Вплив інфляційних процесів на фінансовий стан банку

„УкрСибБанк" є оператором ряду стратегічно важливих платіжних  операцій, зокрема розрахунків „Енергоатому" з російським концерном „ТВЕЛ" за ядерне паливо. Наймасштабніший  проект - це будівництво разом із „Російським алюмінієм" алюмінієвого заводу в Первомайському районі Харківської  області. В цей проект „УкрСибБанк" вклав250 млн. дол.

На початку 2003 р. „УкрСибБанк" втратив вплив на „Укрнафту" (володіючи 10 % акцій, „УкрСиб" спромігся поставити  в цій компанії свій менеджмент, однак, у 2003 р. програв наступу „Привату") [6].

Завдяки банку „Надра" „УкрСиб" розвиває стратегічне співробітництво  з НПК „Галичина" та групою Петра  Димінського.

УкрСиббанк входить до числа лідерів вітчизняного ринку  за пропозиціями банківських технологій, послуг та продуктів для корпоративних  клієнтів.

  Багатий досвід роботи, бездоганна ділова репутація, персональна консультаційна підтримка з усіх питань банківського обслуговування є конкурентнимиперевагами УкрСиббанку.

Клієнти УкрСиббанку - лідери вітчизняної економіки та провідні українські компанії, що представляють  усі регіони України та основні  галузі промисловості: Авіація та транспорт; Вугільна промисловість; Енергетика; Легка промисловість; Машинобудування; Харчова промисловість та сільське господарство; Будівництво; Торгівля паливом; Хімічна промисловість; Страхування; Міжнародні компанії.

ПАТ «УкрСиббанк» здійснює платежі практично в усі країни світу, використовуючи мережу кореспондентських рахунків в усіх основних валютах, у найкоротші строки. Запорукою успіху при проведенні таких операцій є індивідуальний підхід до кожного клієнта, оперативність, налагоджені зв’язки у сфері міжнародних розрахунків з провідними іноземними банками, постійна робота з розвитку співпраці та оптимізації кореспондентської мережі, висока кваліфікація та досвід персоналу, а також гнучкі тарифи на послуги, що пропонуються [6]. 

 

 

2.1.2 Аналіз фінансового  стану ПАТ «УкрСиббанк»

 

Для оцінки фінансового стану  ПАТ «УкрСиббанк» використовуємо систему  горизонтального, вертикального та коефіцієнтного аналізу, порівнюючи  розраховані значення з нормативними. Аналіз фінансового стану прово-диться на  підставі основних форм фінансової звітності за 2008-2010рр.    ПАТ  «УкрСиббанк»: Ф № 1«Баланс» та Ф  №2 «Звіт про фінансові результати»      (Додаток А).

Горизонтальний аналіз базується  на вивчені динаміки окремих показників фінансової звітності в часі. Для  цього розраховуємо абсолютні та відносні зміни. Вертикальний аналіз полягає  у розрахунку структури окремих  підсумкових показників фінансової звітності банку [38,с.291]. Дані розрахунки подані у Додатку Ж.

При розрахунку вертикального  та горизонтального аналізу балансу  ПАТ «УкрСиббанк» можна помітити, що статутний капітал збільшився який в 2008 році становив 4005000 грн. а в 2010 році склав 8322925 грн. тобто він зріс протягом аналізованих періодів на 4317925 грн. тобто на 48,1%.

  Власний капітал збільшився у порівнянні з 2008 роком на 97,94% Спостерігається скорочення поточних зобов’язань банку у 2010 році в порівнянні з попереднім на 964349 грн.

      Отже, за  підсумками вертикального і горизонтального  аналізу валюта балансу зменшилась у 2010 році у порівнянні з 2008 роком на 9452233 тис. грн., тобто на 83 %.

Аналізуючи звіт про фінансові  результати ПАТ «УкрСиббанк» за 2008-2010 рр.  (Додаток К) за допомогою горизонтального  аналізу помітними стають наступні зміни чистого доходу від реалізації продукції: у 2010 році зменшився у порівнянні з 2009роком на 235497 тис. грн., що складає 92,3   %, а у 2009 році зріс на 1091885 грн. (127,8 %) у порівнянні з попереднім роком.   Чистий прибуток банку збільшився на 2621612 тис. грн.   тобто на 13,73%.        

Отже, можна зробити висновок про те, що в загальному ПАТ «УкрСиббанк» працює ефективно, на даному етапі існує  прибуток, спостерігається зростання  власного капіталу, проте необхідно  якнайшвидше погасити поточні зобов’язання за рахунок власних коштів, чи при  необхідності наявних резервів.

   З метою забезпечення стабільної діяльності банків та своєчасного виконання ними зобов’язань перед вкладниками, а також запобігання неправильному розподілу ресурсів і втраті капіталу через ризики, що притаманні банківській діяльності, НБУ встановлює економічні нормативи, що є обов’язковими до виконання усіма банками.

1. Нормативи капіталу:

- мінімального розміру   регулятивного капіталу (Н1);

- адекватності регулятивного  капіталу (Н2);

-співвідношення регулятивного  капіталу до сукупних активів  (Н3).

2. Нормативи ліквідності:

-миттєва ліквідність  (Н4);

-поточна ліквідність  (Н5);

-короткострокова ліквідність  (Н6).

3. Нормативи кредитного  ризику:

-максимального розміру  кредитного ризику на одного  контрагенту (Н7);

-великих кредитних ризиків  (Н8);

-максимального розміру  кредитів, гарантій та поручительств,  наданих одному інсайдеру (Н9);

-максимально сукупного  розміру кредитів, гарантій та  поручительств, наданих індесайдерам (Н10).

4. Нормативи інвестування:

-інвестування в цінні  папери окремо за кожною установою  (Н11);

-загальної суми інвестування (Н12).

Таблиця 2.1

Економічні нормативи  діяльності ПАТ “УкрСиббанк” за 2008-2010рр.

Норматив	2008	2009	2010	Нормативне значення
мінімального розміру  регулятивного  капіталу (Н1)	6584556	7159938	9195293	Не менше 10 млн.євро
- адекватності регулятивного капіталу (Н2)	13,20	14.80	20.72	Не менше 10%
співвідношення регулятивного  капіталу до сукупних активів (Н3)	11,82	13,47	16,17	Не менше 9%
-митєва ліквідність (Н4)	41,25	47,35	65,15	Не менше 20%
-поточна ліквідність (Н5)	48,95	52,79	81,42	Не менше 40%
-короткострокова ліквідність (Н6)	53,69	26,59	61,95	Не менше 60%
максимального розміру кредитного ризику на одного контрагенту (Н7)	6,84	9,81	7,26	Не більше 25%
-великих кредитних ризиків (Н8)	6,78	9,81	7,26	Не більше 800%
-максимального розміру кредитів, гарантій та поручительств, наданих  одному інсайдеру (Н9)	0,78	1,08	0,37	Не більше 5%
-максимально сукупного розміру  кредитів, гарантій та поручительств,  наданих індесайдерам (Н10)	2,93	3,37	1,11	Не більше 30%
-інвестування в цінні папери  окремо за кожною установою  (Н11)	1,15	1,78	1,39	Не більше 15%
-загальної суми інвестування (Н12)	3,15	3,43	3,25	Не більше 60%

  

З проведених розрахунків  ми бачимо, що всі економічні нормативи  ПАТ «УкрСиббанк» відповідають нормативним  значенням. Невідповідність нормі  була щодо миттєвої ліквідності ПАТ «УкрСиббанк» в 2008 та 2010 роках. Проте в 2009 році ситуація стала стабільною і миттєва ліквідність задовольняє нормативні вимоги. Ми спостерігаємо поступове, проте стрімке зростання нормативів з роками. Зокрема, станом на кінець 2010р. вони набувають найбільшого значення. Деякі з показників зросли майже вдвічі. Це свідчить про значне покращення фінансового стану банку.

             Наведемо також основні показники  діяльності ПАТ «УкрСиббанк»  за 2008-2010 роки. Отримані результати  розрахунків наведені в таблиці  2.2

Розрахунки показників :

 

1.рентабельність активів: 

                                   (2.1)                                                               

 

2.чистий спред:

                                              

                                                                 (2.2)    

                                  

                                 

 

 

 

 

3.чиста % маржа:

                                                                                                             (2.3)    

                     

 

4.інший операційний дохід  на загальні активи:

                                               (2.4)                                               

     

      

 

5.чистий операційний дохід  на загальні активи:

                                                               (2.5)        

                       

                           

                                               

 

6.чистий дохід до витрат  на утримання персоналу:

                (2.6)                   

           

 

Таблиця 2.2 

Основні показники діяльності ПАТ «УкрСиббанк» за 2008-2010 роки

Показники	Формули для розрахунку	Роки			Нормативні значення
		2008	2009	2010
Рентабельність активів (%)		0,74	2,55	6,57	Мін.значення-0,75%;
Чистий спред  (%)		18,66	4,75	8,68	Мін. значення -0; оптимальне - не менше 1,25%
Чиста % маржа (%)		4,35	6,67	6,18	Оптимальне знач. - 4,5%
Інший операційний дохід на загальні активи (%)		0,02	0,03	0,06	-
Чистий операційний дохід на загальні активи (%)		4,37	6,71	6,68	-
Чистий дохід до витрат на утримання  персоналу (%)		0,44	1,20	3,09	-

 

Впродовж 2008-2010 рентабельність активів змінювалась досить нерівномірно. Так в 2008 році становила нижче нормативного значення, проте з кожним роком збільшувалась. Чистий спред ПАТ «УкрСиббанк»  в 2009 році різко зменшився порівняно з показником в 2008 році (з 18,66% до 4,75%). Проте чистий спред залишився вищим нормативного значення, а вже в 2009 році спостерігається збільшення показника.  Чиста % маржа у 2008 році показник був найнижчим і становив 4.35% що нижче нормативного значення, але у 2010році спостерігається зростання до 6,18%. Відношення іншого операційного доходу до загальних активів має тенденцію до збільшення. Відношення чистого операційного доходу до загальних активів мало найнижче значення в 2008 році (4,37%).  В 2009 році в результаті стрімкого зростання чистого відсоткового доходу показник різко зріс. Відношення чистого доходу до витрат на утримання персоналу також найгірше було в 2008 році (0,44%). Підраховані нами показники діяльності банку за 2008-2010 роки свідчать, що світова економічна криза не обминула і ПАТ «УкрСиббанк». Проте вже в останнє півріччя 2009 року спостерігається поступова стабілізація діяльності ПАТ «УкрСиббанк».

 

 

2.2.Прогнозування показників  діяльності ПАТ «УкрСиббанк»  із використанням статистичного  методу

 

Для прогнозу фінансових показників ПАТ  «УкрСиббанк» використовуємо метод  найменших квадратів, який полягає  у тому, що шляхом застосування ряду алгебраїчних розрахунків знаходиться  така теоретична лінія, яка найбільш вдало вирівнює ряд динаміки. Ця лінія зветься трендом, яка теоретично і графічно описує основну тенденцію. Крім наявних, так званих емпіричних даних, обчислюються нові рівні, одержані в результаті вирівнювання. Утворюються  два ряди динаміки, що харак-теризують  зміну одного і того самого явища  фактичними (емпіричними) та умовними (вирівняними) рівнями [39,с.388].

Суть методу найменших  квадратів полягає у тому, що шляхом застосування ряду алгебраїчних розрахунків  знаходиться така теоретична лінія, яка найбільш вдало вирівнює ряд  динаміки. Ця лінія називається трендом.  Функція вирівнювання описується рівнянням  прямої:

                                                   = a₀ + а₁*t,                                          (2.7)                                                                                 

де  - значення вирівняного ряду динаміки;  a, а₀ – параметри рівняння прямої; t – умовний показник часу, який розраховується за методом відрахунку від умовного нуля [9, с.45].

Система рівнянь для знаходження  параметрів трендової: