Повышенности эффективности управления банковскими рисками

     Основным  методом снижения риска кредитования, к примеру, является анализ кредито- и платежеспособности заемщиков. Анализ кредитоспособности заемщика начинается с изучения следующих сторон его деятельности:

1. Анализ фактора С₁. В концепции маркетинга этим фактором обозначают возможность предприятия-производителя своими товарами удовлетворять интересы потребителей. Иными словами, производители существуют тогда и только тогда, когда их товар необходим потребителям. С помощью различных методов факторного (в том числе регрессионного) анализа определяют:

• соответствие между спросом и предложением;

• умение производителя заинтересовать определенные социальные группы потенциальных и/или реальных потребителей;
• оптимальный выбор рыночного сегмента (окно, нишу) и пр.

2. Анализ фактора С₂, который выражает удовлетворение интересов самого производителя, т.е. его способность получать прибыль и распоряжаться ею. Этот анализ производится по следующим направлениям:

• уровень издержек производителя;
• «солидность » производителя, т.е. своевременность расчетов по ранее полученным кредитам, его капитальная база как заемщика;
• его репутация (рейтинг), его желание и решимость выполнить свои обязательства;
• возможность осуществления залогового права со стороны обслуживающих его банков и банковских учреждений.

     Банку всегда необходимо контролировать качество залога, уровень его ликвидности, соотношение его рыночной стоимости  с размером кредита.

     3.  Экономико-статистический анализ уровня кредитоспособности и платежеспособности клиентов.

     И, наконец, можно отметить еще несколько  способов управления уровнем риска деятельности банков и банковских учреждений. К ним можно отнести:

• предварительную оценку возможных потерь с помощью прогнозных методов анализа имеющейся статической и динамической достоверной информации о деятельности самих банков, их клиентов/контрагентов, их поставщиков и посредников, конкурентов различных групп контактных аудиторий. Для этой цели коммерческим банкам необходимо создать отделы, занимающиеся анализом уровня рисков и вырабатывающие меры по управлению ими в системе маркетинга. Раз в год (полугодие, квартал) при установлении отношений между банком и новым заемщиком и/или при активной динамике макроэкономики необходимо проводить развернутый анализ кредитоспособности¹⁵.

     Гораздо чаще необходимо осуществлять так называемый экспресс-анализ, с помощью которого банку становится известно текущее  финансовое состояние клиента.

     Для проведения анализа кредито- и платежеспособности заемщика банку необходима следующая информация:

     а) годовая, квартальная, месячная финансовая отчетность;

     б) детальная структура запасов  товарно-материальных ценностей, дебиторской и кредиторской задолженности, по крайней мере за последние 18 месяцев;

     в) бизнес-план предприятия;

     г) планы маркетинга, производства и  управления;

     д) анализ отрасли, к которой относится  заемщик;

     е) прогноз денежных потоков заемщика с его клиентами и контрагентами  на период погашения займа;

• динамику процентных ставок, которые при увеличении степени риска увеличиваются, и наоборот, т.е. ставки по свободно обращающимся инструментам ниже ставок по инструментам с ограниченной обратимостью; ставки по пассивным операциям и операциям на межбанковском рынке обычно ниже ставок по активным операциям и кредитным операциям с клиентурой; чем стабильнее заемщик, тем ниже процентные ставки; долгосрочные меняются более плавно (с учетом временного сглаживания), чем краткосрочные; ставки по кредитам с обеспечением и краткосрочным операциям ниже, чем ставки без обеспечения и по краткосрочным операциям;
• страхование кредита как гарантию на случай неблагоприятных обстоятельств;
• хеджирование (страхование риска);
• отказ от предложений заемщика при слишком большом риске;
• расчет условий кредита, применяемый в основном в случаях небольших займов и личного кредитования;
• диверсификацию риска, представляющую собой его рассредоточение.

     Она может проявляться в различных видах¹⁶:

     а) предоставление кредитов более мелкими  суммами большему количеству клиентов при сохранении общего объема кредитования;

     б) предоставление кредитов на консорциональной основе, когда для выдачи большой  суммы кредита объединяются несколько банков, образуя консорциум;

     в) привлечение депозитных вкладов, ценных бумаг более мелкими суммами  от большего числа вкладчиков;

     г) получение достаточного обеспечения  по выданным кредитам. Важными условиями реализации последнего требования являются наличие залогового права; умение правильно анализировать и оценивать платежеспособность заемщиков; правильная ориентация по оперативному взысканию долга; применение системы нормативов по активным и пассивным операциям. Они устанавливаются центральным банком и обязательны для выполнения.

     Регулирование банковского риска базируется не на оценке финансового положения  заемщика, а на установлении определенного  соотношения между суммами выданных кредитов и собственных средств  самого банка, т. е. предполагается создание резервного потенциала у банков для покрытия возможных убытков в случае разорения клиентов.

     Таким образом, для минимизации риска  банкам рекомендуется:

• диверсифицировать портфель своих клиентов, что ведет к диверсификации всех видов риска, т.е. его рассредоточению;
• предоставлять кредиты в виде более мелких сумм большему количеству клиентов;
• предоставлять большие суммы клиентам на консорциональной основе;
• вести мониторинг остаточных рисков, способных снизить негативное влияние от стремления избежать неблагоприятных ситуаций в ущерб минимизации затрат на их предотвращение.

      Таким образом, формирование в России системы самостоятельно функционирующих коммерческих банков с особой остротой выявило проблему управления рисками, возникающими в их хозяйственной деятельности в условиях рыночной экономики. Как показала история, банковская деятельность в условиях рыночной экономики подвержена значительному числу рисков, которые могут не только ухудшить показатели деятельности банка, но и привести его к банкротству. Таким образом, существующая теоретическая база предлагает широкий спектр инструментов управления риском и его минимизации с учетом получения банками ожидаемого дохода. 
 
 
 

     3 Повышенности эффективности  управления банковскими  рисками 

     3.1 Использование современных методов банковских рисков 

     В мировой банковской практике выработано три новых механизма перераспределения кредитных рисков путем совершения сделок с вовлечением других банковских структур или инвесторов, принимающих на себя соответствующий уровень кредитного риска: создание консорциума (синдиката) банков, в рамках которого каждый из участников покрывает свою долю кредита и имеет непосредственный контакт с заемщиком; уступка прав - банк переуступает права по кредиту другому банку, как правило, с согласия заемщика; субучастие - банк использует ресурсы другого, более крупного банка для предоставления кредита заемщику, оставляя за собой право взыскания в пределах суммы предоставленного кредита. В современных условиях внедрение данных механизмов в кредитную политику банков становится не часто желательным, а жизненно необходимым, поскольку обязательным условием расширения кредитования банками реальной экономики должно быть обеспечение финансовой устойчивости банковской системы путем перераспределения кредитных рисков в финансово-экономической системе. С целью реализации этой задачи необходимо, в части развития кредитных продуктов региональных банков, особое внимание уделить вопросам совершенствования механизмов и инструментов распределения и минимизации рисков¹⁷.  

     Рассмотрим  преимущества синдицированного кредитования

     Одной из перспективных форм кредитования, основанных на механизме перераспределения  кредитных рисков, является синдицированное кредитование. Образование банковских синдикатов или консорциумов дает возможность реализовать потребность в крупных кредитных вложениях для финансирования инвестиционных программ. Кроме аккумулирования кредитных ресурсов целью банковского консорциума может быть снижение риска кредитования за счет привлечения других кредиторов или соблюдение установленных ЦБ РФ экономических нормативов, ограничивающих размер кредитного риска, в частности, показателя максимального размера крупных кредитных рисков; максимального размера кредитов, гарантий, поручительств, предоставленных банком своим участникам (акционерам) или инсайдерам. Участвуя в консорциальном кредите, коммерческие банки одновременно решают две задачи: работают с крупными заемщиками и удовлетворяют требования Центрального банка РФ по уровню кредитного риска.

     Перераспределение кредитных рисков в рамках синдиката  банков происходит в виде механизма  участия, подразумевающего аккумулирование средств предоставляемого кредита одним банком-кредитором (как правило, это организатор, выполняющий также функции банка-агента), который заключает кредитный договор с заемщиком, а также самостоятельный договор участия с предполагаемыми участниками синдицированного кредитования (sub-participation agreement). При этом заемщик обычно не является стороной договора участия. Более того, банк-кредитор не раскрывает заемщику того обстоятельства, что для его кредитования будут привлечены третьи лица-инвесторы, не желая установления каких-либо связей между ними и заемщиком. В иных случаях, напротив, банк-кредитор может публично огласить условия предоставления кредита заемщику и пригласить банковские учреждения к участию в кредитовании, такой кредит называется публичным¹⁸.

     Экономическая цель договора между банком-кредитором и привлекаемым участником заключается в перераспределении кредитного риска заемщика, В зависимости от того, на каком этапе это происходит, используются различные механизмы участия.

     Основных  механизмов два: участие в фондировании (funded sub-participation) и участие в риске (risk sub-participation).

     Первый предполагает, что участник предоставляет банку-кредитору депозит в размере, не превышающем сумму выдаваемого кредита, а кредит предоставляется банком-кредитором как за счет его собственных   средств, так и за счет уже размещенного депозита. Обязательство банка-кредитора вернуть участнику депозит носит условный характер: он возвращает депозит и выплачивает проценты постольку, поскольку заемщик возвращает предоставленный ему кредит и платит начисленные проценты. При частичном возврате кредита и (или) выплате процентов депозит и соответствующие проценты выплачиваются участнику пропорционально. Иными словами, при схеме фондированного участия депозит предоставляется участником банку-кредитору под условие выдачи его конечному заемщику.

     Участие в риске возможно двумя способами: участие при предоставлении кредита (commitment risksub-participation) и участие путем возмещения потерь по кредиту (indemnity risk sub-participation)¹⁹.

     Первый  способ во многом схож с участием в  фондировании, т.е. также предполагает предоставление депозита, но не единовременно всей суммы, а частями - по мере исполнения банком-кредитором своих обязательств по предоставлению кредита, если он выделяется несколькими траншами.

     Второй  способ - участие путем возмещения - предусматривает обязательство участника перед банком-кредитором отвечать (в размере его участия) за исполнение заемщиком обязательств по возврату

     В современным условиях внедрение  механизмов перераспределения кредитных  рисков в кредитную политику банков становится не просто желательным, а жизненно необходимым, поскольку обязательным условием расширения кредитования банками реальной экономики должки быть обеспечение финансовой устойчивости банковской системы кредита :ч выплате процентов. Участник не предоставляет каких-либо денежных средств банку-кредитору, его обязательство возникает лишь в случае нарушения обязательств заемщиком. В отличие от других видов участия, при которых доходом участника являются проценты, начисленные и выплаченные банком-кредитором, в рамках данной схемы его доходом становится вознаграждение, выплачиваемое банком-кредитором согласно договору между ними. Фактически такая форма участия в риске синдицированного кредита является поручительством за обязательства заемщика.

     Синдицированное кредитование в России получило широкое распространение в период 2005-2008 гг., причем наибольший объем и количество сделок пришлись на 2007 год. Основными участниками рынка синдицированного кредитования в России остаются крупные частные и государственные (так называемые системообразующие) банки и банки с иностранным капиталом. Несмотря на очевидные преимущества синдицированного кредитования, позволяющего диверсифицировать и перераспределять кредитные риски на нескольких кредиторов, оно не получило достаточного развития в практике региональных российских банков. Существует ряд причин, препятствующих этому:

     1) высокая степень взаимного недоверия.

     В условиях резкого падения уровня доходности по основным финансовым инструментам, возросшей конкуренции между кредитными организациями каждый банк дорожит своей клиентской базой и, соответственно, боится потерять клиентов, если в их финансировании будут принимать участие другие структуры.