Вплив інфляційних процесів на фінансовий стан банку

                                  n*a+a1∑t=∑y;                                                                                                              a₀ ∑ t + a₁ ∑ t² = ∑ yt.                                      (2.8)

Отож, визначимо динаміку зміни кредитів та заборгованості клієнтів банку ПАТ «УкрСиббанк» за період від 4 кварталу  2008 року до  4 кварталу 2010 року. Підставивши числові значення у систему (2.2), отримаємо:

                                                10 ао = 33298087.

                                               330 а₁ = -1222821.7

Звідси рівняння прямої буде мати такий вигляд:

Yt = -3705,2* t + 3329808,75тис.грн

Результати проміжних  розрахунків прогнозованого значення наведені у таблиці 2.3

                    Таблиця2.3

Прогноз зміни кредитів та заборгованості клієнтів ПАТ “УкрСиббанк”

 

Роки	Дата	Кредити та заборгованість клієнтів банку тис.грн	t	y*t	t 2	ŷt		плинна трьохчленна
2008	3 квартал	47986936	-9	-431882424	81	44303482.7
	4 квартал	48298667	-7	-338090669	49	41857839.3		42425190.67
2009	1 квартал	30989969	-5	-154949845	25	39412195.9		37219510.67
	2 квартал	32369896	-3	-97109688	9	36966552.6		33072446.33
	3 квартал	35857474	-1	-35857474	1	34520909.2		35603828.33
	4 квартал	38584115	1	38584115	1	32075265.8		32003395.67
2010	1 квартал	21568598	3	64705794	9	29629622.4		27839090.33
	2 квартал	23364558	5	116822790	25	27183979.1		23544337.67
	3 квартал	25699857	7	179898999	49	24738335.7		25775073.33
	4 квартал	28260805	9	254347245	81	22292692.3
	∑, млн.грн	332980875	0	-403531157	330	332980875
Прогнозне значення на 1 квартал 2011р							19847049

 

 

Прогнозоване значення кредитів та заборгованості клієнтів банку можна  визначити з рівняння тренду.

Y=33298087 -1222821.7*11=19847049

 

Графічно тенденція зміни  кредитів та заборгованості клієнтів банку зображена на рис.2.1.

 

 

Рис.2.1 Прогноз зміни  кредитів та заборгованості клієнтів банку

Отже, прогнозоване значення кредитів та заборгованості клієнтів банку у наступному періоді знизилось  порівняно з 2010 роком, що являється  негативною тенденцією.

Аналогічно складаємо  систему рівнянь для прогнозу процентного доходу:

                                                         10 ао =5973687,8

                                                        330 а₁ = 29915,2

Звідси рівняння прямої буде мати такий вигляд:

Yt = 5973687,8+29915,2*t

Результати  розрахунків  прогнозованого значення наведені у  табл.2.4

                     

 

 

 

Таблиця2.4

Прогноз зміни процентних доходів ПАТ “УкрСиббанк”

Роки	Дата	Процентні доходи тис.грн	t	y*t	t 2	ŷt		плинна трьохчленна
2008	3 квартал		-9	-46142604	81	44303482.7
	4 квартал	5366865	-7	-37568055	49	41857839.3		42425190.67
2009	1 квартал	5963987	-5	-2981935	25	39412195.9		37219510.67
	2 квартал	6314156	-3	-18942468	9	36966552.6		33072446.33
	3 квартал	6635741	-1	-6635741	1	34520909.2		35603828.33
	4 квартал	6882651	1	6882651	1	32075265.8		32003395.67
2010	1 квартал	5632123	3	16896369	9	29629622.4		27839090.33
	2 квартал	5798996	5	28994980	25	27183979.1		23544337.67
	3 квартал	5965895	7	41761265	49	24738335.7		25775073.33
	4 квартал	6049508	9	54445572	81	22292692.3
	∑, млн.грн	59736878	0	9872034	330	332980875
Прогнозне значення на 1 квартал 2011р							6302755,6

 

Прогнозоване значення процентних доходів банку можна визначити з рівняння тренду.

Y=5973687,8+29915,2*11=6302755тис.грн

 

Графічно тенденція процентних доходів банку зображена на рис.2.2

Рис. 2.2 Прогноз зміни процентних доходів

Отже, прогнозоване значення процентних доходів у наступному періоді зростає, порівняно з 2010 роком, що являється позитивною тенденцією.

РОЗДІЛ 3. Оцінювання впливу змін депозитної ставки та темпу їнфляції на основні показники фінансового стану ПАТ “УкрСиббанк”

 

3.1Аналіз впливу зміни  показника інфляції на показники  фінансового стану ПАТ “УкрСиббанк»”

 

Як економічне явище інфляція існує вже тривалий час. Вважається що її поява пов'язана з виникненням  паперових грошей, з функціонуванням  яких вона нерозривно пов'язана. Явище інфляції досліджувала велика кількість вчених,  Фрідман  під інфляцією розумів стійке та безперервне зростання цін, що завжди і всюди виступає як грошовий феномен.

Економісти давно намагаються  з’ясувати першопричини інфляції, щоб запропонувати ефективні  методи боротьби з нею та її негативними  соціально-економічними наслідками. У  світі немає країни, яка б в  останні десятиліття тією чи іншою  мірою не зазнала втрат від  інфляції.

Головними соціально-економічними наслідками інфляції є перерозподіл доходів,  прихована державна конфіскація  грошей у населення через інфляційний  податок, падіння реальної відсоткової  ставки, зростання невизначеності у  процесі прийняття рішень суб'єктами господарювання.  Внаслідок цього  знижується схильність до заощаджень і,  відповідно,  норма нагромадження  капіталу –  параметри, що визначають довгостроковий рівень економічного зростання.

Раніше вважалося, що помірна  інфляція стимулює економічний розвиток. Нині ж усе теоретично обґрунтовано і практично підтверджено, що будь-яка  країна може добитися довготривалої  позитивної економіки лише за умови  забезпечення стабільної і низької  інфляції. З огляду на це, переглядається і роль центральних банків як основних державних інституцій,  котрі  разом із урядами опікуються цінами, тобто ставлять перед собою мету підтримувати невеликі і стабільні  рівні інфляції.

Нестабільна, висока, а тим  більше зростаюча інфляція разом  із непрозорим та недосконалим законодавством, спричиняє до невизначеності з боку всіх учасників економічного процесу  щодо прийняття рішень, скорочуються темпи зростання інвестицій у  реальний сектор економіки та знижується кредитна активність, орієнтована на довгі строки погашення кредитів.[18, ст.281].

  Високий рівень інфляції перетворюється на серйозну перешкоду для виробництва, спричинює економічну і соціальну напруженість у суспільстві. Ці негаразди перехідної економіки, залежність від зовнішнього енергопостачання, непослідовність економічної політики, помилки в політиці бюджетних видатків тощо.

Головною проблемою банківської  системи України найближчим часом  залишається подолання галопуючої інфляції і стабілізація національної грошової одиниці — гривні.

На зростання інфляції вплинула дисконтна політика НБУ. Як відомо, у 2007 році  було знижено ставку рефінансування з 8,5% до 8,0%. Це дозволило  комерційним банкам збільшити обсяги надання кредитів юридичним і  фізичним особам. Таким чином, комерційні банки додатково емітували готівкові  кошти в обіг.

Інфляція також має  вплив на основні засоби та нематеріальні  активи, основні засоби зношуються в процесі своєї експлуатації, тому  вона впливає на вартість зносу. У нижче наведеній таблиці (3.1), представлено вплив інфляції на інші показники діяльності банку,такі як: інвестиційна нерухомість, резервні та інші фонди банку, власний капітал,чистий процентний дохід, та ін.[19, ст.201].

 

 

 

 

 

3.2Оцінювання  впливу зміни інфляції на показники фінансового стану ПАТ “УкрСиббанк”

 

Аналіз впливу зміни інфляції  проводимо на основі Форми №1та Форми  №2  ПАТ “УкрСиббанк”. Оцінка впливу зміни інфляції на фінансовий стан банку подана в табл.3.1 та 3.2.

 

Таблиця 3.1

Вплив зміни інфляції  на показники фінансового стану   відносно

Форми №1 балансу ПАТ “УкрСиббанк”

№ п/п	Показник	Значення показника до зміни	Номінальне значення, згідно офіційних  данихстатистики за 2010 р. інфляції 9,1 %	Реальне значення інфляції, згідно завдання 24%	Зміна внаслідок впливу інфляції (+/-)
1	Цінні папери в портфелі банку на продаж	6395136	6977093	8651595	+1674502
2	Цінні папери в портфелі банку до погашення	0	0	0	0
3	Інвестиції в асоційовані та дочірні компанії	313078	341568	423544	+81976
4	Інвестиційна нерухомість	27125	29593	36695	+7102
5	Основні засоби та нематеріальні активи	1542553	1682925	2019510	+336585
6	Усього активів	46234326	50441647	62547643	+12105996
7	Боргові цінні папери емітовані  банком	6049061	6599525	8183411	+1583886
8	Резервні та інші фонди банку	844599	921458	1142608	+221150
9	Усього власного капіталу	4961582	5413086	6712227	+1299141
10	Усього пасивів	46234326	50441650	62547646	+12105996

 

Розрахунок впливу зміни  інфляції на показники фінансового  стану, що наведений в таблиці 3.1, здійснено таким чином:

• Реальні дані показників фінансового стану (колонка 3, таблиця 3.1) було проіндексовано на кінець 2010 року згідно офіційних даних статистики за 2010 р.  в розмірі 9,1% інфляції за рік.
• Скореговані (проіндексовані) на індекс інфляції в стовпчику 4 дані перераховані на змінений індекс інфляції, згідно індивідуального завдання +18% інфляції річних і наведені в колонці 5 табл. 3.1.
• В колонці 6 порівняно абсолютне відхилення показників фінансового стану змінених за індивідуальнимзавданням(колонка 5) по відношенню до проіндексованих значень цих же показників (колонка 4), (тобто: колонка 6 = колонка 5 – колонка 4)

Таблиця 3.2

Вплив зміни інфляції на показники фінансового стану   відносно Форми №2 балансу ПАТ “УкрСиббанк”

№ п/п	Показник	Значення показника до зміни	Номінальне значення, згідно офіційних  данихстатистики за 2010 р. інфляції 9,1 %	Реальне значення, інфляції, згідно завдання 24%	Зміна внаслідок впливу інфляції (+/-)
1	Чистий процентний дохід/(Чисті  процентні витрати)	2858214	3118311	3866706	+748395
2	Знецінення цінних паперів у  портфелі банку на продаж	343	374	464	+90
3	Результат від продажу цінних паперів  у портфелі банку на продаж	37826	41268	51172	+9904
4	Знецінення цінних паперів у  портфелі банку до погашення	0	0	0	0

 

Показники  таблиці 3.2  розраховані аналогічно показникам таблиці 3.1

Обчислюємо чистий процентний дохід з врахуванням інфляції 24%

Процентний прибуток банку = 15% - 12,3% = 2,7%,