Годовой отчет коммерческого банка на примере Эллипс Банка

    Просроченная  ссудная задолженность Банка  по состоянию на 01.01.2007г. на 93,3% состоит  из просроченной задолженности по кредитам, предоставленным физическим лицам. В отчетном году сумма сформированного резерва на возможные потери по ссудам превышала объем просроченной ссудной задолженности в 2,4 – 4,93 раза, что можно считать оптимальной величиной.

    Для снижения уровня кредитных рисков и  расширения источников информации, необходимой для оценки кредитоспособности заемщиков, ОАО КБ «Эллипс банк» сотрудничает с БКИ федерального уровня - Экспириан-Интерфакс и региональным «Бюро кредитных историй Поволжье».

    В отчетном году высокая ликвидность  баланса ОАО КБ «Эллипс банк» достигалась благодаря проведению следующих мероприятий:

• оптимизация соотношения активов и пассивов по срокам погашения;
• установление и соблюдение внутренних предельных коэффициентов избытка/дефицита ликвидности;
• ежедневная оценка уровня риска ликвидности в течение операционного дня по результатам всех совершенных за день операций;
• периодический (ежедневный, ежемесячный и ежеквартальный) мониторинг состояния ликвидности.

      Действующие в Банке процедуры управления ликвидностью обеспечивают своевременность проведения платежей клиентов и выполнения собственных обязательств Банка.

      Эффективность системы управления ликвидностью Банка  подтверждается достаточными значениями нормативов ликвидности, поддерживаемых Банком в течение 2006 года:

Таблица 6.2: Выполнение ОАО КБ «Эллипс банк» обязательных нормативов, отражающих уровень риска ликвидности

 

    Подверженность  Банка составляющим рыночного риска (фондовый риск, валютный риск и процентный риск) в 2006 году, в целом, являлась невысокой. Минимизация  уровня валютного риска осуществлялась за счет следующих мероприятий:

• оптимизация балансовой открытой валютной позиции;
• лимитирование объемов операций с иностранной валютой;
• установление нулевых лимитов на форвардные, фьючерсные и опционные контракты;
• поддержание остатков средств в СКВ на корреспондентских счетах в банках-нерезидентах в пределах установленных значений.

    В целях эффективной оценки рисков ОАО КБ «Эллипс банк» стремится  использовать международные подходы и, в частности, ориентируется на принципы Базеля II, согласно которым банки должны резервировать определенную часть капитала для покрытия различных рисков. В соответствии с данным подходом, для количественной оценки уровня отдельных банковских рисков Банк применяет подход, основанный на соотнесении сумм возможных потерь (неожиданных убытков) от данных рисков с величиной собственных средств (капитала) Банка.

    Требование  к капиталу для покрытия валютного  риска (рассчитанного в соответствии с Положением Банка России №89-П «О порядке расчета кредитными организациями размера рыночных рисков») за отчетный год увеличилось с 0,28% до 0,54%, что обусловлено ростом объемов валютных операций Банка и, в целом, является незначительной величиной. Процентный и фондовый риск, рассчитанные по данной методике, в отчетном году были равны нулю.

    Требование  к капиталу Банка для покрытия странового риска в отчетном году также увеличилось  с 0,26% до 0,65% от  величины собственных средств, что  объясняется ростом остатков Банка на корреспондентских счетах в банках-нерезидентах. Данные кредитные организации (Raiffeisen Zentralbank Osterreich AG и Ukio Bankas) находятся в странах со стабильной социально-политической и экономической обстановкой (Австрия и Литва соответственно), что минимизирует страновой риск Банка.

    Для минимизации фондового риска  в 2006 году Банк не осуществлял операции с производными финансовыми инструментами,  имеющими высокую волатильность, а  также устанавливал лимиты на проведение операций с ценными бумагами. Инвестиционный портфель Банка имеет сбалансированную структуру и состоит из государственных ценных бумаг, ценных бумаг, имеющих индикативные котировки в RTS Board, и из ценных бумаг стабильно работающих предприятий Нижнего Новгорода и Нижегородской области, обеспеченных имуществом данных предприятий. Данные факторы обеспечили в 2006 году невысокую чувствительность Банка к фондовому риску. В целом, по состоянию на 01.01.2007г. вложения в ценные бумаги составили 26% от капитала Банка, тогда как в 2005 году данный показатель составлял 30%, что, в целом, свидетельствует о сокращении относительного уровня фондового риска.

    В 2006 году ОАО КБ «Эллипс банк» осуществлял  управление процентным риском в условиях продолжающейся тенденции общего снижения процентных ставок в экономике и сокращения ставки рефинансирования Банка России с 12% до 11%. Эффективная политика Банка по регулированию процентных ставок в разрезе сумм и сроков привлечения и размещения средств позволила Банку в 2006 году получить необходимые значения процентной маржи при допустимом уровне процентного риска.

    В целом, требование к собственному капиталу Банка для покрытия рыночного  риска, (рассчитанного в соответствии с Положением Банка России №89-П) увеличилось за отчетный год с 3,44% до 6,69% в связи с ростом величины валютного риска Банка, вызванным увеличением объема проводимых валютных операций.  

    В отчетном году минимизация уровня операционного  риска Банка производилась в  следующих основных направлениях:

• предотвращение непреднамеренных действий сотрудников в целях обеспечения надлежащего совершения банковских операций, в т.ч. недопущения ошибок при вводе и обработке данных, неверного оформления документов и т.п.
• контроль за строгим выполнением всеми сотрудниками Банка в полном объеме установленных внутренних правил, процессов и процедур;
• разграничение полномочий и ответственности между руководством Банка и менеджментом среднего звена наряду с повышением профессионального уровня всех сотрудников Банка;
• минимизация влияния на уровень операционного риска внешних и внутренних факторов техногенного (пожары, аварии и т.д.)  и технического характера (сбои  в функционировании аппаратуры, отказы на линиях связи и т.д.).

    Важнейшим технологическим нововведением  в 2006 году стало введение в эксплуатацию новой автоматизированной банковской системы «Банк XXI Век», разработанной ЗАО Компания «Инверсия» (г. Москва). По сравнению с предыдущей АБС «Invobank», АБС «Банк XXI век» представляет собой софтверное решение нового поколения, обладающее большими функциональными возможностями по сопровождению, учету и анализу современных банковских операций, гибкостью настройки модулей и блоков. Система имеет многоуровневую разветвленную структуру прав доступа,  администрирования и приоритета операций, что позволяет, в целом, существенно снизить операционный риск и затраты на проведение банковских операций и аналитическую работу.

    В отношении минимизации уровня правового  риска Банк осуществлял контроль за соблюдением Банком, его сотрудниками и клиентами действующего законодательства, нормативных актов надзорных органов, а также контроль полного и своевременного исполнения обязательств по заключенным договорам.

    Повышению деловой репутации Банка в  отчетном году способствовало активное участие Банка в мероприятиях банковского сообщества, направленных на создание инновационных элементов банковской деятельности и разработку концепции будущего развития банковского сектора страны.

    В целях эффективной оценки и мониторинга  уровня операционного, правового и  репутационного рисков в отчетном году Банк также начал применять подход, коррелированный с требованиями Базеля II и основанный на соотнесении возможных потерь (непредвиденных расходов) с величиной собственных средств (капитала) Банка.

    В результате планомерной работы Банка  по совершенствованию системы риск-менеджмента и стремления к применению международных подходов, в 2006 году Банк стал членом Комитета Ассоциации российских банков по управлению рисками и внедрению базельских соглашений. Генеральной целью работы Комитета является комплексное содействие развитию банковской инфраструктуры, которое необходимо для обеспечения эффективности базельских соглашений, и продвижение идей добротной банковской практики. 

7.Перечень совершенных Банком в отчетном году сделок, признаваемых в соответствии с Федеральным законом «Об акционерных обществах» крупными сделками, а также иных сделок, на совершение которых в соответствии с уставом Банка распространяется порядок одобрения крупных сделок, с указанием по каждой сделке ее существенных условий и органа управления Банка,

принявшего решение о её одобрении 

    В 2006 году ОАО КБ «Эллипс банк» не совершал сделок, признаваемых крупными в  соответствии со статьей 78 Федерального закона «Об акционерных обществах».  
 

8.Перечень совершенных Банком в отчетном году сделок, признаваемых в соответствии с Федеральным законом «Об акционерных обществах» сделками, в совершении которых имеется заинтересованность, с указанием по каждой сделке заинтересованного лица (лиц), существенных условий и органа управления Банка, принявшего решение о её одобрении.  

    Сделками  с заинтересованностью, признаваемыми  таковыми в соответствии со статьей 81 Федерального закона «Об акционерных  обществах», совершенными в отчетном году, были предоставленные Банком кредиты (принятые залоги, поручительства), одобренные Советом Банка: 

 

9.Состав Совета Банка, включая информацию об изменениях в составе Совета Банка, имевших место в отчетном году, и сведения о членах Совета Банка, в том числе их краткие биографические данные, доля их участия в уставном капитале Банка и доля принадлежащих им обыкновенных акций Банка. 

    С 01 января 2006 года до 23 июня 2006 года состав Совета Банка был следующим:

1. Санкин Юрий Иванович

2. Гуревич Михаил Игоревич

3. Карпов Игорь Алексеевич

4. Чадаев Юрий Геннадьевич

5. Важенин Александр Михайлович

6. Сидоренко Юрий Александрович

    23 июня 2006 года на годовом общем собрании акционеров был избран следующий состав Совета Банка, который до конца 2006 года оставался неизменным: 

1.Фамилия,  имя, отчество: Санкин Юрий Иванович.

Год рождения: 1945 г.

Образование: высшее (Горьковский Государственный Университет им.Н.И.Лобачевского, специальность- радиофизик).

Место работы и занимаемая должность: Закрытое акционерное общество "Резистор-НН", Генеральный директор.

Сведения  об участии в органах управления Банка: Председатель Совета Банка

Доля  участия в уставном капитале Банка: 0%.

Доля  принадлежащих обыкновенных акций  Банка: 0%. 

2.Фамилия, имя,  отчество: Гуревич Михаил Игоревич.

Год рождения: 1966 г.

Образование: высшее, доктор экономических наук, член-корреспондент Российской Академии Естественных Наук (РАЕН), действительный Член (академик) Международной академии менеджмента (IAM) (Горьковский государственный медицинский институт, специальность – лечебное дело; Всероссийский заочный финансово-экономический институт, специальность – финансы и кредит; Нижегородский Государственный университет им. Н.И.Лобачевского, специальность- юриспруденция).

Сведения  об участии в органах управления Банка: член Совета Банка.

Место работы и занимаемая должность: Открытое акционерное общество коммерческий банк "Эллипс банк", Председатель Правления Банка.