Автор работы: Пользователь скрыл имя, 23 Марта 2012 в 18:54, контрольная работа
Целью данной контрольной работы является определение налоговых обязательств условной организации: рассчитать величину налогов и обязательных страховых взносов за отчетные периоды – первый квартал и первое полугодие, используя исходные данные организации.
Задача данной работы:
1. Произвести расчет выручки от реализации продукции.
2. Произвести расчет налога на доходы физических лиц.
Введение 2
Исходные данные по условной организации 3
1. Расчет выручки от реализации продукции 8
2. Расчет обязательных страховых взносов, относимых на себестоимость 8
2.1 НДФЛ 8
2.2 Расчет обязательных страховых взносов, относимых на себестоимость 10
2.3 Расчет суммы обязательных социальных взносов, возмещаемых из себестоимости 10
3. Расчет налогов, относимых на финансовый результат 11
4. Смета затрат на производство 13
5. Расчет налогов, относимых на прибыль 13
6. Результаты расчетов по налогу на прибыль 14
7. Расчет подлежащих к уплате в бюджет налогов, возмещаемых из средств, поступающих от потребителей 14
8. Анализ результатов работы организации за отчетный период 16
Заключение 16
Список использованных источников 16
2. Квартальная премия на каждого работника по категориям:
Категория работников | I квартал, руб. | II квартал, руб. |
УП | 4821 | 9642 |
ОР | 3321 | 5642 |
МОП | 2321 | 3642 |
3. Оплата больничных листов за счет средств ФСС:
Номер варианта | Месяц | Категория работников | Общая сумма, руб. |
4 | апрель | МОП | 6500 |
4. Материальная помощь:
Месяц | Категория работников | Количество работников | Сумма, руб. |
март | МОП | 2 | по 3858 |
май | ОР | 1 | 5895 |
5. Прочие доходы работников организации
Вид дохода | Получатель дохода | Месяц | Сумма, руб. | Дополнительные сведения |
По ДГПХ* | работник категории МОП | март | 12179 | за ремонтные работы |
Дивиденды | директор | апрель | 5358 | по решению собрания учредителей |
Подарок на юбилей | работник категории ОР | май | 16895 | в том числе НДС, фискальный чек имеется |
* ДГПХ – договор гражданско-правового характера.
Данные об имуществе организации
1. На 1 января на балансе организации числятся основные средства:
Наименование | Сумма, руб. |
Первоначальная стоимость основных средств | 3700000 |
Сумма амортизационных отчислений | 1951790 |
Организация применяет линейный метод начисления амортизации по основным средствам; норма амортизации (На) – 18% годовых.
2. На 1 января на балансе организации в составе основных средств числится автомобиль:
Номер варианта | Вид транспортного средства | Мощность двигателя, л.с. |
9 | грузовой | 145 |
3. На 1 января на балансе организации в составе производственных запасов числятся следующие виды материалов:
Вид материалов | Сумма, руб. |
Основные материалы | 261790 |
Вспомогательные материалы | 20537 |
Данные о деятельности организации за отчетный период
1. От покупателей получены авансовые платежи под поставку продукции:
Отчетный период | Сумма, руб. |
I квартал | 181074 |
II квартал | 240895 |