Виды рейтинговых систем оценки надежности КБ

 

     Содержание: 

     Введение…………………………………………………… .3

     Глава 1. «Необходимость и содержание оценки деятельности коммерческого банка»…………………………………... …...5

1. Виды оценки деятельности КБ…………………………-
2. Принципы оценки деятельности…………………… ...7

     Глава 2. «Виды рейтинговых  систем оценки надёжности коммерческих банков»………………………………………….....9

2.1 Рейтинговая система оценки надёжности  CAMEL…...-

2.2 Рейтинговая система CAMELS…………………….......25

2.3 Система Firms……………………………………………27

     Глава 3. «Система оценки финансового состояния кредитных организаций Банком России»…………………...…………...33

     Заключение…………………………………………………..36

     Библиографический список………………………………...38 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

     Введение.

     Роль коммерческих банков как регуляторов денежного  оборота, центров аккумуляции денежных ресурсов и их перераспределения возлагает на них большую ответственность перед обществом. Общество не должно иметь повода ставить под сомнение устойчивость банковской системы, а партнеры, вкладчики и инвесторы должны иметь полную уверенность в надежности любого коммерческого банка.

     Чтобы не потерять общественного  доверия, коммерческие банки должны быть максимально открытыми, жестко контролироваться со стороны органов банковского надзора и постоянно нацелены на укрепление своей надежности и устойчивости. Последнее достигается банками путем поддержания на достаточном уровне собственного капитала, проведения эффективной кредитной и инвестиционной политики, разумного управления ликвидностью, ориентации на оптимальный уровень рентабельности и хорошего менеджмента. Органы регулирования банковской деятельности укрепляют стабильность банковской системы с помощью эффективных систем надзора, контроля, аудита, посредством выполнения функции "кредитора последней инстанции".

     Целостный имидж  банка в общественном сознании складывается за счет восприятия самых разнообразных  аспектов банковской деятельности: от его финансового состояния до применяемых им технических средств, технологий, внешнего облика банка. Наиболее существенным из всех компонентов репутации кредитного учреждения является, конечно же, финансовое положение банка.

   Оценка  финансового состояния банка  и одновременно формирование его  имиджа как устойчивого и стабильного  кредитного учреждения осуществляется на базе рейтингов.

   В экономически развитых странах проблеме оценки надежности коммерческих банков, а также построению достоверных рейтинговых систем уделяется большое внимание. Поэтому в большинстве стран, наряду с существующими независимыми рейтинговыми системами, создается и эффективно функционирует система государственного надзора за деятельностью банков.

   Целью моего исследования является формирование методологических основ рейтинга надежности коммерческих банков, анализ отечественных и зарубежных методов оценки их финансового состояния, определение направлений их дальнейшего совершенствования. 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

     Глава 1. «Необходимость и содержание оценки деятельности коммерческого банка»

     1.1 Виды оценки деятельности КБ.

     Деятельность любого функционирующего подразделения требует  оценки как отражения достигнутых  им результатов. При этом в зависимости  от того, кто проводит оценку деятельности банка, она может быть внутренней или внешней.

     Внутренняя оценка осуществляется самим банком как  элемент менеджмента. Внутренняя оценка предполагает оценку развития банка, его финансового состояния, соблюдения действующего законодательства и пруденциальных норм, внутренних положений и инструкций, конкурсной позиции.

     Внешняя оценка осуществляется разными субъектами в различных  целях. Она может проводиться  ЦБ или другим органом банковского надзора, аудиторскими фирмами, банками-партнёрами, рейтинговыми агентствами, клиентами. Назначение и способы таких оценок неодинаковы. В зависимости от целей можно выделить 3 вида внешних оценок:

• Оценка количественных, объёмных показателей;
• Оценка качественных сторон деятельности - финансового состояния (надёжности);
• Оценка состояния учёта и отчётности.

     Оценка количественных показателей проводится как самим  банком, так и внешними организациями (ЦБ, рейтинговыми агентствами). Назначение оценки состоит в определении  масштабов развития всей банковской системы и отдельных банков, выявлении лидеров банковского бизнеса, в констатации успеха или поражения конкретных банков в конкурентной борьбе.

     Результатом этой оценки является ежегодное составление  сводной таблицы, определяющей иерархию банков в соответствующем периоде. Такие таблицы составляются и на международном, и на национальном уровне; включают абсолютные и относительные показатели, а также изменения показателей за год.

     К числу показателей, по которым происходит формирование, и ранжирование крупнейших банков на международном уровне относятся:

• Общая сумма активов на конец календарного (финансового года);
• По консолидированному балансу банка;
• Общая сумма депозитов на ту же дату;
• Общая задолженность по выданным кредитам;
• Объём собственного капитала банка;
• Объём частей прибыли (прибыль минус налоги) за истекший год;
• Доходность активов (отношение чистой прибыли к среднегодовой стоимости активов);
• Доходность капитала (отношение чистой прибыли к среднегодовой величине собственного капитала);
• Отношение капитала к активам на конец года;
• Прибыль к доходу по собственным акциям.

     Рейтинговые агентства  для проведения оценок, как правило, пользуются материалами отчётности банков, публикуемые в открытой печати. Агентствами разрабатываются собственные методики оценки надёжности коммерческих банков, результаты оценок публикуются в печати.

     Клиенты банков также  проводят оценку их деятельности на предмет  ассортимента, качества и цели банковских продуктов; качества обслуживания; надёжности и финансовой устойчивости. Каждый клиент преследует индивидуальные задачи взаимоотношений с банком, создаёт собственной представление о деятельности банка, пользуясь как формальными, так и неформальными характеристиками. В результате он принимает решение о выборе банка и видах взаимодействия с ним в области формирования депозитной базы банка и получения, необходимых клиенту банковских продуктов на условиях, взаимовыгодных для обеих сторон.

     Разных субъектов  оценки деятельности российских банков интересует не только текущая ситуация, но и перспективы деятельности банка и его финансовой устойчивости. На уровне конкретных банков эта тенденция выражается в развитии стратегического планирования; на уровне БР – в разработке прогнозных моделей финансовой устойчивости банков. Однако, данное направление оценки деятельности банков в России только формируется ,учитывая как достаточность по объёму и качеству необходимой информации и опыта проведения такой оценки.

     В зарубежной практике для этой цели широко используются стратегические модели определения на ранних стадиях проблем банков.

     1.2 Принципы оценки деятельности.

     Наиболее полное и глубокое представление о надёжности коммерческих банков даёт рейтинговая  оценка, осуществляемая государственными органами банковского надзора. Банковский надзор является системой, которой  пользуется правительство той или  иной страны, чтобы гарантировать  безопасность и стабильность банковского сектора как важного фактора экономического роста страны, доверия вкладчиков к банкам.

     Зарубежные специалисты  в области регулирования банковской деятельности характеризуют банковский надзор как разумный, поскольку он направлен на поддержание здоровья банковской системы в целом, создаёт условия для нормального развития рынка и конкуренции.

     Для разумного банковского  контроля необходимо: наличие  органа, ответственного за выполнение функции  надзора и наделённого соответствующей властью, и наличие адекватной правовой основы.

     Функцию разумного  контроля за деятельностью коммерческих банков в США, например, осуществляют 3 ведомства: ЦБ (Федеральная резервная система, Министерство финансов и независимое агентство правительства (Федеральная корпорация страхования депозитов)); в Японии и ФРГ – Министерство финансов; в Англии и Франции – ЦБ; в ФРГ – Федеральное ведомство по организации надзора за кредитными организациями и Немецкий федеральный банк.

     В полномочия этих органов  входит кроме проведения аналитико-контрольной работы возможность принятия мер по оздоровлению банковской системы: они могут приостанавливать деятельность или закрывать банки, разрабатывать и ставить под контроль программу восстановления платёжеспособности банка, осуществлять смену руководства, подтверждать достаточность созданных банков резервов и т.д. 
 
 
 
 
 
 
 
 

     Глава 2. «Виды рейтинговых систем оценки надёжности коммерческих банков».

     2.1 Рейтинговая система оценки надёжности CAMEL.

     Рейтинг – есть метод  сравнительной обобщённой оценки деятельности нескольких банков.

     Деятельность банка, как единого целого, характеризуется  по ряду направлений, оценка которых  часто не является однозначной. Для привидения к единой оценки различных частных результатов и сравнения по ней группы банков используется рейтинговая система.

     Рейтинговая система, в основе которой лежит определение  рейтинга каждого банка включает:

• Выбор качественно признака сравнения;
• Определение критериев и показателей, используемых для анализа;
• Разработку методов оценки фактических уровней отдельных показателей и общего результата деятельности банка;
• Выработку принципов построения и характеристики групп банков в рейтинговой таблице.

     Наиболее распространённым качественным признаком сравнительной  характеристики банков за рубежом и  в России является их надёжность.

     В зарубежной практике уже накоплен богатый опыт рейтинговой оценки надёжности коммерческих банков. В качестве примера можно рассмотреть рейтинговую систему CAMEL, используемую в США и лежащую в основе многих систем оценок надзорных органов.

     Критерии оценки надёжности коммерческих банков составляют основу всей рейтинговой системы. К ним отнесены в США:

• Достаточность капитала;
• Качество активов;
• Доходность;
• Ликвидность;
• Менеджмент.

     Каждый из этих критериев  имеет набор показателей и  методы оценки фактического состояния показателя.

     Достаточность капитала.

     В современных системах оценочных показателей деятельности коммерческих банков центральное место принадлежит показателю достаточности собственного капитала. Собственный капитал банка является фактором, обеспечивающим адекватную базу роста активных операций банка, главным источником возмещения возможных убытков при недостаточности текущих доходов, а также гарантий защиты интересов вкладчиков и кредиторов.