Повышенности эффективности управления банковскими рисками

     СОДЕРЖАНИЕ 

     Введение…………………………………………………………………….3

     1 Банковские риски: введение в  проблему……………………………….5

     1.1 Классификация банковских рисков…………………………………...5

     1.2 Роль рисков в деятельности  банка…………………………………...14

     2 Анализ и оценка банковских  рисков…………………………………..19

     2.1 Методика анализа банковских  рисков………………………………19

     2.2 Оценка минимизации банковских  рисков…………………………..22

     3 Повышенности эффективности управления  банковскими рисками...28

     3.1 Использование современных методов  банковских рисков.....……..28

     3.2 Применение передового зарубежного опыта минимизации банковских рисков……………………………………………………………….37

     Заключение………………………………………………………………..44

     Список  использованных источников……………………………………46 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

     ВВЕДЕНИЕ 

     Актуальность  исследования заключается в том, что в условиях глобализации экономики и финансовых услуг необходимо усиление механизмов регулирования банковской системы, поскольку увеличиваются объемы межстранового движения капитала, а транснациональные институты (банки, страховые компании, инвестиционные фонды) с учетом масштабов их деятельности способны нанести непоправимый ущерб глобальной экономике.

     Анализ  современного мирового экономического кризиса показал, что банковская система явилась его «спусковым крючком», так как допускались злоупотребления легкодоступными ипотечными кредитами. Правительства ряда стран (например, США, Германии), опасаясь ущерба от банкротства страховых и банковских институтов, осуществили многомиллиардные выплаты по их спасению.

     Для предотвращения угроз банковской системе необходимы новые подходы к денежно-кредитной политике, как в мировой практике, так и на национальном уровне.

     В банковской практике, в которой главным  является получение прибыли, встает вопрос о банковских рисках, т. е. о  потерях, которые могут возникнуть при совершении операции. Риск - это вероятность потери. Для банка - потери денежной. А поскольку через банки проходят огромные суммы денег и совершаются сотни тысяч операций, предотвращение потерь является серьезнейшей задачей каждого банка.

     Риск  тем больше, чем больше для банка возможность получить прибыль. Образуются риски в связи с движением экономики, несовпадением сложившегося положения с тем, на которое рассчитывали, выдавая кредит. Конечно, эти отклонения могут быть и положительными, обеспечивающими получение прибыли в соответствии с договорами. Следовательно, риски и прибыли - две стороны одного экономического явления: хорошо сложились условия - есть прибыль, плохо - возникают убытки (т. е. реализовывалась возможность риска).

     Таким образом, банки должны обращать особое внимание на взвешенность экономических явлений при выдаче кредита и страхование возможных потерь. Необходимо знать виды банковских рисков, методы расчетов их, чтобы не допускать потерь, а также причины образования рисков и методы управления ими.

     В банковской сфере данную проблему рассматривали В.А. Гамза, Е.В. Илинич, А.В. Крысин, И.Б.Ткачук, А.Г. Шаваев, В.И. Ярочкин. Из работ иностранных ученых следует отметить Д. Гэлбрейта, М. Голдберга, Ф. Котлера,  Р. Коуза, Дж. К. Лафта, П. Линдерта, Д.Л. Медоуза.

     Целью работы является изучение банковских рисков: понятия, видов, способов минимизации.

     Для достижения поставленной цели необходимо решить следующие задачи:

      - изучить банковские риски: введение  в проблему,

     - провести анализ и оценку банковских  рисков,

     - рассмотреть пути повышения эффективности управления банковскими рисками.

     Объектом  исследования выступает банковская система.

     Предметом исследования является изучение содержания банковскими рисками и способов оценки и управления им.

     Методологической основой исследования явился междисциплинарный подход, использующий методы современной экономической теории, и в первую очередь методы институциональной школы.

     Теоретической базой исследования являются труды  отечественных и зарубежных ученых по экономической теории, государственного и социального управления, положения теории безопасности и рисков. 
 

     1 Банковские риски:  введение в проблему 

     1.1 Классификация банковских рисков 

     В настоящее время многими исследователями  под риском понимается возможная опасность потерь, вытекающая из специфики тех или иных явлений природы и видов деятельности человеческого общества. Риск- это историческая и экономическая категория.

     Как историческая категория, риск представляет собой осознанную человеком возможную  опасность. Она свидетельствует о том, что риск исторически связан со всем ходом общественного развития.

     Развитие  общества согласно культурно-исторической периодизации, разработанной Л.Морганом и Ф.Энгельсом, прошло три эпохи: дикость, варварство, цивилизацию, каждая из которых, в свою очередь, состоит из трех ступеней: низшая, средняя и высшая¹.

     Анализ  экономической литературы показал, что риск как историческая категория возник на низшей ступени цивилизации с появлением чувства страха перед смертью.

     По  мере развития цивилизации появляются товарно-денежные отношения, и риск становится экономической категорией.

     Как экономическая категория риск представляет собой событие, которое может  произойти или не произойти. В  случае совершения такого события возможны три экономических результата: отрицательный, нулевой, положительный.

     Рассмотрим  классификацию рисков.

     В зависимости от возможного результата (рискового события) риски можно  поделить на две большие группы: чистые и спекулятивные.

     Чистые  риски означают возможность получения отрицательного или нулевого результата. Спекулятивные риски выражаются в возможности получения как положительного, так и отрицательного результата. К этим рискам относятся финансовые риски, являющиеся частью коммерческих рисков.

     Согласно  мнению Коробовой Г.Г. в зависимости от основной причины возникновения рисков (базисный или природный риск) они делятся на следующие категории: природно-естественные риски, экологические, политические, транспортные, коммерческие риски².

     К природно-естественным рискам относятся риски, связанные с проявлением стихийных сил природы: землетрясение, наводнение, буря, пожар, эпидемия и т.п.

     Экологические риски - это риски, связанные с загрязнением окружающей среды.

     Политические  риски связаны с политической ситуацией в стране и деятельностью государства. Политические риски возникают при нарушении условий производственно-торгового процесса по причинам, непосредственно не зависящим от хозяйствующего субъекта.

     К политическим рискам относятся:

     - невозможность осуществления деятельности вследствие военных действий, революции, обострения внутриполитической ситуации в стране, национализации, конфискации и предприятий, введения эмбарго, из-за отказа нового правительства выполнять принятые предшественниками обязательства и т.п.;

     - введение отсрочки (моратория) на внешние платежи на определенный срок ввиду наступления чрезвычайных обстоятельств (забастовка, война и т.д.);

     - неблагоприятное изменение налогового законодательства;

     - запрет или ограничение конверсии национальной валюты в валюту платежа. В этом случае обязательно перед экспортерами может быть выполнено в национальной валюте, имеющей ограниченную сферу применения.

     Транспортные  риски - это риски, связанные с перевозками грузов транспортом: автомобильным, морским, речным, железнодорожным, самолетами и т.д.

     Коммерческие  риски представляют собой опасность потерь в процессе финансово-хозяйственной деятельности. Они означают неопределенность результатов от данной коммерческой сделки.

     По  структурному признаку коммерческие риски  делятся: имущественные, производственные, торговые, финансовые.

     Имущественные риски- риски, связанные с вероятностью потерь имущества предпринимателя  по причине кражи, диверсии, халатности, перенапряжения технической и технологической  системы и т.п.

     Производственные  риски – риски, связанные с убытком от остановки производства вследствие воздействия различных факторов и, прежде всего с гибелью или повреждением основных и оборотных фондов (оборудование, сырье, транспорт и т.п.), а также риски, связанные с внедрением в производство новой техники и технологии.

     Торговые  риски представляют собой риски, связанные с убытком по причине  задержки платежей, отказа от платежа  в период транспортировки товара, недопоставки и т.п.

     Финансовые  риски связаны с вероятностью потерь финансовых ресурсов (т.е. денежных средств)

     Финансовые  риски подразделяются на два вида: риски, связанные с покупательной  способностью денег, и риски, связанные  с вложением капитала (инвестиционные риски).

     К рискам, связанным с покупательной  способностью денег, относятся следующие разновидности рисков: инфляционные и дефляционные риски, валютные риски, риски ликвидности.

     Инфляция  означает обесценение денег и, естественно, рост цен. Дефляция- это процесс, обратный инфляции, выражается в снижении цен  и соответственно в увеличении покупательной способности денег.

     Инфляционный  риск-это риск того, что при росте  инфляции, получаемые денежные доходы обесцениваются с точки зрения реальной покупательной способности быстрее, чем растут. В таких условиях предприниматель  несет реальные потери.

     Дефляционный  риск- это риск того, что при росте  дефляции происходят падение уровня цен, ухудшение экономических условий  предпринимательства и снижение доходов.

     Валютные  риски представляют собой опасность  валютных потерь, связанных с изменением курса одной иностранной валюты по отношению к другой, при проведении внешнеэкономических, кредитных и других валютных операций.

     Риски ликвидности - это риски, связанные  с возможностью потерь при реализации ценных бумаг или других товаров  из-за изменения оценки их качества и потребительской стоимости.

     Инвестиционные  риски включают в себя следующие  подвиды рисков: риск упущенной выгоды, риск снижения доходности, риски прямых финансовых потерь.

     Риск  упущенной выгоды - это риск наступления  косвенного (побочного) финансового ущерба (неполученная прибыль) в результате неосуществления какого-либо мероприятия (например, страхование, хеджирование, инвестирование и т.п.).

     Риск  снижения доходности может возникнуть в результате уменьшения размера  процентов и дивидендов по портфельным инвестициям, по вкладам и кредитам.³

     Портфельные инвестиции связаны с формированием  инвестиционного портфеля и представляют собой приобретение ценных бумаг и других активов. Термин «портфельный» происходит от итальянского «portofoglio», означает совокупность ценных бумаг, которые имеются у инвестора.

     Риск снижения доходности включает следующие разновидности: процентные риски и кредитные риски.

     К процентным рискам относится опасность  потерь коммерческими банками, кредитными учреждениями, инвестиционными институтами, селинговыми компаниями в результате превышения процентных ставок, выплачиваемых ими по привлеченным средствам, над ставками по предоставленным кредитам⁴. К процентным рискам относятся также риски потерь, которые могут понести инвесторы в связи с изменением дивидендов по акциям, процентных ставок на рынке по облигациям, сертификатам и другим ценным бумагам.