Реконструкция ппс мнлз

,

где      КФ – календарный фонд, ч;

         Т_к.р. – время капитального ремонта, ч;

           Т_т.р. – время текущего ремонта, ч.

   суток,

   суток.

Текущие простои сократятся с 2,4% до 1,8% от номинального времени. Определим количество текущих простоев (ТП):

,

где k_пр – доля текущих простоев в номинальном фонде времени работы.

   суток,

   суток.

Теперь можно определить действительный фонд работы оборудования (ДФ). Если вычтем из номинального фонда времени работы оборудования время текущих простоев:

,

   суток,

   суток.

 

Выполним расчет объема производства готовой продукции. Часовая производительность основного оборудования увеличится с 100 т/ч до 120 т/ч. Производственная мощность рассчитывается (ПМ) по формуле:

,

где ПО – часовая производительность основного оборудования, т/ч.

   тыс. т.,

   тыс. т.

Необходимо учесть, что загруженность  производственных мощностей увеличится с 79% до 85%. Определим объем производства (ОП) по формуле:

,

где k_загр – загруженность производственных мощностей, %.

   тыс. т.,

   тыс. т.

Коэффициент изменения объема производства:

.

∆К_И.О.П. -1 = 1,33-1 = 0,33 = 33 % - прирост объема производства.

Коэффициент интенсивности загрузки:

.

Коэффициент экстенсивности загрузки:

.

Интегральный коэффициент:

К_{интегр.}=К_экст. ∙ К_инт. = 1,2∙1,04 = 1,248.

Результаты расчета проектной  производственной мощности и проектного объема производства приведены в  табл. 7.1.

 

 

 

Таблица 7.1

Проектная производственная мощность и проектный объём производства

Показатели	Базовое значение	Проектное значение
1 Календарный фонд времени работы  оборудования, сутки	365	365
2 Ремонты
капитальный ремонт, сутки	22	14
текущий ремонт, сутки	8,25	6,42
3 Номинальный фонд времени, сутки	334,75	344,58
4 Текущие простои, сутки	8,0	6,2
5 Действительный (фактический)  фонд времени,
сутки	326,75	338,38
часы	7842,0	8121,1
6 Производительность общая, т/ч	100	120
7 Производственная мощность, тыс. т	784,4	974,532
8 Объем выпускаемой продукции, тыс.т	890	971

 

7.2. Расчет сметы предпроизводственных  затрат (затраты проектно-изыскательские)

 

В предпроизводственный период, который  длиться 6 месяцев была произведена конструкторская разработка технического перевооружения и изготовление технической документации. В ходе расчета предпроизводственных затрат использованы следующие данные: месячная заработная плата каждого из трех конструкторов,  включая оклад и  премии, составляет 7300 руб.; месячная заработная плата руководителя проекта, включая оклад и премии, составляет 8800 руб.; затраты на материалы составляют всего 15400 руб.; услуги сторонних организаций на сумму 6300 руб.; командировочные выплаты составляют 100 руб. в сутки, при этом длительность командировки каждого конструктора составляет 15 дней; накладные расходы составляют 4400 руб.; плановые накопления составляют 20% от общих затрат; предпроизводственный период длится 6 месяцев.

 

ЗП конструкторов = 7300∙6∙3=131,4 тыс. руб.

ЗП руководителя = 8800∙6∙1=52,8 тыс. руб.

ЕСН = (131,4+52,8) ∙0,26=47,9 тыс. руб.

Командировочные расходы = 100∙15∙4=6 тыс. руб.

Плановые накопления = 264,2∙0,2=52,8 тыс. руб.

 

Смета предпроизводственных затрат представлена в табл. 7.2.

 

 

 

Таблица 7.2

Смета предпроизводственных затрат

Показатели	Сумма, тыс. руб.
1. Расходы на оплату труда:
- конструкторов	131,4
- руководителей	52,8
2. Единый социальный налог (26%)	47,9
3. Материалы	15,4
4. Услуги сторонних организаций	6,3
5. Командировочные расходы	6,0
6. Накладные расходы	4,4
7. Итого затрат	264,2
8. Плановые накопления (20%)	52,8
9. Всего затрат	317,0

 

7.3. Расчёт величины  капитальных вложений

 

Капитальные вложения – это инвестиции в основной капитал (основные средства), в том числе затраты на новое строительство, расширение, реконструкцию и техническое перевооружение действующих предприятий, приобретение машин, оборудования, инструмента, инвентаря, проектно-изыскательских работы и другие затраты.

Основные фонды (ОС) – средства труда, многократно участвующие в производственном процессе, не изменяющие при этом физической формы и постепенно переносящие свою стоимость на издержки производства (земельные участки, здания, сооружения, машины и оборудование, инструменты).

Предпроизводственные затраты (см. табл. 7.2) составляют 317 тыс. руб., затраты на подготовку площадки – 55 тыс. руб., на новое оборудование –   930 тыс. руб., на освоение – 58 тыс. руб. Увеличение оборотного капитала – 140 тыс. руб.

Общий срок осуществления инвестиционного  проекта 3,5 года, включая предпроизводственный период. В инвестиционном проекте предусматривается, что во втором полугодии 2008 года осуществляется разработка идеи технического перевооружения и изготовление рабочих чертежей модернизации оборудования. В первом полугодии 2009 года осуществляется приобретение оборудования и его монтаж. Во втором полугодии 2009 года – испытание и начало промышленной эксплуатации модернизированного оборудования (производственная мощность составляет 75% от запланированной величины).

 

Распределения величины капитальных  вложений по периодам времени представлены в табл. 7.3.

 

 

 

 

 

Таблица 7.3

 

Расчёт величины капитальных вложений

Элементы капитальных  вложений	Пред-произ-водст-венный  период	Строи-тельство и монтаж  оборудо-вания	Освое-ние 75%	Полная мощность
	2 половина  2008 г.	1 половина  2009 г.	2 половина  2009г.	1 половина  2010 г.	2 половина  2010 г.	1 половина  2011 г.	2 половина  2010 г.
1	2	3	4	5	6	7	8
1. Предпроизводственные затраты, тыс. руб.	317,0
2. Затраты на подготовку площадки, тыс. руб.		155
3. Затраты на новое оборудование, тыс. руб.		930
4. Затраты на освоение, тыс. руб.			58,0
5. Увеличение оборотного капитала, тыс. руб.			140,0
Итого, тыс. руб.	317,0	1085	198,0

 

Капитальные вложения в техническое  перевооружение производства составляют 1600тыс. руб., в том числе в увеличение оборотного капитала – 140 тыс. руб.

7.4. Расчёт проектной  себестоимости 1 тонны непрерывно литой 

       заготовки

 

Калькуляция себестоимости  в базовом варианте приведена  в табл. 7.4. В проектном варианте нормы расхода заданного в производство  уменьшатся на 1,7% за счет того, что исключается брак.

Затраты, в которых  присутствует доля постоянных затрат, изменяющиеся в связи с увеличением  объема производства, рассчитываются по формуле:

где З_баз – затраты по базовому варианту;

Д_пер – доля переменных затрат;

Д_пост – доля постоянных затрат;

К_ИОП – коэффициент изменения объема производства.

 

Рассчитаем расходы по переделу:

.

Амортизация в проектном варианте определяется по формуле:

,

где  – изменение расходов на амортизацию в связи с увеличением основных фондов.

,

где α – норма амортизации основных фондов. Норма амортизации основных фондов составляет в среднем 12%.

.

Определим прочие общецеховые расходы:

.

Определим  общезаводские расходы:

Определим  коммерческие расходы:

.

Определим  коэффициент изменения  себестоимости:

.

Доля постоянных затрат (в полной себестоимости):

.

Доля постоянных затрат (в полной себестоимости) в базовом варианте составляет:

.

Доля постоянных затрат (в полной себестоимости) в проектном варианте составляет:

.

Калькуляция себестоимости по проекту  представлена в табл. 7.4.

 

Таблица 7.4

Калькуляция себестоимости 1 тонны  непрерывно литой заготовки

 

Статьи затрат	Доля постоян-ных  затрат, %	Базовые значения			Проект
		Норма расхода,  т/т	Цена,  руб.	Сумма,  руб.	Норма расхода,  т/т	Цена,  руб.	Сумма,  руб.
1.Задано в производство	0	1,095	11350	12428,3	1,076	11350	12212,6
1.1.возвратные отходы	0	0,051	2700	137,7	0,051	2700	137,7
1.2.безвозвратные отходы	0	0,025	1700	42,5	0,025	1700	42,5
1.3.брак невосполнимый	0	0,009	1400	12,6	0	1400	0
1.4.брак используемый	0	0,010	1400	14,0	0	1400	0
Итого за вычетом отходов  и брака	-	1,000	-	12331,7	1,00	-	12117,4
2. Расходы по переделу	50	-	-	1725,0	-	-	1511
3. Амортизация	100	-	-	135,0	-	-	102,5
4. Прочие общецеховые  расходы	100	-	-	160	-	-	120
Цеховая себестоимость	-	-	-	14376,7	-	-	12339,9
5. Общезаводские расходы	100	-	-	350	-	-	263,5
Производственная себестоимость	-	-	-	14726,7	-	-	12603,4
6. Коммерческие расходы	100	-	-	80	-	-	60
Полная себестоимость	-	-	-	14806,7	-	-	12663,4

 

В связи со снижением  нормы расхода заданного в  производство, с возрастанием объема производства и со снижением условно-постоянных затрат себестоимость снизилась на 14,47 %.

7.5. Расчёт проектной  цены и рентабельности продукции

 

Рентабельность продукции до мероприятия 19%, тогда базовая цена ( ) рассчитывается по формуле:

 

,

 

где R_прод – рентабельность продукции.

Проектная цена не изменилась.

Валовая себестоимость (с/с_вал) - это себестоимость всего выпуска продукции:

 

,

 

где с/с – полная себестоимость,

      В – объем производства.

 

 

Объём продаж (В_продаж) – это произведение цены на объем производства:

 

,

 

где Ц – цена продукции.

 

 

Валовая прибыль (П_вал) определяется по формуле:

 

.

 

Ставка налога на прибыль составляет 24%. Вычисляем налог на прибыль.

Налог на прибыль 

Базовый вариант: 1669204,9∙0,24=400609,1  тыс. руб.

Проектный вариант: 2327912,3∙0,24=558698,9 тыс. руб.

Чистая прибыль ( ) – меньше валовой прибыли на величину налога на прибыль:

.

 

Рентабельность продукции определяется ( ) по формуле:

 

.

.

.

 

Чистая прибыль составляет разность между валовой прибылью и налогом на прибыль, а  10% от чистой прибыли составляют дивиденды.

Нераспределённая прибыль равна  чистой прибыли за вычетом дивидендов.

Абсолютное отклонение величины определяется как разность между проектным и базовым значениями.

Результат расчета проектной цены и рентабельности продукции представлен в табл. 7.5.

Таблица 7.5

Результат расчёта проектной цены и рентабельности продукции

Показатели	Базовое	Проектное	Отклонения
			Абсолютное	Относительное, %
1. Себестоимость, руб.	14806,7	12663,4	-2143,3	-14,47
2. Цена, руб.	17619	17619	0	0,0
3. Объем производства, тыс. т	890	971	81	15,7
4. Валовая себестоимость, тыс. руб.			7949026,6	86,6
5. Объем продаж, тыс.  руб.			3748291,9	34,5
6. Валовая прибыль, тыс. руб.			658707,4	39,4
7. Ставка налога на  прибыль	24%	24%	-	-
8. Налог на прибыль, тыс. руб.	400609,1	558698,9	158089,8	39,4
9. Чистая прибыль, тыс. руб.			500018,5	39,3
10. Рентабельность продукции, %	13,8	14,4	0,6	-
11. Дивиденды (10%), тыс.  руб.			50001,85	39,4
12. Нераспределенная прибыль, тыс. руб.	1142275,4	1592292,0	450016,6	39,3