Бизнес-план предприятия (на примере ОАО "Белщина")

 

6 Планирование ресурсного обеспечения предприятия

 

6.1 Расчет потребности предприятия в материальных и энергетических ресурсах, необходимых для выполнения производственной программы

 

Расчет годовой потребности  в сырье и материалах на производственные нужды осуществляется умножением годового выпуска продукции (В) на норму расхода соответствующего сырья и материалов на еденицу продукции (Н_р):

 

                                                П_{с. и м}.=Н_р.*В                                                    (6.1)

П_{а/п сырая}=1*25000=25000 шт

Стоимость сырья  и материалов, необходимых для производства всего выпуска продукции, определяется умножением их годовой потребности на цены.

 

                                               С_{с. и м.}= П_{с. и м}.*Ц                                                (6.2)

 

С_{а/п сырая}=25000*1219216=30480,4 млн. руб.

По аналогии с расчетом стоимости и потребности  материалов производится определение  количества и стоимости всех видов  энергии, электроэнергии, пара, воды на технологические нужды.

Расчет стоимости  сырья, материалов, топлива и энергии  на технологические нужды представлен в таблице 6.1.

 

Таблица 6.1-Расчет стоимости сырья, материалов, топлива и энергии на технологические нужды

Наименование  сырья, материалов, энергии, ед. измерения	Норма расхода на единицу продукции	Потребность на производствен-ную  программу	Цена,    руб.	Всего планово- заготовительная стоимость ресурсов,млн. руб.
1	2	3	4	5
1. Сырье и  основные материалы: 1.1. Сырая автопокрышка 1.2. Диафрагма	1 0,045	25000 1125	1219216 147484	30480,4 165,9165
Итого:	30646,3195

 

 

 

   

 

 

 

 

Продолжение таблицы 6.1

1	2	3	4	5
2.Вспомогательные материалы: 2.1. Силиконовая  эмульсия 2.2. Пента 107	0,011 0,050	250 1250	5616 12147	1,404 15,183
Итого:	16,587
3. Топливо и  энергия на технологические нужды: 3.1. Сжатый воздух 3.2. Перегретая  вода 3.3. Электроэнергия 7.4. Промышленная  оборотная вода	15 2,79 750   1,85	37500 69780 18750000   46250	7,13 266 165   70	0,267 18,562 3093,75   3,2375
Итого:	3115,8165
Всего	33778,723

 

Таким образом, потребность предприятия в материальных и энергетических ресурсах для планового выпуска покрышек 18.00-25 нс-32 марки Бел 76 в стоимостном выражении составит 33778,723 млн. руб.

 

6.2 Планирование численности и фонда заработной платы работающих

 

В данном подразделе определяется численность работающих по категориям (рабочие, специалисты, руководители), фонд их заработной платы, среднегодовая зарплата одного работающего.

 

6.2.1 Расчёт эффективного фонда времени работы одного среднесписочного рабочего в год

Для расчета  необходимой численности рабочих  и фонда их заработной платы составляется баланс рабочего времени одного среднесписочного рабочего, приведенный в таблице 6.2

 

Таблица 6.2- Баланс рабочего времени одного среднесписочного рабочего

 

Состав фонда рабочего времени	Значение показателей
1	2
1. Календарный фонд  времени, дни	365
1	2
2. Нерабочие дни:   − выходные   − праздничные	113 104 9
3. Номинальный фонд  времени (п.1-п.2)	252
4. Планируемые невыходы  на работу, дней:    −основные и  дополнительные отпуска    −отпуска по  беременности и родам    −по болезни    − выполнение государственных и общественных обязанностей   −по разрешению  администрации	48,1 38 1 8   0,1 1
5.Число рабочих дней  в году (п.3-п.4)	203,9
6. Число рабочих часов  в год	1631,2
7. Планируемые потери  времени, ч	48
8. Эффективный фонд  рабочего времени, ч (п.6-п.7)	1583,2

 

Так как производство непрерывное, принимается  3-х сменный 4-х бригадный график, при котором 3 бригады работают по 8 часов, а одна бригада отдыхает.

 

6.2.2 Расчёт численности и фонда оплаты труда работающих.

Численность работающих рассчитывается по категории персонала – рабочие, руководители, специалисты и технические исполнители.

Явочная численность  основных производственных рабочих  рассчитывается по формуле 6.3 и определяется на основании норм обслуживания. Для  обслуживания форматора-вулканизатора необходим один рабочий.

 

                                          Н_числ.=(N/Н_обсл.)*n,                                                    (6.3)

 

где N – количество единиц оборудования, шт; Н_обсл. – норма обслуживания; n – число смен в сутки

 

                                          Н_числ.=(1/1)*3=3 чел.

 

Для получения списочного количества рабочих необходимо явочное  число рабочих умножить на переходной коэффициент, который рассчитывается по формуле:

 

                                           К=Тэф.обор/Тэф.раб,                                           (6.4)

 

где Тэф.обор. – эффективный  фонд рабочего времени оборудования, дн.; Тэф.раб. – эффективный фонд рабочего времени рабочего, дн.

 

                                                      К= 346/197,9=1,75

 

Таким образом, списочный состав равен 1,75*3=5 чел.

Расчет численности  и тарифного фонда оплаты труда приведен в таблице6.3. При расчете учтено мероприятие, связанное с высвобождением численности рабочего персонала, а именно – в результате предложенного мероприятия (использование автокара в целях подвоза деталей покрышки к участку сборки) достигается высвобождение 4-х человек.

Месячная тарифная ставка определённого разряда равна  произведению тарифной ставки первого  разряда на соответствующий коэффициент согласно ЕТКС. На предприятии установлена месячная тарифная ставка первого разряда в размере 258,59 тыс. руб. Часовую тарифную ставку первого разряда получим, разделив месячную тарифную ставку на 168 часов (в случае 40-часовой рабочей недели). Таким образом, часовая тарифная ставка равна 1539,21 руб. (258587,3/168).

Кроме зарплаты по тарифу, рабочие получают за свой труд ещё дополнительные суммы, т.е. различные доплаты. Оплата за дни временной нетрудоспособности (болезни, декретные отпуска) в состав фонда зарплаты не включаются, так как эти дни оплачиваются за счёт фонда социальной защиты.

Фонд заработанной платы производственных рабочих  определяется на основе действующей тарифной системы оплаты труда, рассчитанной численности рабочих, представленной в приложение А и фонда их рабочего времени.

Для расчета оплаты отпусков при планировании дополнительной заработной платы можно использовать формулу 6.5.

 

                О_отп.=(ФЗП*Д_отп.)/Т_яв.,                               (6.5)

 

О_{отп. осн.}=(584,697*38)/147=79,55 млн. руб.

 

где ФЗП – фонд заработной платы за минусом оплаты отпусков и невыходов в связи с выполнением  государственных и общественных обязанностей, млн. руб.; Д_отп. – средняя длительность отпуска, дней; Т_яв. – время явочное (по балансу), дней.

Оплата невыходов в  связи с выполнением государственных  и общественных обязанностей:

                 О_обяз.=( ФЗП*Д_обяз.)/Т_яв.,                                        (6.6)

 

О_{обяз. осн.}=(307,735*0,1)/147=0,21 млн. руб

где Д_обяз. – средняя длительность выполнения государственных и общественных обязанностей, дней.

Расчет дополнительной заработной платы для вспомогательных  рабочих производится аналогично.

 Расчет годового  фонда заработанной платы рабочих приведен в таблице 6.4.

На основании  произведенного расчета годовой фонд оплаты труда всех рабочих списочного состава цеха вулканизации ЗКГШ составляет  
1158,928 млн. руб.

 

Таблица 6.4- Расчет годового фонда оплаты труда рабочих

 

Элементы фонда оплаты труда	Годовой фонд зарплаты, млн. руб.
	основных произв. рабочих	вспомогательных рабочих
		по обслуживанию	по ремонту	прочих
Основная зарплата: − тарифный фонд оплаты труда − премии (30 %) −доплаты за вечернее время (20%) −доплаты за ночное время (40%) Дополнительная ЗП: −отпуска −выполнение государственных и общественных обязанностей.   ИТОГО:	584,697 307,735 92,305 61,547 123,094 79,76 79,55   0,21   664,457	199,444 104,966 31,499 20,993 41,986 27,205 27,134   0,071   226,578	128,144 67,444 20,233 13,489 26,978 17,481 17,435   0,046   145,625	107,591 56,627 16,988 11,325 22,651 14,677 14,638   0,039   122,268
ВСЕГО:	1158,928

 

Расчет фонда  оплаты труда руководителей, специалистов и технических исполнителей представлен  в приложение Б. Месячный должностной тарифный оклад рассчитывали исходя из тарифной ставки первого разряда (1539,21 руб.), разряда работника и соответствующего этому разряду тарифного коэффициента. Доплаты к основной ЗП составляют 30 % от годового фонда оплаты труда по должностным окладам. Дополнительная ЗП составляет 20 % от годового фонда оплаты труда по должностным окладам.

Расчет средней  ЗП производится по формуле 6.7:

 

                             ЗПср=∑ФОТ/Чсп,                                                                       (6.7)