Виды рейтинговых систем оценки надежности КБ

         Рейтинг 5 отражает неудовлетворительное состояние контроля за уровнем рыночных рисков; практика управления ими не адекватна размеру и специализации  банка.

         На завершающем  этапе даётся сводная оценка финансовой устойчивости банка с учётом конкретных оценок всех составляющих системы CAMELS. Вместе с тем сводная оценка банка не является простым средним арифметическим значением значение частных оценок. При выведении сводного рейтинга некоторым компонентам может быть придан большой вес по сравнению с другими.

         2.3 Система Firms.

         В последние годы в развитие системы CAMELS появилась новая система мониторинга финансовой надёжности коммерческих банков – система Firms. Цель этой системы – выявлять финансовые проблемы банков, возникающие в период между инспекционными проверками на основе текущей отчётности. Эта система включает расчёт двух дополняющих друг друга сводных показателей рейтинга: рейтинга Firms и категории риска Firms.

         Рейтинг Firms представляет собой оценку текущего состояния банка на основе анализа изменений ряда финансовых показателей за истекший квартал и результатов инспекций на месте. Текущий рейтинг использует методологию CAMEL с оценками показателей от 1 до 5.

         В качестве показателей  берутся коэффициенты, рассчитанные по отношению к активам: собственного капитала, чистого дохода, резервов, ликвидных активов, основных депозитов, объёмов кредита по видам, дивидендов и др. Во внимание принимается также суммарный рейтинг CAMEL за прошедший период и качественнее характеристики менеджмента.

         Категория риска  s – это долгосрочная оценка прогнозируемого состояния банка. В её основе лежит определение вероятности провала банка на протяжении последующих двух лет. При этом под провалом понимается не только фактическое банкротство, зафиксированное регулирующим органом, но и состояние недостаточной капитализации, когда отношение собственного капитала к средней величине активов составляет менее 2%.

         Категория риска  Firms использует те же показатели, что и рейтинг Firms, но двухлетней давности, при определении данной категории риска учитываются также данные о классификации банков исходя их объёмов активов. Эта методика даёт возможность учесть происшедшие изменения и оценить финансовую жизнеспособность банка на перспективу.

         Категория риска  Firms использует только две оценки: 0 – ноль (провал) и 1 (выживание). В процессе обработки полученных статистических материалов широко используются методы регрессивного анализа для более точного обоснования состава показателей среднего рейтинга.

         Кроме того, в последние  годы появилась методика мониторинга банковских холдингов, имеющая определённую специфику. В основу данной методики заложена система ВОРЕС, использующая материалы инспекций на местах и полученную по их результатам суммарную оценку (сводный рейтинг) по следующим составляющим: банковские филиалы холдинга, прочие филиалы, материнская компания, доходы и капитал. Кроме того, в сводный рейтинг включается самостоятельный рейтинг, характеризующий качество управления холдингом. Рейтинг каждой составляющей системы ВОРЕС и суммарный рейтинг имеют числовые значения от 1 до 5. Управленческий рейтинг имеет только три значения: «S» ( удовлетворительно), «F» (посредственно) и «U» (неудовлетворительно). Таким образом, наивысший возможный рейтинг ВОРЕС для банковских холдингов имеет вид: 11111-1-«S». Для расчёта банковского компонента рейтинга ВОРЕС используется система Firms. Если в состав банковского холдинга входит несколько банков, рассматриваются средневзвешенные показатели текущего рейтинга и категорий риска по величине активов отдельных банков.

         Основные принципы построения рейтинговой системы  CAMEL используются многими странами в процессе осуществления надзора за финансовой устойчивостью кредитных организаций. Вместе с тем каждая страна вносит свои коррективы в эту систему, адаптируя её к конкретным условиям.

         Рейтинговая система Rate.

         Система Rate применяется Банком Англии для оценки финансовой устойчивости банков с 1997 года. Эта система включает три взаимосвязанных блока: оценку риска, инструменты надзора, оценку эффективности применения инструментов надзора.

         Оценка  риска.

         Оценка риска осуществляется на основе 9 оценочных факторов (критериев). Эти показатели отражают, во-первых, категории риска банковского бизнеса; во-вторых, адекватность и эффективность контроля за рисками.

         Категория риска  банковского бизнеса включает в  себя 6 оценочных факторов: капитал, активы, рыночный риск, доходность, обязательства, бизнес.

         Анализ этих факторов осуществляется на основе изучения отчётов банков, тенденций изменения ключевых финансовых коэффициентов, стратегических планов и другой информации, доступной Банку Англии.

         Оценка основных факторов категорий риска банковского бизнеса производится путём анализа следующим показателей: капитал, активы, рыночный риск,  доходность, обязательства, бизнес.

         Категории контроля за рисками включают три основных фактора – внутренний контроль, организация и менеджмент.

         Давая предварительную  оценку всем вышеперечисленным факторам, специалист Банка Англии одновременно определяет имеющиеся информационные пробелы о деятельности данного кредитного института и при необходимости может прибегнуть к встрече с руководителями разных уровней непосредственно в коммерческом банке.

         В ходе таких встреч основной упор делается на оценку факторов управления рисками, поскольку они  в большей мере являются качественными  факторами и их оценка строится на личном суждении и профессиональном мнении специалиста. Обсуждение ключевых вопросов с руководителями различных подразделений позволяет определить стратегии банка в той или иной сфере деятельности, контроль за их внедрением, степень подверженности рискам, влияние (текущее или перспективное) на доходность.

         На основе предварительной  оценки и данных, полученных в ходе встречи с руководителями кредитной организации, осуществляется итоговая оценка. Она строится на основе компьютерных расчётов на панели RATEи состоит из двух частей:

1. Обзор финансовой позиции, выводы о финансовой устойчивости института и адекватности применяемых надзорных действий и инструментов;
2. Числовой рейтинг по каждому фактору и сводный рейтинг, рассчитанный на основе средней арифметической с учётом мнения специалиста Банка Англии.

         Числовая рейтинговая  система является исключительно  внутренним инструментом оценки деятельности кредитных институтов, используемым Банком Англии для сопоставления их по уровню принимаемых рисков и оценки необходимости и степени контроля надзорного органа, а также набора принимаемых инструментов надзора.

         Инструменты надзора.

         Этот этап включает разработку специфических для каждого кредитного института инструментов надзора, программ и подходов с целью наиболее эффективного осуществления надзорных функций, а также контроль за их осуществлением на протяжении надзорного периода. Такими инструментами могут быть отчёты о состоянии внутреннего контроля, проверки банка представителями департамента денежного обращения и кредитного департамента Банка Англии, взаимодействие с представителями надзорных органов других стран (в случае деятельности филиала за пределами Англии), встречи с главным менеджером банка, руководителем подразделения банка, ответственного за соответствие деятельности кредитного учреждения установленным надзорным нормам. На протяжении «надзорного периода» специалисты Банка Англии осуществляют контроль за эффективностью принимаемых мер и процедур в рамках надзора.

         Оценка  эффективности применения инструментов надзора.

         На этом этапе  специалистами Банка Англии готовится  заключение о работе на всем протяжении надзорного периода, о сдвигах, произошедших за это время в деятельности кредитного института. Фактически этот этап завершает  один надзорный период и является стартом для нового.

         Обобщение зарубежной практики построения рейтинговых систем оценки надёжности коммерческих банков позволяют выявить следующие черты:

• Включение в число компонентов анализа и оценки: во-первых, банковских рисков, которым подвержена деятельность кредитных организаций; во-вторых, качества управления банковскими рисками (практика США и Англии);
• Сочетание анализа и оценки текущего финансового состояния кредитной организации с прогнозом на будущее (практика США);
• Сочетание оценки финансового состояния кредитной организации с анализом деятельности надзорных органов по отношению к проблемным банкам (практика Англии).

 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

         Глава 3. «Система оценки финансового состояния кредитных организаций Банком России».

         Банк России в  рамках осуществления надзорной  функции, предусмотренной Законом РФ «О Центральном Банке Российской Федерации (Банке России)», устанавливает пруденциальные нормы деятельности кредитных организаций, осуществляет контроль за их выполнением, производит анализ и оценку финансового состояния кредитных организаций; при необходимости применяет соответствующие меры воздействия. Критерии определения финансовой устойчивости банков предусмотрены Указанием Банка России от 30 апреля 2008 г. № 205-У.

         В основе определения  финансовой устойчивости российских банков лежат те же критерии, что и в международной практике: доходность, качество активов, достаточность резервов, менеджмент. Особое внимание уделяется эффективности внутреннего контроля, достоверности учёта и отчётности, системе управления стратегическим риском, прозрачности структуры собственности.

         Оценка экономического положения банков регулярно осуществляется Банком России на основе анализа представляемой отчётности, материалов инспекционных и аудиторских проверок.

         В соответствии с  критериями финансовой устойчивости все  банки с 1 июля 2008 года подразделяются на 5 групп.

         К первой группе относятся  банки, в деятельности которых не выявлены текущие трудности.

         Ко второй группе относятся банки, у которых также  не выявлены текущие трудности, но в  деятельности которых выявлены недостатки, могущие в случае их неустранения привести к возникновению проблем в течение 12 месяцев. Основание для отнесения к этой группе является оценка капитала, активов, доходности, ликвидности, качества управления на уровне «удовлетворительно».

         К третьей группе относятся банки, имеющие недостатки в деятельности, неустранение которых  может  в ближайшие 12 месяцев привести к возникновению ситуации, угрожающей интересам их вкладчиков и кредиторов. Основание отнесения к этой группе являются: оценка состояния капитала, активов, доходности, ликвидности как «сомнительное»; оценка структуры собственности как «непрозрачная»; признание качества управления сомнительным; несоблюдение четыре и более месяцев в последних шести месяцах хотя бы одного из обязательных нормативов по совокупности в шесть и более операционных дней в течение каждого месяца (за исключением норматива Н1); действие ограничения и (или) запрета на осуществление отдельных банковских операций, предусмотренных лицензией на осуществление банковских операций и (или) запрет на открытие филиала.