Повышенности эффективности управления банковскими рисками

     Корпоративный риск-менеджмент позволяет эффективно решить эту задачу на основе портфельного подхода, рассматривающего компанию как набор взаимосвязанных друг с другом направлений бизнеса, характеризующихся различным соотношением ожидаемой доходности и риска. Соответственно для обеспечения одного и того же уровня подверженности риску каждому подразделению должен быть определен свой размер капитала, а на основе этого рассчитана суммарная потребность банка в капитале с учетом внутренних эффектов диверсификации. Портфельный подход дает возможность применить апробированные модели диверсификации портфеля ценных бумаг для распределения капитала по направлениям деятельности с целью достижения требуемого соотношения «доходность (риск)» в масштабе всего банка.

     Главный принцип, лежащий в основе корпоративного риск-менеджмента, заключается в комплексном учете риска на основе единого и последовательно применяемого подхода при принятии решений в трех основных сферах процесса корпоративного управления⁹:

     1) стратегическое планирование (вход  и выход из отрасли, расширение/сокращение присутствия на рынке, долевое участие в инвестиционных проектах и т.д.);

     2) ценообразование финансовых услуг  и инструментов;

     3) оценка результатов деятельности руководителей функциональных подразделений и высшего руководства банка.

     Процесс риск-менеджмента начинается с определения отношения организации к риску, т.е. склонности к риску. На практике в это понятие вкладывается скорее описательный, качественный, нежели количественный смысл, поэтому его можно трактовать по-разному: от прямой формулировки в виде миссии фирмы, качественно выражающей отношение к риску, до перечисления желательных или нежелательных сфер деятельности для кредитной организации. Так, по критерию склонности к риску всех специализированных финансовых посредников можно расположить на условной оси, крайние положения на которой занимают самые рискованные (например, хеджевые фонды) и самые консервативные учреждения (пенсионные и страховые фонды) соответственно. От того, к какому из этих двух «полюсов» объективно тяготеет рассматриваемая организация по свойству проводимых операций, будет зависеть ее характеристика как «склонной» к риску или «избегающей» риска.

     Формулирование  склонности организации к риску  является не самоцелью, а необходимым  условием для определения круга приоритетных, или стратегических, направлений деятельности и отказа от прочих, нестратегических видов бизнеса. На практике эти решения принимать наиболее тяжело, поскольку руководители отдельных направлений могут рассматривать все проводимые операции как имеющие стратегическую значимость для банка, особенно если они материально заинтересованы в продолжении данного вида деятельности. Возможен случай, когда все рассматриваемые направления деятельности являются рентабельными с учетом риска, однако их одновременное осуществление нецелесообразно по соображениям оптимального масштаба коммерческого банка¹⁰.

     Для эффективного контроля за риском необходимо распределить соответствующие полномочия и ответственность между различными уровнями управления в организации.

     Общий принцип, которым необходимо руководствоваться при проектировании организационной структуры, заключается в соблюдении баланса компетентности и ответственности. Высшее руководство формулирует общее отношение (склонность) к риску в организации в целом и по отдельным направлениям бизнеса, утверждает лимиты ответственности на плановый период по подразделениям, контрагентам, видам инструментов и т.д., а затем в соответствии с ними распределяет собственный капитал между структурными подразделениями. Решения в пределах лимитов, утвержденных высшим руководством, могут приниматься руководителями подразделений без дополнительных согласований; при этом основная цель линейных руководителей заключается в максимизации соотношения доходность/риск при заданных ограничениях по риску (в частности, лимитов собственного капитала). На нижнем уровне управления менеджеры по работе с клиентами максимизируют это соотношение уже в разрезе отдельных сделок, клиентов и видов услуг.

     Таким образом, выбор стратегии работы банка осуществляется на основе изучения рынка банковских услуг и отдельных его сегментов. К числу наиболее рисковых стратегий относятся, как известно, стратегия лидера и стратегия, связанная с продажей новых услуг на новом рынке. Рисковость этих стратегий сглаживается, если банк на других сегментах рынка продолжает работать со старой клиентурой, предлагая ей отработанный пакет услуг. Относительно рискована и стратегия работы с VIP-клиентами, предполагающая индивидуализацию услуг.

     Система отслеживания рисков включает способы  выявления (идентификации) риска, приемы оценки риска, механизм мониторинга риска.

     Механизм  защиты банка от риска складывается из текущего регулирования риска и методов его минимизации. При этом под текущим регулированием риска понимается отслеживание критических показателей и принятие на этой основе оперативных решений по операциям банка. В следующей главе нами будет проведен анализ и оценка банковских рисков.

     2 Анализ и оценка  банковских рисков 

     2.1 Методика анализа банковских рисков 

     Поскольку риск порождает определенный финансовый инструмент или деятельность, на начальной стадии необходимо выявить у каждого банка набор финансовых инструментов, их разновидности и степень концентрации. В результате будут идентифицированы сферы возникновения рисков и определены основные риски. Наличие реального риска применительно -к разным сферам выявляют на основе идентификационных признаков. Например, для кредитного риска такими признаками являются просроченная задолженность по уплате основного долга или процентов, пролонгированная задолженность и т.д. Для обнаружения потенциального риска требуется применительно к разным составляющим риска (факторной и результативной) разработать показатели, анализ которых позволит определить наличие потенциального риска, а также его вид. Идентификация риска предполагает наличие специальной методики, достоверной и полной информационной базы, профессионализм аналитиков¹¹.

     Идентифицированные (реальные и потенциальные) риски подлежат оценке на предмет их уровня и степени влияния на капитал (прибыль) банка.

     В современной банковской практике используются разные методы оценки рисков, учитывающие особенности сферы возникновения. Вместе с тем в ряде случаев применяются общие методы, основанные на рейтингах и математическом инструментарии.

     Обобщение известных методов применительно  к банковским рискам позволяет классифицировать их следующим образом.

     В части оценки факторной составляющей риска методы подразделяют на формализованные и неформализованные (экспертные).

     К формализованным методам относятся:

     -  рейтинговая (балльная) оценка (заемщика, эмитента, гаранта, залога, ссуды, ценной бумаги и т.д.);

     - коэффициентный метод (разрыва по срокам активов и обязательств, финансового состояния заемщика, концентрации кредитов и депозитов и т.д.);

     - метод расчета текущих позиций, ГЭП-анализ (соотношение объема активов и пассивов банка по срокам, соотношение стоимости финансовых инструментов в разных ценах, при разных валютных курсах);

     -  метод трендовых оценок (процентных ставок, стоимости ценных бумаг, курсов валют).

     Неформализованными (экспертными) методами являются: оценка качества внутреннего контроля, ведения операций, информационной базы и информационных систем, анализ профессионализма сотрудников и т.д.

     В части оценки результативной составляющей риска выделяют:¹²

     -  коэффициентный метод (влияние на капитал банка);

     -  статистические методы (VaR-модель);

     -  метод изменения кривой доходности активов банка. Банковская методика оценки рисков должна содержать:

     -  описание конкретного метода применительно к видам риска;

     -  определение способов оценки риска на разных стадиях использования того или иного инструмента (на начальной, в текущем порядке — на постоянной основе и периодически);

     -  объем и содержание информационных источников;

     - порядок использования результатов оценки в процессе управления рисками.

     По  результатам оценки рисков, присущих конкретному банку, рекомендуется  составить сводную таблицу, называемую в международной практике полем рисков. Она должна содержать распределение оценок рисков по всем финансовым инструментам, подверженным рискам на конкретную дату. В таблице для каждого инструмента по статьям активов и пассивов, а также забалансовым операциям указывают типы и виды рисков, которым подвергается инструмент; объем реальных вложений в данный инструмент на дату составления таблицы, а также значения оценок этих рисков, условные вероятности реализации рисков и другие параметры.

     На  основе этой таблицы составляют суммарную и взвешенную оценку риска данного типа.

     Мониторинг  рисков. Система мониторинг включает в себя:

     -  критерии и показатели определения реальных и потенциальных рисков (формализованные и неформализованные);

     -  описание информационной базы для проведения аналитической работы;

     -   процедуры осуществления мониторинга, в том числе стресс-тестирования;

     -  организационные вопросы проведения мониторинга: подразделение (персонал), полномочия, порядок взаимодействия с другими подразделениями, порядок информирования руководства о результатах мониторинга;

     -  оценку качества управления рисками в банке (наличие необходимой документации, соблюдение установленных правил и процедур, эффективность работы службы внутреннего контроля).

     Методы  минимизации и компенсации рисков. Завершающим компонентом системы  управления рисками является выбор методов их минимизации и компенсации. Эти методы индивидуальны для каждого типа и вида риска.

     К наиболее общим методам минимизации  банковских рисков относят:

     -  диверсификацию портфеля активов в целом и каждого портфеля в разрезе инструментов, сроков, валют, географии;

     -  уменьшение наиболее рискованных портфелей;

     -  введение разных ограничений риска (лимиты, предельные значения коэффициентов);

     -  повышение качества и эффективности управления банковскими рисками¹³.

     Применительно к отдельным рискам эти общие методы дополняются специфическими:

     -  для кредитного риска — синдицирование кредитных сделок, использование залогов и гарантий, кредитных деривативов;

     -  рыночного риска — хеджирование, уменьшение позиций по более рискованным операциям и соответствующее увеличение позиций по менее рискованным позициям;

     -  риска ликвидности — изменение структуры активов и пассивов по срокам;

     -  операционного риска — введение программы «самооценки» операционного риска, внедрение адекватных систем безопасности и контроля за несанкционированным доступом в компьютерные системы и т.д.

     Основными методами возмещения рисков являются: создание адекватных резервов и увеличение собственного капитала банка, страхование рисков, взыскание штрафов и пени. 
 

     2.2 Оценка минимизации банковских  рисков 

     В условиях кризиса проблема профессионального  управления банковскими рисками, оперативный учет факторов риска приобретают первостепенное значение для коммерческих банков.

     Так, создание системы управления рисками – жизненная необходимость в деятельности любого банка. Главной целью деятельности коммерческого банка является прибыль. Однако все усилия банка по достижению данной цели  легко могут быть сведены на нет реализацией любого из видов рисков, сопровождающего  банковскую деятельность. При этом может оказаться, что банк рискует не просто размером прибыли, а собственным выживанием. В результате пострадает не только банк, но его клиенты и собственники. Поэтому управление рисками – важная и неотъемлемая часть стратегии любого банка.

     Кроме того, международная практика свидетельствует  о том, что отсутствие надлежащего  корпоративного управления в банках, проблемы внутреннего контроля и  управления рисками зачастую приводят как к возникновению кризисов отдельных банков, так и к угрозе финансовой стабильности банковского сектора.  Об этом говорит история системных кризисов последних 20-30 лет в таких развитых странах, как США, Франция, Швеция, Финляндия.

     В процессе своей деятельности банки  сталкиваются с совокупностью различных видов рисков, отличающихся между собой местом и временем возникновения, внешними и внутренними факторами, влияющими на их уровень, и, следовательно, на способы их анализа и методы их описания. Все виды рисков взаимосвязаны и оказывают воздействие на деятельность банка. Многие финансовые операции связаны с существенным финансовым риском. Они требуют оценить степень риска и определить его величину. Это возможно с помощью теории вероятностей, которая прогнозирует случайные события, дает количественную и качественную оценку. При этом уровень неопределенности и степень риска уменьшается¹⁴.