кредитная линия позволяет  оплатить за счет краткосрочного  кредита любые расчетно-денежные  документы, предусмотренные в  кредитном соглашении, заключаемом  между клиентом и банком. Кредитная линия открывается в основном на один год, но может быть открыта и на более короткий период. В течение срока кредитной линии клиент может в любой момент получить ссуду без дополнительных переговоров с банком и каких-либо оформлений. Однако за банком сохраняется право отказать клиенту в выдаче ссуды в рамках утвержденного лимита, если он установит ухудшение финансового положения заемщика. Кредитная линия открывается, как правило, клиентам с устойчивым финансовым положением и хорошей репутацией. По просьбе клиента лимит кредитования может пересматриваться.

    Метод кредитования обуславливает форму  ссудного счета, используемого для  выдачи  и погашения краткосрочного кредита. Для осуществления операций по кредитованию заемщиков учреждения коммерческих банков открывают им ссудные  счета.

    Специальные ссудные счета открываются заемщикам, испытывающим постоянную потребность  в кредите, когда кредитом  опосредуется большая часть платежного оборота  хозорганов. Использование специального ссудного счета  для использования  краткосрочного кредита предполагает направление всей выручки от реализации товаров  для  своевременного погашения  ссуды.

    Простые ссудные счета используются преимущественно  для выдачи  разовых ссуд. Погашение  задолженности по этим счетам осуществляется в согласованные с заемщиком.

    Краткосрочное кредитование  первоклассных  платежеспособных заемщиков может производиться  банком с использованием единого  активно-пассивного счета, называемого  контокоррентом. По дебету этого счета  идут все платежи клиента, а по кредиту зачисление выручки и  другие платежи в пользу предприятия. Кредитовое сальдо свидетельствует  о наличии средств у предприятия, а дебетовое о привлечении  средств у банка, за которые взимается  процент [13, c.65].

    Процесс кредитования связан с действиями многочисленных и многообразных  факторов риска, способных повлечь за собой непогашение ссуды в установленный срок. Поэтому предоставление ссуд банк обусловливает изучением кредитоспособности, т.е. изучением факторов, которые могут повлечь за собой их непогашение. Цели и задачи анализа кредитоспособности заключаются в определении способности заемщика своевременно и в полном объеме погасить задолженность по ссуде, степени риска, который банк готов взять на себя; размера краткосрочного кредита, который может быть предоставлен в данных обстоятельствах и, наконец, условий его предоставления.

    Все это обусловливает необходимость  оценки банком не только платежеспособности клиента на определенную дату, но и прогноза его финансовой устойчивости на перспективу. Объективная оценка финансовой устойчивости заемщика и учет возможных рисков по кредитным операциям позволяют банку эффективно управлять кредитными ресурсами и получать прибыль.

    С развитием рыночных отношений возникла необходимость принципиально нового подхода к определению платежеспособности и финансовой устойчивости предприятий с учетом зарубежного опыта, чему способствует, в частности, введение (совершенствование) новых форм бухгалтерского баланса. Принятая группировка статей по активу и пассиву баланса позволяет осуществить достаточно глубокий анализ платежеспособности и кредитоспособности[11,с.46].

    Применяемые банками методы оценки кредитоспособности заемщиков различны, но все они содержат определенную систему финансовые коэффициентов, включая такие, как:                           

    1) коэффициент абсолютной ликвидности;

    2) промежуточный коэффициент покрытия;

    3) общий коэффициент покрытия;

    4) коэффициент независимости.

2.3.Формы обеспечения   возвратности  краткосрочного кредита.

        Банковское законодательство Российской Федерации предусматривает, что выдача краткосрочного кредита коммерческими банками должна производиться под различные формы обеспечения краткосрочного кредита.

    Залог- способ  исполнения должником принятых  на себя  обязательств, обеспечение  краткосрочного кредита. Кредитор  за счет залога /продажа заложенного  имущества  получит возврат средств  и процент неустоек по кредитному договору. Требования, предъявляемые  к залогу:

1. он должен быть больше размера ссуды;
2. залогом обеспечиваются обязательства юридических и физических лиц;
3. залог возникает в силу договора;
4. договор залога нельзя заключить без основного договора, исполнение которого он обеспечивает [9, c.41].

      Предметом залога может быть  любое имущество, которое в  соответствии с законодательством России может быть отчуждено залогодателем, а также ценные бумаги и имущественные права.             

    Различают два вида залога:

    Первый, при котором  предмет залога может  оставаться у залогодателя.

    Второй, при котором  предмет залога передается в распоряжение, во владение залогодержателю.

    Наибольшее  распространение имеет первый вид  залога. При залоге с оставлением  имущества у залогодателя последний  вправе:

    - владеть и пользоваться предметом  залога в соответствии с его  назначением;

    - распоряжаться предметом залога  путем его отчуждения с переводом  на приобретателя долга по  обязательству, обеспеченному залогом.

    В то же время залогодатель обязан застраховать за свой счет предмет залога на его полную стоимость, принять меры по его сохранности, уведомить залогодержателя о сдаче предмета залога в аренду.

    Залог с оставлением имущества у  залогодателя может выступать в  нескольких формах, основными из которых  являются:

    1.залог  товаров в обороте;

    2.залог  товаров в переработке;

    3.залог  недвижимого имущества.

    Залог товара в обороте (он же залог с  переменным составом) означает, что заемщик вправе реализовать заложенные ценности при условии одновременного погашения определенной части задолженности или замены выбывающих товаров другими, соответствующими данному виду кредитования ценностями на равную или большую сумму. Заемщик обязан обеспечить соответствующий учет и хранение заложенных ценностей и несет за это ответственность.

    Залог товара в переработке означает, что  заемщик вправе перерабатывать  в своем производстве заложенное сырье, материалы, полуфабрикаты, но при этом залоговое право будет распространяться на выработанные полуфабрикаты, незавершенное производство, готовую продукцию и товары отгруженные.

    Под залог товара в обороте кредитовались  и продолжают кредитоваться торговые и снабженческо-сбытовые организации. Под залог товаров в переработке кредитуются государственные промышленные, строительные, транспортные, сельскохозяйственные предприятия.

    Залог недвижимости (ипотека) - это залог  предприятий, строений, зданий, сооружений или иных объектов, непосредственно  связанных с землей, вместе с соответствующими земельными участками или правом пользования ими.

    Банк, как залогодержатель, при оставлении залога у залогодателя вправе проверять  по документам его фактическое наличие, размер, состояние и условия хранения предмета залога. Если предмет залога утрачен и залогодатель не восстановил его или с согласия залогодержателя не заменил другим имуществом, равным по стоимости, то банк-залогодержатель вправе потребовать досрочного погашения обеспеченного залогом обязательства.

    Заклад (оставление  предмета залога у залогодержателя) – является наиболее предпочтительным видом   залога для банка, если в качестве  предмета залога предлагается имущество. Банк может осуществлять наиболее действенный контроль за состоянием данного имущества.

    Договор о залоге является юридическим документом, который составляется отдельно от того обязательства, которое обеспечивайся залогом.    

    Договор о залоге должен быть совершен в  письменной форме. В нем необходимо отразить условия, предусматривающие  вид и форму залога, существо обеспеченного  залогом требования, его размер и  срок исполнения, состав и стоимость заложенного имущества, права и обязанности залогодателя и залогодержателя, порядок обращения взыскания на имущество должника в случае неисполнения им обеспеченного залогом обязательства, прекращение права залога, порядок разрешения споров [21, c.31].

    В договоре о залоге должны быть также  указаны наименование и местонахождение  обеих сторон, опись и местонахождение  закладываемого имущества.

    Право залога прекращается  отменой обеспеченного залогом обязательства в случаях:

    - гибели заложенного имущества;  

     - продажи с публичных торгов  заложенного имущества;

    - приобретения залогодержателем  права собственности на заложенное имущество.

    Договор поручительства.

    По  этому договору поручитель обязывается  перед кредитором другого лица (заемщика, должника) отвечать за исполнение последним  своего обязательства полностью  или частично.

    Поручитель  отвечает перед кредитором в том  же объеме, что и должник, включая уплату процентов, возмещение судебных издержек по взысканию долга и всех других убытков кредитора, вызванных неисполнением или ненадлежащим исполнением обязательств должником.

    Обязательства поручителя могут распространяться на все изменения и дополнения к кредитному договору, по которому он собирается быть ответчиком, но при условии его предварительного письменного согласия.

    Договор поручительства совершается в письменной форме, в противном случае это делает его недействительным. В договоре поручительства, заключенном между банком-кредитором должника и его поручителем, указываются наименование и адрес должника, поручителя и банка-кредитора, обязательства поручителя (сумма платежа и условия ее выплаты), порядок расчетов между поручителем и банком и другое.

    Поручительство  прекращается:

    - с прекращением обеспеченного  им обязательства;

    - по истечении указанного в  договоре поручительства срока;

    - с переводом на другое лицо  долга по обеспеченному поручительством обязательству, если поручитель не дал согласие отвечать за нового должника.

    В том случае, если срок действия поручительства договором не предусмотрен, поручительство прекращается, если кредитор не предъявит иска к поручителю в течение года со дня наступления срока обеспеченного поручительством обязательства.

    При предъявлении  кредитором иска к  поручителю к последнему по исполнении обязательства задолжника переходят  права кредитора по этому обязательству. В связи с этим кредитор (банк) обязан вручить ему документы, удостоверяющие требования к должнику и передать права, обеспечивающие это требование.

    Банковская  гарантия призвана обеспечить надлежащее исполнение должником (принципалом) своего обязательства перед кредитором (бенефициаром). В качестве гаранта  могут выступать банки, иные кредитные учреждения или страховые организации. Банковская гарантия является односторонней сделкой.

    Банковская  гарантия вступает в силу со дня  ее выдачи (если иное в ней не предусмотрено).

    Обязательство гаранта перед кредитором (бенефициаром) по гарантии прекращается:

    • с уплатой бенефициару суммы, на которую выдана гарантия;

    •с  окончанием определенного в гарантии срока, на который она выдана; 

    •вследствие отказа бенефициара от своих прав по гарантии (либо на основании письменного  уведомления об этом гаранта, либо путем  возврата ему самой гарантии).