Вплив інфляційних процесів на фінансовий стан банку

У зв'язку з дією цього  механізму відповідно до зміни облікової  ставки НБУ відбувається й коригування  відсоткових ставок у комерційних  банках. Стимулювати розвиток виробництва  може лише низька відсоткова ставка.

Таким чином, за різних макроекономічних умов держава в особі Національного  банку може провадити (залежно від  обраних цілей) або політику кредитної  рестрикції (подорожчання кредиту за рахунок обмеження кредитної  емісії), або політику кредитної  експансії (зниження облікової ставки заради пожвавлення процесу кредитування виробництва).

Комерційні банки  як незалежні економічні суб'єкти мають  право самостійно встановлювати  рівень відсоткової ставки за кредитами  залежно від попиту та пропозиції на кредитному ринку та рівня облікової  ставки НБУ. Суттєвий вплив на рівень відсоткової ставки здійснює інфляція. В умовах інфляційних очікувань  комерційні банки змушені "страхувати" себе на випадок прискорення темпів інфляції шляхом збільшення ставок за кредитами. Позичковий відсоток за мінусом  знецінення грошей часто називається "реальним відсотком". Використовується також поняття "від'ємний відсоток", який відображає умови випередження темпів знецінення грошей відносно темпів зростання позичкового відсотка.

Рівень відсоткової  ставки є головною умовою проведення кредитної операції. Можна виділити ще такі чинники що визначають рівень відсоткових ставок:  ризикованості  проекту, рівень ставки податку на прибуток банку, умови надання аналогічного виду кредиту на загальнодержавному та регіональному кредитних ринках, можливості банку щодо додаткового залучення кредитних ресурсів, а позичальника щодо отримання такої ж позики в інших банках, наявність різних форм матеріального забезпечення позики тощо. За великими позиками відсоткова ставка нижче, ніж за дрібними.

У банківській  практиці широко використовується термін "маржа". Маржа — це різниця  між відсотковими ставками; для процесу  кредитування — це різниця між  ставками виданих кредитів (ставки позичкового відсотка) і залучених  депозитних коштів (ставки депозитного  відсотка). Зрозуміло, що маржа має  бути такого рівня, щоби забезпечувати  належну рентабельність комерційного банку і створювати фінансові  ресурси для його розвитку.  Робота на перспективу у сфері управління відсотковими ставками більшою мірою  сприятиме забезпеченню ліквідності, рентабельності й розширенню діяльності комерційних банків. [3, ст.95-98]. 

При визначенні конкретної величини відсоткової ставки комерційний  банк ставить двояке завдання: по-перше, відшкодувати за рахунок відсотка всі  свої витрати та отримати належний прибуток; по-друге, зацікавити клієнтів (позичальників) такою відсотковою  ставкою, при якій вони брали б  кредити саме в цьому банку.

Рівень відсоткової  ставки за користування кредитом комерційні банки встановлюють також залежно  від рівня ризику. Банківський  ризик пов'язаний із можливістю економічних  втрат у разі виникнення несприятливих  для банку обставин. Відсотковий  ризик — це небезпека фінансових втрат банку через перевищення  відсоткових ставок, що виплачуються за залученими коштами, над ставками за наданими позичками. Відсотковий  ризик виникає також внаслідок  можливості втрат від несплати позичальниками відсотків за користування позичкою. В умовах кризової економіки закономірно  має місце високий ризик неповернення позик.

Покажемо дію  цих тенденцій. Відсоткові ставки за споживчими позиками, як правило, вищі, ніж за більшістю інших видів  банківського кредиту, адже ці позики є незначними і ризикованими. Крім того, такі позики є досить трудомісткими для банку. При іпотечному кредитуванні чітко виявляється така закономірність: чим вище відношення величини позики до вартості об'єкта іпотеки, тим вища відсоткова ставка, оскільки ризик при цьому значно більший.[3, ст.102-108]. 

 

 

1.3. Законодавчо-нормативна  база, що регулює діяльність комерційних банків

 

Банк у своїй діяльності керується Цивільним та Господарським  Кодексом України, Законами України  «Про банки та банківську діяльність», «Про фінансові послуги та державне регулювання ринків фінансових послуг», «Про цінні папери та фондовий ринок», нормативно-правовими актами Національного  банку України, чинним законодавством України і Статутом ПАТ «УкрСиббанк». Банк дотримується вимог та економічних  нормативів,встановлених Національним банком України, і використовує єдині  правила бухгалтерського обліку в банках на основі комплексної автоматизації  і комп’ютеризації.

Таблиця 1.1

Основні нормативно-правові  акти, що регулюють  діяльність комерційних  банків

№ п/п	Назва правового акта, дата прийняття	Що визначає та регулює правовий акт
1	2	3
1	Закон України «Про банки і банківську діяльність» № 2121-III від 7 грудня 2000 року	Закон визначає структуру банківської системи, економічні, організаційні і правові засади створення, діяльності, реорганізації і ліквідації банків. Метою Закону є правове забезпечення стабільного розвитку і діяльності банків в Україні і створення належного конкурентного середовища на фінансовому ринку, забезпечення захисту законних інтересів вкладників і клієнтів банків, створення сприятливих умов для розвитку економіки України.

Продовження табл. 1.1

1	2	3
2	Господарський кодекс України №154 від 6 грудня 2000 року	Визначає основні засади господарювання в Україні і регулює господарські відносини, що виникають у процесі  організації та здійснення господарської  діяльності між суб"єктами господарювання.  Предметом його регулювання є  особисті немайнові та майнові відносини (цивільні відносини), засновані на юридичній рівності, вільному волевиявленні, майновій самостійності їх учасників. Також передбачає, що до майнових відносин, заснованих на адміністративному або іншому владному підпорядкуванні однієї сторони другій стороні, а також до податкових, бюджетних відносин цивільне законодавство не застосовується, якщо інше не встановлено законом.
3	Постанова Правління НБУ "Про  затвердження Положення про організацію  бухгалтерського обліку та звітності  в банківських установах України" №566 від 30.12.98	Положення про організацію бухгалтерського  обліку та звітності в  банках  України  (далі  -  Положення)  установлює організаційні засади  бухгалтерського  обліку  та фінансової звітності в банках. Метою    організації   бухгалтерського  обліку є забезпечення користувачів  потрібною  та  достовірною  інформацією  про операції банку.
4	Стратегія інфляційного таргетування в грошово-кредитній політиці держави. М.І.Макаренко, І.І. Д’яконов.Монографія.-Суми : ДВНЗ “УАБС НБУ”, 2008. – 108 с	Інфляція є однією з форм макроекономічної нестабільності ринкового механізму  регулювання економіки .Інфляційні процеси протікають з неоднаковою  швидкістю у різних країнах, а  отже мають різні наслідки для  економіки та своєрідні методи.
5	Дзюблюк О. Грошово-кредитна політика у період кризових явищ на світових фінансових ринках.Вісник Національного  банку України — 2009.- №5.- С.20-31	Такий документ визначає тенденції  розвитку вітчизняної економіки  та грошово-кредитної сфери, враховує комплекс змінних індикаторів фінансової сфери та систему заходів монетарної політики, спрямованих на забезпечення стабільності національної грошової одиниці, сприяння відновленню економіки  та стійкості банківської системи.
6	Дудинець Н.В. Вплив інфляції на економічний розвиток України /Науковий вісник НЛТУ України.- Львів, 2008, вип. 18.6.	Розглянуто проблему інфляції в  Україні,її особливості за останні  роки. Здійснено аналіз основних чинників, які впливають на цінові процеси, та її вплив на економічний розвиток держави .Розглянуто основні фактори, що сприяють досягнення цінової стабільності.

 

РОЗДІЛ 2.Аналіз фінансового  стану  ПАТ «УкрСиббанк» та його прогнозування

 

2.1.Загальний аналіз ПАТ  «УкрСиббанку»

 

«УкрСиббанк» - четвертий найбільший банк в Україні, фінансовий супермаркет, який пропонує клієнтам сучасний банківський сервіс на рівні передових європейських стандартів.

Історія УкрСиббанку  починається з 1990 р. Перші два  роки на фінансовому ринку банк виступав як Харківський регіональний банк, який обслуговував великих корпоративних  клієнтів. У 1996 р. банк починає відкривати філії в інших регіонах України, а з 2000 р. будує ефективну роздрібну  мережу. Активно працюючи з фізичними  та юридичними особами, УкрСиббанк постійно розширює перелік банківських послуг і продуктів та завойовує нові ринкові частки. [6]. 

З 2000 р. банк стабільно  утримує позиції лідера на ринку  інвестицій, неодноразово отримуючи  титул кращого інвестиційного банку  країни. Вже у 2003 р. УкрСиббанк перетворюється на національного лідера, упевнено входячи до десятки провідних  банків України.

У грудні 2005 р. відбулася  офіційна церемонія підписання договору покупки 51% акцій третього найбільшого  в Україні банку – УкрСиббанку  найбільшою міжнародною фінансовою групою BNP Paribas.

У 2006 р. BNP Paribas купив 51% УкрСиббанку – одного з універсальних  банків, що динамічно розвивається, на українському ринку. У 2009 р. частка була збільшена до 81,42%, а у 2010 до 99,99%. За період стратегічного партнерства  з BNP Paribas УкрСиббанк вийшов на якісно новий  рівень обслуговування, відкрив нові напрями бізнесу. Сьогодні це універсальний  банк, який гармонійно розвивається як у роздрібному, так й у корпоративному бізнесі.

Інтеграція до групи компаній BNP Paribas відкрила УкрСиббанку  нові можливості: причетність до світового  бренду, використання прогресивного  світового досвіду, перехід на нові стандарти менеджменту. Якісне зростання  супроводжує розвиток банку в  усіх сегментах. УкрСиббанк обслуговує понад 2 млн. роздрібних клієнтів, 255 тис. підприємств середнього та малого бізнесу  та 4 тис. великих компаній.

УкрСиббанк пропонує пакетні послуги, покращує та спрощує  процес продажів. Завдяки стратегічному  партнерству з BNP Paribas УкрСиббанк без  перебільшень найнадійніший та самий  стійкий банк в Україні.

УкрСиббанк –  банк позитивних змін.

BNP Paribas - світовий  лідер ринку фінансових послуг, найбільша міжнародна фінансова  група з двохсотлітньою історією. Працює у 84 країнах. 

BNP Paribas посідає  перше місце серед іноземних  банків, представлених в Україні,  за розміром активів, чистими  доходами, ринковою капіталізацією. За версією Standard&Poor’s, рейтинг  BNP Paribas дорівнює АА. Лише лічені  банки можуть похвалитися такою  високою оцінкою [6]. 

Організаційно-правова форма  банку:

Банк є юридичною особою у формі відкритого акціонерного товариства відповідно до чинного законодавства  України і має цей статус з  дати його реєстрації в Державному реєстрі банків. Організаційну структуру банку наведено на  рис.2.1.(Додаток В ).

Банк є універсальним  банком. Завданням та метою банку  є отримання прибутку від використання власних та залучених коштів для  забезпечення одержання прибутку Акціонерами  і розвитку банківської справи.  

За версією Global Finance (Нью-Йорк, США) - провідного міжнародного фінансового  видання, «УкрСиббанк» визнано кращим банком в Україні. №1 на ринку іпотечного кредитування, за даними Української національної іпотечної асоціації «УкрСиббанк» займає 18,8% ринку. №1 на фондовому ринку України, визнано кращим інвестиційним банком.

«УкрCиббанк» - кращий роботодавець у банківській сфері України, за версією «Ділового журналу». 1 місце в дослідженні якості обслуговування в банках.

Журнал Euromoney визнав «УкрСиббанк» кращим банком в Україні в 2007 році. «УкрCиббанк» - №1 в Україні за розміром капіталу в рейтингу журналу The Banker «1000 найбільших банків світу».

 

 

2.1.1 Система фінансових  взаємовідносин

 

Банк є власником 10% акцій  латвійського „Мультібанка" та 18% АКБ  „Надра". „УкрСиб" контролкює випуск понад 70 % мінеральних добрив в Україні. Йому належать 47,7 % акцій черкаського  ВАТ „Азот" та 17,04 % акцій ВАТ  „Хімволокно".

„УкрСиббанк" встановив  контроль над чотирма цукровими  заводами - Пархомівським, Старинським, Новоіванівським та Куп'янським. Банку  належать 41,6 % акцій „Крименергобуду", 20 % акцій Харківського плиткового заводу, 77 % Нововолинського заводу будівельних  матеріалів, 21 % акцій Малобудищанського  заводу будівельних матеріалів, 23 % Івано-Франківського заводу залізобетонних виробів, 20% акцій Ковельського заводу залізобетонних конструкцій, 50 % акцій  „Олександріябуду", 36,2 % Полтавського заводу будівельних матеріалів, 54 % акцій „Харківметропроекту"

У металургійній галузі „УкрСибБанк" контролює 90 % акцій Української  металургійної компанії, 35,74 % акцій  ВАТ „Північний гірничо-збагачувальний комбінат", 16% акцій ВАТ „Кременецький  завод порошкової металургії'", 11,42% ВАТ „Марганецький рудо-ремонтний  завод", 95% акцій Миколаївського глиноземного заводу, 25 % акцій „Українського  алюмінію". В управління „УкрСибБанку" передано контрольний пакет акцій  ВАТ „Дніпровський металургійний  комбінат ім. Дзержинського".