Вплив інфляційних процесів на фінансовий стан банку

style="text-align:justify"> де 15% - процентна ставка на кредит, яка діяла в 2010 р.

Процентна ставка (2011р.)= 24% + 2,7% = 26,7%,

де 24% - темп інфляції за 2011 р.

Процентний дохід (2011р.)  Х =  =5087621 (тис.грн);

Обчислюємо також  чистий прибуток після впливу інфляції:

Х =    = -5409507 (тис.грн.);

де 26,7% - процентна ставка;

-3039049 – чистий прибуток за 2010 р.

15% - процентна ставка на кредит, яка діяла в 2010 р.

Валовий прибуток після впливу інфляції:

Х =   = 8831616 (тис. грн.);

Таким чином, проіндексовано статті балансу на які впливає  інфляція, бачимо зміну зростання  цінних паперів, інвестицій, резервних  фондів та власного капіталу. У формі  №2 балансу теж відбулися зміни  зростання чистого процентного  доходу на 748395тис.грн.

 

 

3.3 Аналіз впливу зміни  депозитних ставок  на показники  фінансового стану ПАТ “УкрСиббанк”

 

В основу формування депозитних ставок покладено визначення базової  ринкової ставки, яка показує той  мінімальний рівень дохідності, що задовольнить інвестора у разі вкладення  власних коштів у банк. Взаємозв’язок  між номінальною і реальною відсотковими ставками та рівнем очікуваної інфляції вперше дослідив американський економіст  І. Фішер у книзі «Теорія процента» на початку ХХ ст. .

За економічним змістом  депозити можна розділити на групи:

• депозити до запитання;

• строкові депозити;

• ощадні вклади;

• цінні папери.

Рівень процентних ставок за депозитами багато в чому буде залежати від рівня інфляції в країні. При зниженні чи незмінному рівні інфляцію можливе  зниження депозитних ставок.

На рівень депозитної ставки впливає багато чинників, і зокрема  такі, як попит і пропонування грошових коштів на ринку, попит на кредити, норми  обов’язкових резервів за зобов’язаннями банку, обов’язкові вимоги НБУ щодо співвідношення вкладів фізичних осіб та регулятивного капіталу банку, структура  й умови вкладу, правила обліку й оподаткування доходів, завищений  рівень відсоткових ставок інсайдерам банку, рівень конкуренції, демпінгова політика окремих банків, які тільки виходять на ринок і прагнуть за будь-яку ціну завоювати свою нішу, необґрунтовано підвищуючи депозитні  ставки.

Депозитні ставки мають вплив  на процентні витрати, прибуток до та після оподаткування, чистий прибуток від продажу довгострокових активів, призначених для продажу,чистий прибуток.

 

 

3.4. Оцінювання  впливу зміни депозитних ставок на показники фінансового стану ПАТ “УкрСиббанк”

 

Згідно ПСБО 3 «Звіт про  фінансові результати»[18] зміна депозитної ставки до 2 % відображається в Формі  № 2 (Додаток А ).

  Оцінка впливу зміни депозитних ставок  на фінансовий стан банку подана в табл.3.3

Таблиця 3.3

Вплив зміни депозитних  ставок  на показники фінансового  стану   відносно

Форми №2 ПАТ “УкрСиббанк”

 

№ п/п	Показник	Значення показника до зміни	Значення показника після зміни	Зміна внаслідок впливу депозитних ставок (+/-)
1	2	3	4	5
1	Чистий процентний дохід/(Чисті  процентні витрати)	2858214	2915378	+57164
2	Процентні доходи	6049508	6170498	+120990
3	Процентні витрати	-3191294	-3255120	-63826

 

Продовження табл.3.3

1	2	3	4	5
4	Прибуток / (збиток) до оподаткування	-3747735	-3822690	-74955
5	Прибуток / (збиток) після оподаткування	-3039664	-3100457	-60793
6	Чистий прибуток / (збиток) від продажу  довгострокових активів, призначених  для продажу	618	630	+12
7	Чистий прибуток / (збиток)	-3039049	-3099830	-60781

 

Розрахунок впливу депозитних  ставок на показники фінансового  стану, що наведений в таблиці 3.3, здійснено таким чином:

• Реальні дані показників фінансового стану (колонка 3, таблиця 3.3) було проіндексовано на кінець 2010 року, згідно індивідуального завдання за 2010 р.  в розмірі +2% депозитних ставок за рік.

• В колонці 5 порівняно відхилення показників фінансового стану змінених за індивідуальним завданням (колонка 4) по відношенню до значення показника до зміни (колонка 3), (тобто: колонка 5 = колонка 4 – колонка 3)

Таким чином, проіндексовані статті балансу на які впливають  депозитні ставки, бачимо зміну зменшення  процентних витрат та чистого прибутку, що свідчить  про неефективну  інвестиційну політику.

ВИСНОВКИ

В даній дипломній роботі, я оцінювала вплив  зовнішніх  факторів, а саме темпу інфляції та зміну депозитної ставки на загальний  фінансовий стан ПАТ «УкрСиббанк» .

В теоретичній частині  даної роботи,  розглядається  вплив інфляційних процесів на фінансовий стан банку. У загальному розумінні  інфляція — це процес підвищення загального рівня цін і, як наслідок, зниження купівельної спроможності грошей, або  їхнє знецінення. Головним принципом  боротьби з інфляцією є усунення джерел її походження. Оскільки об’єктивні причини виникнення інфляції існують, то повністю усунути її неможливо. Тому антиінфляційна політика полягає не у ліквідації інфляції, а у зниженні високих та утриманні стабільно  низьких темпів передбачуваної інфляції. Також у цьому розділі розглянули нормативно – правові акти, якими регулюється банківська установа у своїй діяльності, подано їх детальний опис.

Подана  загальна характеристика ПАТ «УкрСиббанк», а також описані  зовнішні фінансові взаємовідносини  компанії з іншими інститутами. Проведений горизонтальний та вертикальний аналіз. Зроблений коефіцієнтний аналіз показників загального фінансового  стану, за яким можна зробити висновок, що в загальному ПАТ «УкрСиббанк» працює ефективно, на даному етапі існує  прибуток, спостерігається зростання  власного капіталу, проте необхідно  якнайшвидше погасити поточні зобов’язання за рахунок власних коштів, чи при  необхідності наявних резервів. Також  на основі методу найменших квадратів  зроблений прогноз  кредитів та заборгованості клієнтів та процентних доходів, який показав зменшення значення кредитів та збільшення процентних доходів.

Дослідженно вплив інфляції та  зміни депозитних ставок на фінансовий стан ПАТ “УкрСиббанк”.

 

 

СПИСОК ВИКОРИСТАНИХ ДЖЕРЕЛ

1. Базілінська О. Я.  Макроекономіка: Навч. пос./2-ге видання, випр. – К.: Центр учбової літератури, 2009. – 442 с.

2. Круш, П.В. Інфляція: суть, форми та її оцінка [Текст] : навч. посібник / П.В. Круш, О.В. Клименко . – К. : ЦУЛ, 2010 . – 288 с.

3. Петрик О.,  Ніколайчук С. Визначення оптимального рівня інфляції для України [Текст] / О. Петрик. С. Ніколайчук // Вісник Національного банку України. – 2007.-№ 6. - С. 10-21

4. Дудинець Н.В. Вплив інфляції на економічний розвиток України /Науковий вісник НЛТУ України. –Львів, 2008, вип. 18.6.

5. Стратегія інфляційного таргетування в грошово-кредитній політиці держави [Текст] : монографія / М.І. Макаренко, І.І. Д’яконова, Ф.О. Журавка та ін. – Суми : ДВНЗ “УАБС НБУ”, 2008. – 108 с.

6. http://www.ukrsibbank.com

7. Дзюблюк О. Грошово-кредитна політика в період кризових явищ на світових фінансових ринках [Текст] / Дзюблюк О.// Вісник Національного банку України. – 2009.-№5.- С.20-31.

8. Паливода К.В. Вплив  інфляції на інвестиційну активність  у сучасному суспільстві // Фінанси  України наук.-теорет. та інформ.-практ.  журнал / М-во фінансів України.  – Київ. – 2009. - № 12. – С.96-106.

9. Макогон Ю. В. Посткризисная  экономика Украины // Вісник економічної науки України. – 2010. - №2. - С.73-78.

10. Інфляція в Україні: Результати емпіричного дослідження та рекомендації щодо економічної політики / матеріали консультативних робіт серії [РР/05/2008] / Інститут економічних досліджень та політичних консультацій, Німецька консультативна група. – Берлін/Київ. – жовтень 2008 р. – 28 с.

11. Основні засади грошово-кредитної  політики на 2010 рік / Рішення Ради  НБУ від 10 вересня 2010 р. №10.

12. Закон України «Про внесення змін до деяких законодавчих актів України щодо діяльності Національного банку України № 2478-VI від 9 липня 2010 року.

13. Голюк В. Я. Нормативно-правові засади грошово-кредитної політики в Україні в контексті перспектив імплементації режиму інфляційного таргетування / Нац. кад.. статист., обліку і аудиту / Економічний форум, випуск 2. – м. Луцьк. – 2011 р. – С.295-302.

14.Закон України «Про банки і банківську діяльність» № 2121-III від 7 грудня 2000 року .

15. Монографія!!  Валютна політика України: теорія та практика.

16. Малиш Н. А. Макроекономіка : навч. пос. / М-во освіти і науки України - К.: - 2004. – 182 с.

17. Осипчук, Д.Г. Аналіз оптимального виду режиму інфляційного таргетування в Україні [Текст] / Д.Г. Осипчук // Вісник Донецького національного університету економіки і торгівлі ім. М. Туган-Барановського. Сер. Економічні науки . – 2010 . – N4 . – С.35-40.

18. [С.Недорубко, керівник-доц. Косич М.В. Проблеми фінансової стабілізації України : зб. тез 71-ої студентської наук.-тех. конф., 25-27 лист. 2009 р. / Міністерство транспорту та зв’язку України. – Х.: УкрДАЗТ, 2009. – 597 с.

19. Варгас В. М. Економічна криза – джерело розгортання інфляційних процесів в Україні [Текст] / Прометей. – Донецьк, 2009. - №1(28). – С. 181-183.

 

 

 

 

 

 

 

Додаток Б

Додаток В

Організаційна структура  ПАТ «УкрСиббанк»