Автор работы: Пользователь скрыл имя, 23 Марта 2012 в 18:54, контрольная работа
Целью данной контрольной работы является определение налоговых обязательств условной организации: рассчитать величину налогов и обязательных страховых взносов за отчетные периоды – первый квартал и первое полугодие, используя исходные данные организации.
Задача данной работы:
1. Произвести расчет выручки от реализации продукции.
2. Произвести расчет налога на доходы физических лиц.
Введение 2
Исходные данные по условной организации 3
1. Расчет выручки от реализации продукции 8
2. Расчет обязательных страховых взносов, относимых на себестоимость 8
2.1 НДФЛ 8
2.2 Расчет обязательных страховых взносов, относимых на себестоимость 10
2.3 Расчет суммы обязательных социальных взносов, возмещаемых из себестоимости 10
3. Расчет налогов, относимых на финансовый результат 11
4. Смета затрат на производство 13
5. Расчет налогов, относимых на прибыль 13
6. Результаты расчетов по налогу на прибыль 14
7. Расчет подлежащих к уплате в бюджет налогов, возмещаемых из средств, поступающих от потребителей 14
8. Анализ результатов работы организации за отчетный период 16
Заключение 16
Список использованных источников 16
2. Обороты по реализации готовой продукции, включая НДС, составили:
Отчетный период | Сумма, руб. |
I квартал | 6595610 |
II квартал | 7185610 |
В том числе во II квартале отпущена покупателям продукция в счет поступивших в I квартале авансовых платежей на сумму 100179 руб.
3. Доходы от внереализационных операций составили:
Отчетный период | Сумма, руб. |
I квартал | 3716 |
II квартал | 2811 |
4. В апреле организация получила дивиденды от участия в уставном капитале других предприятий – 66500 руб.
5. Затраты на расчетно-кассовое обслуживание составили:
Отчетный период | Сумма, руб. |
I квартал | 3290 |
II квартал | 3290 |
6. Выданы авансы поставщикам на поставку основных материалов:
Отчетный период | Сумма, руб. |
I квартал | 50358 |
II квартал | 80718 |
9. Приобретены основные материалы у поставщиков.
Стоимость оприходованных основных материалов, включая НДС, составила:
Отчетный период | Сумма, руб. |
I квартал | 460200 |
II квартал | 719800 |
В том числе во II квартале получены материалы в счет выданных в I квартале авансов на сумму 50370 руб. Поставщики применяют общую систему налогообложения. Счета-фактуры с выделенным НДС имеются.
10. Приобретены вспомогательные материалы у поставщиков.
Стоимость оприходованных вспомогательных материалов составила:
Отчетный период | Сумма, руб. |
I квартал | 10895 |
II квартал | 21790 |
Поставщики применяют упрощенную систему налогообложения. Счета-фактуры имеются.
9. Приобретен автомобиль:
Номер варианта | Вид транспортного средства | Месяц приобретения и оприходования | Месяц постановки на учет в ГИБДД | Мощность двигателя, л.с. | Стоимость, в том числе НДС, руб. |
4 | легковой | апрель | апрель | 210 | 601800 |
10. Приобретено оборудование, требующее монтажа:
Номер варианта | Месяц приобретения | Стоимость, в том числе НДС, руб. | Месяц ввода в эксплуатацию | Первоначальная стоимость принятого к учету оборудования, руб. |
4 | январь | 70800 | февраль | 43580 |
Поставщики применяют общую систему налогообложения. Счета-фактуры с выделенным НДС имеются.