1.3 Проблемы и
пути совершенствования кредитования
предприятий
Малые предприятия нуждаются
в средствах для развития бизнеса,
но лишь 10% из них могут получить
кредиты. Почему же нет бума на рынке
микрофинансирования?
Сегодня уже складывается
двухуровневая система банковского
кредитования малого бизнеса.
Крупнейшие банки и международные
финансовые организации выделяют
средства для программ кредитования
и принимают на себя значительную
часть кредитного риска.
Банки-агенты второго
уровня выдают кредиты и ищут
проекты финансирования. Зачастую
они используют технологии и
методики кредитования, которые
заимствуют у банков-организаторов
первого уровня. Такая модель
не исключает реализацию самостоятельных
программ кредитования отдельными
банками. Однако большинство наших
банков не готовы одновременно
кредитовать малый бизнес и
выступать организаторами программ
кредитования для сторонних банков-провайдеров.
С кредитованием малого
бизнеса много хлопот.
Большинство финансовых
посредников в регионах существуют
за счет краткосрочных вкладов.
Потому эти банки не могут
предоставлять долгосрочные займы
предпринимателям для обновления
основных фондов. Банки ограничиваются
краткосрочным кредитованием на
пополнение оборотных средств
(на срок до 1 года, а чаще - на 3-6
месяцев). Такая осторожность повышает
надежность местных банков, но, к
сожалению, краткосрочные займы
не дают возможности малым
предпринимателям модернизировать
свое производство.
Кроме того, большинство
региональных банков относительно
невелики. Даже средние займы
местным предприятиям на обновление
их производственной базы создают
для таких банков повышенные
кредитные риски. К тому же
выдача этих кредитов небольшими
банками может повлечь за собой
нарушение ряда нормативов, установленных
Национальным банком Республики Беларусь.
Банки неохотно идут на выдачу
большого числа мелких кредитов на
развитие ввиду высоких операционных
издержек, связанных с оценкой
и контролем каждого из них. В
результате даже предприятия, желающие
получить кредит на сумму от $10 до $20
тыс., испытывают трудности с поиском
внешних источников финансирования.
У региональных банков
нет современных эффективных
технологий кредитования бизнесменов.
Отпугивают их и высокие риски
при кредитовании, и ограниченные
возможности по обеспечению этих
кредитов. Так, на Западе, как свидетельствует
статистика, в течение первых
пяти лет с момента создания
более 70% малых предприятий проходит
через процедуру банкротства.
Также мешает осваивать перспективный
рынок микрофинансирования отсутствие
механизмов разделения кредитного риска
по кредитам МП. Например, не существует
системы гарантий и страхования
рисков невозврата по кредитам. Расходы,
связанные с обращением взыскания на предмет
залога, слишком высоки. Сегодня вернуть
залог через суд достаточно сложно, на
это уходит много времени и средств. К
тому же отсутствуют адекватное залоговое
законодательство и инфраструктура реализации
залогов. Если следовать действующим нормативным
актам, то залог, как правило, реализуется
не более чем за половину его действительной
стоимости. Продажа залога осуществляется
через систему тендеров, и его цена заметно
падает из-за плохой организации торгов.
Потому банки-кредиторы требуют от потенциальных
заемщиков 200% залогового обеспечения
кредита, что не под силу многим предпринимателям.
Только что созданное
предприятие имеет минимальные
шансы на получение кредита
на развитие бизнеса. Банки
просто не финансируют предпринимателей
на нулевом цикле развития
бизнеса. Как правило, финансовые
организации устанавливают минимальный
срок, в течение которого МП
должно не только просуществовать,
но и показать прибыль.
Главной проблемой
для выдачи кредита на развитие
бизнеса остается отсутствие
или недостаточность стартового
капитала малого предприятия
.
Чтобы исправить критическую
ситуацию, нужны усилия обеих
сторон. Для кредитных организаций
могут быть эффективны следующие
способы решения проблем:
- внедрение в банках стандартизированных процедур, позволяющих снизить себестоимость операций по кредитованию и сократить срок рассмотрения кредитных заявок малых предпринимателей;
- увеличение срочности пассивов банков, что позволит снизить разрывы между активами и пассивами по срокам востребования и погашения и улучшит их ликвидность, внедрение механизмов рефинансирования;
- создание на федеральном и региональном уровнях механизмов снижения кредитных рисков через различные схемы гарантирования и обеспечения кредитов малым предпринимателям, привлечение крупных предприятий области к поручительству за малые и средние предприятия;
- совершенствование нормативных требований Национального банка Республики Беларусь, направленных на удешевление банковского бизнеса, что позволит снизить процентные ставки по кредитам.
Комплекс мер, связанный
с преодолением внутренних трудностей
малых предприятий, является, по
сути, перечнем мероприятий по
поддержке малого бизнеса. Среди
них можно выделить лишь те
шаги, которые в большей степени,
нежели остальные, способны в
кратчайшие сроки обеспечить
заметный эффект:
- субсидирование процентной ставки по кредитам для предприятий, работающих в отраслях с низкой рентабельностью;
- стабилизация налогового режима для малых предприятий;
- меры, направленные на повышение прозрачности малого бизнеса;
- развитие инфраструктуры поддержки и образовательная работа в среде малого предпринимательства;
- создание фондов поддержки малых предприятий, которые бы оказывали помощь в сборе документации и обучении работе с банками;
- стимулирование форсированного формирования фонда кредитных историй.
Экономические особенности
банковского кредитования малого
бизнеса:
1. высокая доля и абсолютная
величина операционных (непроцентных)
расходов в процессе кредитования,
что связано с незначительным
размером и сроком самого кредита.
Невозможно обеспечить достаточную
рентабельность операций за счет
небольших в абсолютной величине
процентных доходов банка;
2. ограниченность или
полное отсутствие правовых (и
экономически оправданных) механизмов
снижения кредитного риска на
всех этапах кредитования;
3. сложности рефинансирования
и управления кредитным портфелем,
включающим большое число разнообразных
маленьких кредитов.
У предпринимателей полно
своих внутренних проблем, которые
затрудняют получение банковских кредитов.
Это:
- ограниченность предложения кредитов для малого бизнеса и отсутствие конкурентного рынка услуг по кредитованию. На уровне региона это, в свою очередь, приводит к сохранению относительно высоких процентных ставок и невозможности получения инвестиционных кредитов на срок более 1 года;
- непрозрачная и недостоверная отчетность, отсутствие стимулов для адекватного отражения финансовых результатов в отчетности, что снижает возможность получения в банках кредитов на пополнение оборотных средств и инвестиционные цели;
- незначительный масштаб бизнеса МП, затрудняющий оценку его состояния;
- низкое качество проработки бизнес-планов при привлечении кредитов;
- нестабильность законодательства, главным образом в области налогообложения малого предпринимателства;
- незначительный размер собственных средств и отсутствие ликвидных активов, которые организации могли бы использовать в качестве залога по кредиту. Отсутствие иного обеспечения, ограниченность программ кредитования под залог автотранспортных средств и недвижимости;
- несоответствие рентабельности малых организаций размеру процентных ставок по кредитам, к которым добавляются разнообразные взимаемые банком комиссии;
- сложность и длительность процедуры получения банковского кредита, часто усугубляющейся недостаточной квалификацией заемщика для надлежащего оформления всех необходимых документов.
- Учет кредитных операций и займов в СП ООО "АкваТрайпл"
- Порядок выдачи, документальное оформление и учет получения и погашения кредитов СП ООО «АкваТрайпл»
Хозяйствующие субъекты используют
в своей деятельности краткосрочные
и долгосрочные кредиты. Краткосрочные
кредиты выдаются на срок до одного
года; долгосрочные – на срок более
одного года. Предприятия могут
получать кредиты в банках на территории
Республики Беларусь и за рубежом.
Уполномоченным органом
банка должны быть утверждены локальные
нормативные правовые акты, регулирующие
выдачу кредитов субъектам экономики,
в которых предусматриваются:
- обязательные условия и порядок предоставления денежных средств и их возврата;
- процедура принятия решения о предоставлении денежных средств;
- порядок определения правоспособности и оценки кредитоспособности заявителя, кредитополучателя, нового должника (при переводе долга по кредитному договору на третье лицо);
- перечень документов, предоставляемых заявителем, кредитополучателем, новым должником (при переводе долга по кредитному договору на третье лицо) для получения кредита до заключения кредитного договора и в течение срока его действия;
- порядок и случаи контроля за состоянием заложенного имущества;
- порядок и случаи контроля за целевым использованием кредита;
- порядок формирования и хранения кредитного досье;
- упрощенная процедура предоставления микрокредитов, если банк предоставляет микрокредиты.
Перед заключением кредитного
договора банк обязан определить правоспособность
и оценить кредитоспособность заявителя,
после чего уполномоченным органом
банка или работником банка принимается
решение о предоставлении кредита,
оформляемое в письменной форме
(на бумажном носителе или в виде
электронного документа) и подписываемое
уполномоченным работником банка.
Представленные заявителем,
кредитополучателем документы для
получения кредита, кредитный договор,
а также иные сведения систематизируются
банком в кредитном досье.
Запрещается выдача банком
кредита заявителю, кредитополучателю,
имеющему просроченную задолженность
по ранее выданным ему кредитам.
Предоставление кредита
осуществляется в соответствии с
условиями кредитного договора:
- в безналичном порядке либо путем перечисления банком денежных средств на счет кредитополучателя, либо путем перечисления банком денежных средств в оплату расчетных документов, представленных кредитополучателем, либо путем использования денежных средств в соответствии с указаниями кредитополучателя;
- путем выдачи наличных денежных средств кредитополучателю - физическому лицу или индивидуальному предпринимателю, за исключением индивидуальных предпринимателей, осуществляющих предпринимательскую деятельность с открытием текущих (расчетных) счетов.
Обязательство банка по предоставлению
кредита возникает с момента
заключения кредитного договора либо
с момента наступления обстоятельства,
определенного кредитным договором,
если он заключен с отлагательным
условием.
При кредитовании путем открытия
кредитной линии обязательство
банка по предоставлению кредита
отражается в бухгалтерском учете
в сумме, не превышающей предельного
размера единовременной задолженности
кредитополучателя.
При залоге имущества залогодателем
может быть как сам кредитополучатель,
так и другое юридическое или
физическое лицо, за исключением банка-кредитодателя.
Не допускается использование
в качестве обеспечения исполнения
обязательств по кредитному договору
залога акций банка-кредитодателя.
Погашение (возврат) кредита,
уплата процентов и платы за пользование
им производятся как в безналичной
форме, так и наличными денежными
средствами в соответствии с кредитным
договором и законодательством
Республики Беларусь.
При неисполнении кредитополучателем
обязательств по погашению кредита,
уплате процентов и платы за пользование
им задолженность на следующий рабочий
день после наступления срока ее погашения
отражается в бухгалтерском учете на соответствующих
счетах по учету просроченной задолженности.
При согласии банка-кредитодателя
кредитополучатель может заключить
договор о переводе долга по кредитному
договору на третье лицо в соответствии
с законодательством Республики
Беларусь.
При соблюдении требований,
установленных законодательством
Республики Беларусь, кредитополучатель
может заключить с банком договор
об уступке своих требований к
лицу, по отношению к которому кредитополучатель
является кредитором.
Банк-кредитодатель обязан
проверить правоспособность и оценить
кредитоспособность нового должника и
предусмотреть способ обеспечения
исполнения обязательств.