Бизнес-план предприятия (на примере ОАО "Белщина")

10 Основные  технико-экономические показатели

На основании выполненных  расчетов составляется сводная таблица  основных технико-экономических показателей бизнес-плана (таблица 10.1) для производства планового выпуска продукции (25000 штук покрышек 18.00-25 нс-32 марки Бел 76 с учетом организационно-технических мероприятий), которые сравниваются с отчетными показателями работы предприятия при производстве этого же вида продукции.

Нормируемые оборотные средства в плановом периоде рассчитываются по следующим соотношениям:

 

                                                НОС=ОП / К_ОБ,                   (10.1)

 

где К_ОБ – коэффициент оборачиваемости оборотных средств (равный 8–9, принимаем 8,5).

 

                                                          НОС=44302,605/8,5=5213,25 млн. руб.

 

Расчет рентабельности производства производится по следующей  формуле:

 

                                         Р_пр=П/(ОПФ+НОС),                                      (10.2)

 

где П- балансовая прибыль, млн.руб.; ОПФ- стоимость основных производственных фондов, млн.руб

 

Р_пр= 5958,135/(3237,25+5312,25)*100%=69,7%

 

Расчет коэффициента использования производственной мощности производился по формуле 5.6 и равен 0,15 (формула 5.6).

Удельный вес  материальных затрат в себестоимости  продукции равен  
94,73 %  (формула 7.2).

На основании  сравнения технико-экономических  показателей бизнес-плана с отчетными  данными предприятия можно сделать  следующие выводы:

1) коэффициент использования производственной мощности составляет 0,15.;

2) объем продаж составляет 44302,605 млн. руб;

3) численность  рабочих уменьшилась на 4 человека, а количество ИТР осталось  прежним. Уменьшение рабочих связано  с проведением мероприятия по  модернизации оборудования;

 

 

 

 

 

 

 

Таблица 10.1- Основные технико-экономические показатели бизнес-плана

 

Наименование  показателя	Отчет	План
Годовой выпуск продукции (покрышка 18.00-25 нс-32 Бел 76), шт.	25000	25000
Коэффициент использования  производственной мощности	0,15	0,15
Объем продаж, млн. руб.	44312,605	44312,605
Численность работающих, чел. (в том числе рабочих, чел.)	174 (151)	170 (147)
Удельный вес  материальных затрат в себестоимости  продукции,%	88	88
Выработка на одного работающего, млн. руб./чел. год	254,613	260,6
Полная себестоимость  единицы продукции. тыс. руб.	1556,0612	1534,179
Затраты на 1 руб. товарной продукции, руб.	0,88	0,87
Нормируемые оборотные  средства, млн. руб.	5213,25	5213,25
Прибыль балансовая, млн. руб.	5411,452	5958,135
Прибыль чистая, млн. руб.	3924,556	4323,168
Рентабельность  продукции, %	13,9	15,5
Годовая экономия, млн. руб.	−	38532,7
Материлоемкость продукции, %	77,073	76.339
Рентабельность  производства, %	60,9	69,7

 

 

4) удельный вес  материальных затрат в себестоимости  продукции 88%;

5) выработка  на одного работающего увеличилась с 245,613 млн. руб./чел. год до 260,6 млн. руб./чел.;

6) себестоимость  единицы продукции снизилась  с 1556,0612 тыс. руб. до  
1534,179 тыс. руб.;

7) затраты на 1 руб. товарной продукции уменьшились  с 0,88 руб. до  
0,87 руб., что связано с уменьшением себестоимости продукции (уменьшение затрат, приходящихся на единицу продукции);

8) нормируемые  оборотные средства  5213,25 млн.  руб.;

9) увеличение  балансовой прибыли на 546,683 млн. руб., а чистой – на  
398,612 млн. руб. связано уменьшением себестоимости единицы продукции;

10) рентабельность  продукции увеличилась с 13,9 % до 15,5 %. Это объясняется увеличением прибыли от реализации данного объема продукции и уменьшением ее себестоимости;

11) за счет  проведения организационно-технических  мероприятий годовая экономия составила 38532,7 млн. руб.

 

12) материалоемкость  уменшилась с 77,073% до 76,339%

13) рентабельность  производства увеличилась с 60,9% до 69,7% 

Данные выводы свидетельствуют о повышении  эффективности деятельности предприятия.