Автор работы: Пользователь скрыл имя, 09 Апреля 2012 в 17:14, курсовая работа
Целью курсовой работы является изучение методики ревизии кассовых операций ОАО "1-Я Минская птицефабрика", выявление недостатков в учете кассовых операций исследуемой организации и разработка предложений по их устранению.
ВВЕДЕНИЕ
1 Ревизия кассовой дисциплины
1.1 Задачи и источники
1.2 Ревизия кассовой дисциплины
1.3 Обзор нормативных документов и экономической литературы по теме исследования
2 Ревизия кассовых операций
2.1 Проверка соблюдения действующего порядка документального оформления кассовых операций
2.2 Проверка полноты оприходования денег в кассу
2.3 Проверка достоверности кассовых операций по списанию денег в расход
3 Совершенствование ревизии кассовых операций
3.1 Ревизия денежных документов
3.2 Совершенствование ревизии кассовых операций
ЗАКЛЮЧЕНИЕ
СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННЫХ ИСТОЧНИКОВ
ПРИЛОЖЕНИЕ А
ПРИЛОЖЕНИЕ Б
ПРИЛОЖЕНИЕ В
Таблица – Контроль своевременности и полноты зачисления денег на счета в банке
Списано по кассе |
Зачислено на счет согласно выписке банка |
Отклонения | |||
дата |
№ РКО |
сумма, р. |
дата |
сумма, р. | |
01.09.2011 |
1886 |
134 400 |
01.09.2011 |
134 400 |
нет |
01.09.2011 |
1886 |
188 640 |
01.09.2011 |
188 640 |
нет |
01.09.2011 |
1886 |
253 000 |
|
253 000 |
нет |
01.09.2011 |
1886 |
502 730 |
01.09.2011 |
502 370 |
нет |
01.09.2011 |
1886 |
837 000 |
01.09.2011 |
837 000 |
нет |
01.09.2011 |
1885 |
1 500 000 |
01.09.2011 |
1 500 000 |
нет |
01.09.2011 |
1885 |
2 500 000 |
01.09.2011 |
2 500 000 |
нет |
01.09.2011 |
1885 |
6 400 000 |
01.09.2011 |
6 400 000 |
нет |
02.09.2011 |
1901 |
91 520 |
02.09.2011 |
91 520 |
нет |
02.09.2011 |
1901 |
179 200 |
02.09.2011 |
179 200 |
нет |
02.09.2011 |
1900 |
1 100 000 |
02.09.2011 |
1 100 000 |
нет |
02.09.2011 |
1900 |
9 000 000 |
02.09.2011 |
9 000 000 |
нет |
05.09.2011 |
1913 |
108 000 |
05.09.2011 |
108 000 |
нет |
05.09.2011 |
1912 |
1 530 000 |
05.09.2011 |
1 530 000 |
нет |
05.09.2011 |
1912 |
14 000 000 |
05.09.2011 |
14 000 000 |
нет |
06.09.2011 |
1920 |
191 560 |
06.09.2011 |
191 560 |
нет |
06.09.2011 |
1920 |
342 210 |
06.09.2011 |
342 210 |
нет |
06.09.2011 |
1920 |
3 516 930 |
06.09.2011 |
3 516 930 |
нет |
06.09.2011 |
1919 |
970 000 |
06.09.2011 |
970 000 |
нет |
06.09.2011 |
1919 |
8 800 000 |
06.09.2011 |
8 800 000 |
нет |
07.09.2011 |
1925 |
160 160 |
07.09.2011 |
160 160 |
нет |
07.09.2011 |
1924 |
1 150 000 |
07.09.2011 |
1 150 000 |
нет |
07.09.2011 |
1924 |
7 700 000 |
07.09.2011 |
7 700 000 |
нет |
08.09.2011 |
1929 |
452 000 |
08.09.2011 |
452 000 |
нет |
08.09.2011 |
1928 |
830 000 |
08.09.2011 |
830 000 |
нет |
08.09.2011 |
1928 |
11 000 000 |
08.09.2011 |
11 000 000 |
нет |
09.09.2011 |
1939 |
51 074 |
09.09.2011 |
51 074 |
нет |
09.09.2011 |
1939 |
93 000 |
09.09.2011 |
93 000 |
нет |
09.09.2011 |
1939 |
110 040 |
09.09.2011 |
110 040 |
нет |
09.09.2011 |
1939 |
358 476 |
09.09.2011 |
358 476 |
нет |
09.09.2011 |
1939 |
1 422 280 |
09.09.2011 |
1 422 280 |
нет |
09.09.2011 |
1938 |
1 200 000 |
09.09.2011 |
1 200 000 |
нет |
09.09.2011 |
1938 |
9 000 000 |
09.09.2011 |
9 000 000 |
нет |
12.09.2011 |
1947 |
36 000 |
12.09.2011 |
36 000 |
нет |
12.09.2011 |
1947 |
213 090 |
12.09.2011 |
213 090 |
нет |
12.09.2011 |
1946 |
2 750 000 |
12.09.2011 |
2 750 000 |
нет |
12.09.2011 |
1946 |
18 000 000 |
12.09.2011 |
18 000 000 |
нет |
13.09.2011 |
1959 |
50 000 |
13.09.2011 |
50 000 |
нет |
13.09.2011 |
1959 |
327 000 |
13.09.2011 |
327 000 |
нет |
13.09.2011 |
1960 |
850 000 |
13.09.2011 |
850 000 |
нет |
13.09.2011 |
1960 |
11 500 000 |
13.09.2011 |
11 500 000 |
нет |
14.09.2011 |
1966 |
172 000 |
14.09.2011 |
172 000 |
нет |
14.09.2011 |
1966 |
1 396 000 |
14.09.2011 |
1 396 000 |
нет |
14.09.2011 |
1966 |
1 532 800 |
14.09.2011 |
1 532 800 |
нет |
14.09.2011 |
1967 |
1 100 000 |
14.09.2011 |
1 100 000 |
нет |
14.09.2011 |
1967 |
12 500 000 |
14.09.2011 |
12 500 000 |
нет |
15.09.2011 |
1975 |
56 500 |
15.09.2011 |
56 500 |
нет |
15.09.2011 |
1975 |
487 830 |
15.09.2011 |
487 830 |
нет |
15.09.2011 |
1975 |
937 000 |
15.09.2011 |
937 000 |
нет |
15.09.2011 |
1976 |
1 479 000 |
15.09.2011 |
1 479 000 |
нет |
15.09.2011 |
1976 |
8 500 000 |
15.09.2011 |
8 500 000 |
нет |
16.09.2011 |
1994 |
12 910 |
16.09.2011 |
12 910 |
нет |
16.09.2011 |
1994 |
19 000 |
16.09.2011 |
19 000 |
нет |
16.09.2011 |
1994 |
30 000 |
16.09.2011 |
30 000 |
нет |
16.09.2011 |
1994 |
679 800 |
16.09.2011 |
679 800 |
нет |
16.09.2011 |
1994 |
11 178 380 |
16.09.2011 |
11 178 380 |
нет |
16.09.2011 |
1995 |
1 230 200 |
16.09.2011 |
1 230 200 |
нет |
16.09.2011 |
1995 |
13 200 000 |
16.09.2011 |
13 200 000 |
нет |
19.09.2011 |
2010 |
40 200 |
19.09.2011 |
40 200 |
нет |
19.09.2011 |
2010 |
326 300 |
19.09.2011 |
326 300 |
нет |
19.09.2011 |
2010 |
350 860 |
19.09.2011 |
350 860 |
нет |
19.09.2011 |
2010 |
422 380 |
19.09.2011 |
422 380 |
нет |
19.09.2011 |
2009 |
1 019 200 |
19.09.2011 |
1 019 200 |
нет |
19.09.2011 |
2009 |
17 500 000 |
19.09.2011 |
17 500 000 |
нет |
20.09.2011 |
2018 |
165 450 |
20.09.2011 |
165 450 |
нет |
20.09.2011 |
2018 |
319 580 |
20.09.2011 |
319 580 |
нет |
20.09.2011 |
2018 |
650 000 |
20.09.2011 |
650 000 |
нет |
20.09.2011 |
2018 |
1 774 080 |
20.09.2011 |
1 774 080 |
нет |
20.09.2011 |
2019 |
682 000 |
20.09.2011 |
682 000 |
нет |
20.09.2011 |
2019 |
7 500 000 |
20.09.2011 |
7 500 000 |
нет |
21.09.2011 |
2032 |
118 700 |
21.09.2011 |
118 700 |
нет |
21.09.2011 |
2032 |
489 000 |
21.09.2011 |
489 000 |
нет |
21.09.2011 |
2032 |
927 000 |
21.09.2011 |
927 000 |
нет |
21.09.2011 |
2031 |
763 000 |
21.09.2011 |
763 000 |
нет |
21.09.2011 |
2031 |
8 300 000 |
21.09.2011 |
8 300 000 |
нет |
22.09.2011 |
2063 |
170 000 |
22.09.2011 |
170 000 |
нет |
22.09.2011 |
2063 |
613 200 |
22.09.2011 |
613 200 |
нет |
22.09.2011 |
2063 |
2 352 000 |
22.09.2011 |
2 352 000 |
нет |
22.09.2011 |
2064 |
841 000 |
22.09.2011 |
841 000 |
нет |
22.09.2011 |
2064 |
10 700 000 |
22.09.2011 |
10 700 000 |
нет |
23.09.2011 |
2081 |
869 000 |
23.09.2011 |
869 000 |
нет |
23.09.2011 |
2081 |
10 300 000 |
23.09.2011 |
10 300 000 |
нет |
23.09.2011 |
2082 |
95 900 |
23.09.2011 |
95 900 |
нет |
23.09.2011 |
2082 |
404 660 |
23.09.2011 |
404 660 |
нет |
23.09.2011 |
2082 |
753 510 |
23.09.2011 |
753 510 |
нет |
23.09.2011 |
2082 |
2 693 200 |
23.09.2011 |
2 693 200 |
нет |
26.09.2011 |
2094 |
40 000 |
26.09.2011 |
40 000 |
нет |
26.09.2011 |
2094 |
295 200 |
26.09.2011 |
295 200 |
нет |
26.09.2011 |
2095 |
1 000 000 |
26.09.2011 |
1 000 000 |
нет |
26.09.2011 |
2095 |
19 000 000 |
26.09.2011 |
19 000 000 |
нет |
27.09.2011 |
2114 |
268 000 |
27.09.2011 |
268 000 |
нет |
27.09.2011 |
2114 |
305 000 |
27.09.2011 |
305 000 |
нет |
27.09.2011 |
2114 |
2 927 140 |
27.09.2011 |
2 927 140 |
нет |
27.09.2011 |
2114 |
3 222 000 |
27.09.2011 |
3 222 000 |
нет |
27.09.2011 |
2115 |
794 000 |
27.09.2011 |
794 000 |
нет |
27.09.2011 |
2115 |
8 300 000 |
27.09.2011 |
8 300 000 |
нет |
28.09.2011 |
2132 |
3 610 |
28.09.2011 |
3 610 |
нет |
28.09.2011 |
2132 |
20 000 |
28.09.2011 |
20 000 |
нет |
28.09.2011 |
2132 |
250 930 |
28.09.2011 |
250 930 |
нет |
28.09.2011 |
2132 |
298 550 |
28.09.2011 |
298 550 |
нет |
28.09.2011 |
2132 |
916 000 |
28.09.2011 |
916 000 |
нет |
28.09.2011 |
2132 |
1 770 000 |
28.09.2011 |
1 770 000 |
нет |
28.09.2011 |
2131 |
900 000 |
28.09.2011 |
900 000 |
нет |
28.09.2011 |
2131 |
6 500 000 |
28.09.2011 |
6 500 000 |
нет |
29.09.2011 |
2139 |
412 000 |
29.09.2011 |
412 000 |
нет |
29.09.2011 |
2140 |
1 000 000 |
29.09.2011 |
1 000 000 |
нет |
29.09.2011 |
2140 |
9 500 000 |
29.09.2011 |
9 500 000 |
нет |
30.09.2011 |
2174 |
684 000 |
30.09.2011 |
684 000 |
нет |
30.09.2011 |
2174 |
1 099 950 |
30.09.2011 |
1 099 950 |
нет |
30.09.2011 |
2175 |
860 000 |
30.09.2011 |
860 000 |
нет |
30.09.2011 |
2175 |
8 800 000 |
30.09.2011 |
8 800 000 |
нет |