Особливості фінансової діяльності страхових компаній

Автор работы: Пользователь скрыл имя, 21 Ноября 2012 в 06:53, курсовая работа

Описание

Страхові компанії - один з найважливіших видів спеціальних небанківських кредитно-фінансових установ. Роль страхових компаній на фінансовому ринку визначається тим, що вони можуть зосередити великі кошти для подальшого їхнього інвестування. Страхові компанії як посередники мають такі можливості акумулювати й професійно інвестувати капітал, які недоступні для окремих інвесторів [2]. З цієї причини рівень розвитку страхової системи впливає на загальний рівень розвитку фінансової системи і на інвестиційну безпеку у цілому, тому дослідження фінансової діяльності страхових компаній є актуальним.
Дослідженням особливостей фінансової діяльності присвячені праці вітчизняних науковців: Л.Є. Альошиної, Н.І. Версаль, Л.М. Новошинської, В.В. Опаріна, Л.О. Петика, А.М. Поддєрьогіна, О.О. Резнікова, О.В. Романенка, Ф.Ф. Стасюка, О.О. Терещенка, В.В. Фещенка та інших.
Мета курсової роботи – охарактеризувати основні аспекти і особливості фінансової діяльності страхових організацій, проаналізувати діяльність страхових компаній на прикладі і надати рекомендації щодо покращення фінансової діяльності.
Предметом дослідження роботи є фінансова діяльність страхових організацій.
Об’єктом роботи є фінансування діяльності СК «Оранта-Січ»
При проведенні дослідження використовувалися теоретичні матеріали підручників та навчальних посібників, періодичного друку статистичні данні, інформація Інтернет-сайтів.
Оформлення роботи проводилося за допомогою засобів EOM: текстовий редактор Word, програма Excel, OS Windows XP

Содержание

Вступ 3
Розділ 1т Теоретичні та методичні засади фінансової діяльності страхових компаній 4

Особливості організації фінансової діяльності страхових компаній 4

Методи аналізу фінансової діяльності страхових компаній 10
Висновки до розділу 1 21
Розділ 2 Оцінка фінансової діяльності страхової компанії «Оранта-Січ» 22

2.1. Загальна характеристика страхової компанії «Оранта-Січ»та аналіз її основних фінансових показників 22
2.2. Аналіз джерел фінансування і ефективності використання власного капіталу страхової компанії 30
Висновки до розділу 2 36
Розділ 3 Рекомендації щодо покращення фінансової діяльності страхової компанії «ОРАНТА-СІЧ» 37

3.1. Напрямки покращення фінансової діяльності страхової компанії 37

3.2. Шляхи покращення фінансової діяльності страхової компанії «ОРАНТА-СІЧ» 41
Висновки до розділу 3 47
Висновки 48
Список використаних джерел 50

Работа состоит из  1 файл

Курсовая страх.doc

— 742.50 Кб (Скачать документ)

Показник

2008 рік

2009 рік

2010 рік

1

Капітал, Чистий капітал 

30031

29811

30530

2

Високоліквідні  активи

7162

8289

3565

3

Зобов'язання, загальна сума зобов'язань 

14002

12814

16399

4

Дебіторська заборгованість

3027

2472

4209

5

Сума чистих премій

34100

34839

39729

6

Зароблені страхові платежі 

4993

1994

812

7

Чистий прибуток (або збиток)

115

300

105

8

Виплати і витрати 

15440

17023

18389

9

Прибуток від  фінансової діяльності

1174

2864

1408

10

Середній обсяг  фінансових інвестицій протягом року

6903

6149,5

5885

11

Чисті страхові резерви 

13828

12011

15651


 

Використовуючи дані таблиці 2.3 можна побудувати таблицю з показниками фінансового стану ВАТ СК «Страхова компанія Оранта-Січ», в якій будуть вказані коефіцієнти, що характеризують фінансову стійкість, ліквідність,  та інші показники фінансової діяльності страхової компанії. Також в цій таблиці буде зазначено, оціночна шкала, вагові коефіцієнти, та фактична оцінка кожного показника, відповідно до методики тестів раннього попередження. (Таб 2.4)

 

Таблиця 2.4

Тести раннього попередження ВАТ СК «Страхова компанія Оранта-Січ»

Показник

Розрахункове  значення показника

Оціночна шкала

Коефіцієнт

Фактична оцінка

2008

2009

2010

2008

2009

2010

Показник дебіторської заборгованості

10,08

8,29

13,79

1. 0 <=ПДЗ <50 2. 50<=ПДЗ <75 3. 75<=ПДЗ <100 4. 100<=ПДЗ 

0,04

1

1

1

Показник ліквідності активів

51,15

64,69

21,74

1. 95 <=ПЛА 2. 80 <=ПЛА <95 3. 65 <=ПЛА <80 4. ПЛА  <65

0,1

4

4

4

Показник ризику страхування 

113,55

116,87

130,13

1. ПРС <=100 2. 100 < ПРС <=200 3. 200 < ПРС <=300 4. 300 < ПРС 

0,06

2

2

2

Зворотний показник платос- проможності

46,63

42,98

53,71

1. 0 < ЗПП <=20 2. 20 < ЗПП <=50 3. 50 < ЗПП <=75 4. 75 < ЗПП, ЗПП <=0

0,18

2

2

3

Показник доходності

0,38

1,01

0,34

1. 50 < ПД 2. 25 < ПД <=50 3. 0 <=ПД <=25 4. ПД < 0

0,06

3

3

3

Показник андеррайтингу

45,28

48,86

46,29

1. ПА <=50 2. 50 < ПА <=100 3. 100 < ПА <=110 4. 110 < ПА

0,06

1

1

1

Показник змін у капіталі

3,58

-0,73

2,41

1. 10 < ПЗК 2. 5 < ПЗК <=10 3. 0 < ПЗК <=5 4. ПЗК  <=0

0,06

3

4

3

Показник змін у сумі чистих премій за всіма полісами

36,00

2,17

14,04

1. 40 <=ПЗЧП 2. 33 <=ПЗЧП <40 3. 10 <=ПЗЧП <33 4. ПЗЧП < 10

0,06

2

4

3

Показник незалежності від перестрахування

98,00

99,00

95,00

1. 50 <=ПЗП 2. 40 <=ПЗП <50 3. 30 <=ПЗП <40 4. ПЗП  <30, 85 <=ПЗП 

0,18

1

1

1

Показник відношення чистих страхових резервів до капіталу

46,05

40,29

51,26

1. 0 < ПВРК <=50 2. 50 < ПВРК <=75 3. 75 < ПВРК <=100 4. 100 < ПВРК, ПВРК <=0

0,16

1

1

2

Показник доходності інвестицій

17,01

46,57

23,93

1. 10 <=ПДІ 2. 5 <=ПДІЗ <10 3. 0 <=ПДІ <5 4. ПДІ <0

0,04

1

1

1




 

Проаналізувавши дану таблицю, ми виставили фактичні оцінки по кожному коефіцієнту. Для того, щоб знайти фінальну оцінку ми помножуємо відповідні вагові коефіцієнти на фактичні оцінки і сумуємо данні показники. Отримана суми заносимо в таблицю. (Таб 2.5)

Таблиця 2.5

Фінальна оцінка фінансового стану страхової компанії за тестами раннього попередження

Показники

2008 рік

2009 рік

2010 рік

Фінальна оцінка

1,84

2,02

2,24


 

Згідно таблиці компанії треба присвоїти оцінку "2" (задовільна) - відсутні серйозні проблеми, фінансові показники знаходяться на середньому рівні; але якщо прослідкувати за показниками в динаміці, то можна зробити висновок, що компанія погіршує свою фінансову діяльність, адже якщо в 2008 році фінальна оцінка компанії була в діапазоні від 1 до 2 і складала 1,84, то вже в 2010 цей показник склав 2,24, тобто можна прослідкувати рух компанії від ситуації кращої за «задовільну» до ситуації ближчої до «граничної».

В абсолютному  виразі величина перевищення фактичного запасу платоспроможності страховика над розрахунковим нормативним запаспом був досить стабільним і зростав на 4,5% і 2,8% у 2008 і 2009 роках відповідно. Що ж до рівня платоспроможності, то в 2009 році відбулося значне зростання цього показника, більше ніж на 43%, в 2010 році цей показник збільшився на 2,37%. Такі зміни можна пояснити тим, що фактичний рівень платоспроможності коливався в незначних межах, а нормативний запас платоспроможності в 2009 році зменшився майже на третину, а в 2010 році залишався на тому ж рівні.

Для оцінки показників платоспроможності складемо таблицю 2.6.

 

 

Таблиця 2.6

 Перевищення  фактичного запасу платоспроможності ВАТ СК «Страхова компанія Оранта-Січ» над розрахунковим нормативним запасом платоспроможності за 2008 - 2010 роки, тис. грн.

Показники

Роки

Відхилення 2009 року до 2008

Відхилення 2010 до 2009

2008

2009

2010

Абсолютне

Темп росту, %

Абсолютне

Темп росту, %

 

Фактичний запас платоспроможності


30690

29811

30529

-879

97,14

718

102,41

 

Нормативний запас платоспроможності 

     

6138

4157

4157

-1981

67,73

0

100,00

 

Величина перевищення

фактичного запасу

платоспроможності

страховика над 

розрахунковим

нормативним запасом


24552

25654

26372

1102

104,49

718

102,80

Рівень платоспроможності

5,00

7,17

7,34

2,17

143,40

0,17

102,37

Рівень достатнього  покриття власними коштами

4

6,17

6,34

2,17

154,28

0,17

102,80


Отже, дані таблиці  свідчать про те, що компанія була платоспроможним  за аналізований період. Фактичний  запас платоспроможності перевищував  нормативний. Іншими словами, власних  коштів, вільних від зобов’язань  разом із страховими резервами достатньо для виконання зобов’язань за страховими виплатами.

 

 

 

 

 

 

 

 

Висновки  до 2 розділу:

 

Для дослідження  було обрано відкрите акціонерне товариство "Страхова компанія Оранта-Січ"  -  багатопрофільна й універсальна компанія з багаторічним досвідом роботи, утворена 6 жовтня 1921 і є правонаступником «Укрдержстраху» в Запорізькій області.

Можна зробити  висновок, що компанія має середні  показники по страховому ринку. За тестами  раннього попередження компанія має  оцінку «задовільно», виконує вимоги законодавства по розміру статутного капіталу і платоспроможності. Показники надходження страхових платежів, страхових виплат і страхових резервів зростають. Але поряд із тим фінансовий стан компанії погіршується, це видно і з аналізу показника фінансової надійності, який зменшився протягом двох років з 0,95 до 0,48. Це також підтверджується зниженням фінальної оцінки по методиці тестів раннього попередження адже якщо в 2008 році фінальна оцінка компанії була в діапазоні від 1 до 2 і складала 1,84, то вже в 2010 цей показник склав 2,24, тобто можна прослідкувати рух компанії від ситуації кращої за «задовільну» до ситуації ближчої до «граничної».

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

РОЗДІЛ 3

РЕКОМЕНДАЦІЇ  ЩОДО ПОКРАЩЕННЯ ФІНАНСОВОЇ ДІЯЛЬНОСТІ СТРАХОВОЇ КОМПАНІЇ  «ОРАНТА-СІЧ»

 

 

3.1. Напрямки  покращення фінансової діяльності  страхової компанії

 

Проблемою номер  один для будь-якої страхової організації  в умовах ринкового середовища є  проблема виживання та забезпечення неперервності розвитку. Ця проблема розв'язується різними організаціями по-своєму, але в основі її лежить копітка й трудомістка робота зі створення і реалізації конкурентних переваг. Зміст і організацію цієї роботи розкриває концепція стратегічного менеджменту. Суть цієї концепції полягає у відповіді на питання: "Як треба здійснювати управління страховиком в умовах динамічного, змінного й невизначеного середовища?" Відповідь на це питання включає не лише необхідність проведення аналізу й оцінки середовища та прогнозування того, як воно змінюватиметься у часі, а й створення такої системи управління, яка б постійно підтримувала відповідність між середовищем, характером та результатами діяльності страхової організації. Ключовим елементом цієї системи є підсистема управління фінансовою надійністю страховика.

Характер діяльності страхової організації відповідатиме середовищу, коли страховик реалізовуватиме потрібну даному ринку послугу і при цьому результат його діяльності відповідатиме сподіванням керівництва. Цей стан забезпечується якісним і своєчасним виконанням усіх управлінських функцій: прогнозування, планування, організації, мотивації, координації і контролю, а також відповідним рівнем складових потенціалу: кваліфікації спеціалістів, матеріально-технічної бази, технології страхування тощо. У разі порушення відповідності сподіваний результат не буде досягатися і, відповідно, страхова організація зазнаватиме збитків як матеріальних, так і у вигляді зниження довіри до неї. [21. c.139]

Причини, що зумовлюють невідповідність, можуть бути різноманітними, але всі вони поділяються на дві групи: поточні й стратегічні.

До поточних причин треба віднести всі ті, які  впливають на зниження економічності  страхової послуги та просування її на ринок (погана організація реклами, недостатнє використання потенціалу, зниження якості внаслідок організаційних проблем тощо). До стратегічних причин відносять ті, які впливають на досягнення цілей страхової організації: помилки у визначенні платоспроможного попиту, помилки у виборі рівня характеристик страхової послуги, помилкове обрання часу виходу страхової послуги на ринок тощо. Поточні невідповідності усуваються засобами оперативного управління. Стратегічна невідповідність може бути усунута за допомогою таких дій, як коригування або зміна цілей страхової організації, здійснення диверсифікації, створення нових організаційних форм управління і т. ін.

Чільне місце  у системі антикризового управління страховиком належить широкому використанню механізмів фінансової стабілізації. Успішне застосування цих механізмів дає змогу ліквідувати наслідки кризи та прискорити темпи економічного розвитку.

Фінансова стабілізація в умовах кризової ситуації включає  ряд етапів:

  • Відновлення платоспроможності страховика за рахунок здійснення низки невідкладних фінансових заходів і вияв причин, які генерують неплатоспроможність.
  • Відновлення фінансової стійкості до безпечного рівня та накреслення шляхів її зміцнення за рахунок використання тактичних механізмів фінансової стабілізації.
  • Зміна фінансової стратегії з метою прискорення економічного зростання.

Найбільшу увагу  у системі заходів, спрямованих на фінансову стабілізацію в умовах кризової ситуації, слід приділити етапу відновлення і зміцнення рівня фінансової стійкості страхової організації — запоруки усунення неплатоспроможності й фундаментальної основи фінансової стратегії на прискорення економічного зростання. У загальному вигляді стратегічне управління фінансовою стійкістю являє собою діяльність, яка полягає у виборі сфери та образу дій щодо досягнення довгострокових цілей страхової організації в умовах зовнішнього середовища, що постійно змінюються.

Вибір альтернатив  стратегій управління фінансовою стійкістю  страховика передбачає розгляд можливих варіантів, оцінку їх реальної ефективності і розробку на цій основі взаємопов'язаного  комплексу заходів. Слід наголосити, що при оцінці ефективності цих заходів необхідно брати до уваги не лише локальний ефект, а й вплив прийнятих рішень на кінцеві результати. [20. c.55]

Здійснити економічний  вибір — це обробити серію інформаційних  повідомлень для прийняття рішення  про дію, яка сама стане сигналом для інших одиниць під час прийняття рішень. Фундаментальною проблемою прийняття рішень є невизначеність, яка має місце через недосконалу інформацію. Інформація — ключовий елемент механізму управління фінансовою стійкістю, який формує систему уявлень, необхідних при прийнятті рішення.

Проведені дослідження  дають змогу зробити висновок, що організація управління фінансовою стійкістю у страхових організаціях допоможе зміцнити рівень їхнього фінансового  стану, створити ефективне підґрунтя для системи заходів антикризової політики управління страховиком у складних умовах періоду ринкової трансформації економічного механізму в Україні. [18. c.136]

Фінансово безпечна компанія — це компанія, яка виважено і оптимально підходить до використання і управління своїми фінансовими ресурсами, здійснює їх чіткий контроль, оперативно реагує на будь-які загрози, внутрішні чи зовнішні, з метою їх мінімізації або уникнення без шкоди для загальної діяльності. [16. c.46]

Загрози фінансової безпеки страховика за місцем виникнення поділяються на внутрішні та зовнішні, а також, залежно від рівня їх сприйняття та усвідомлення, на об'єктивні та суб'єктивні. Внутрішні загрози породжуються здебільшого неадекватною фінансово-економічною політикою компанії; помилками, зловживаннями структурних підрозділів та окремих спеціалістів; відсутністю контролю за збереженням фінансової інформації; помилками в управлінні фінансами компанії.

Важливим чинником у забезпеченні фінансової безпеки  страхової компанії, як і будь-якого  іншого суб'єкта господарювання, є законодавчо закріплений обов'язок інститутів влади створювати механізми захисту національних фінансово-економічних інтересів і протидіяти впливу зовнішніх і внутрішніх загроз. [17. c.51]

Серед внутрішніх заходів забезпечення фінансової безпеки страховими компаніями тією чи іншою мірою здійснюються:

  • забезпечення інформаційної безпеки (захист інформаційних баз даних, розподіл прав доступу до інформації, програмне забезпечення захисту від помилок);
  • налагодження чіткої схеми дій страхових підрозділів і головних спеціалістів та контроль за їх дотриманням (упровадження принципів управління якістю);
  • фінансовий аналіз клієнтів до укладення договору страхування та попередження різних шахрайств за допомогою новітніх технологій (використання інформації антирейтингів, публікацій про фінансові махінації тощо);
  • створення, ведення та використання "чорних списків" несумлінних клієнтів;
  • проведення роботи щодо підвищення рівня страхової культури населення.
  • з боку держави основними методами забезпечення фінансової безпеки страхового ринку є:
  • підвищення рівня якості життя населення;
  • встановлення вимог щодо діяльності компаній з іноземним капіталом;
  • формування механізмів і заходів фінансово-економічної політики у сфері страхової діяльності, які нейтралізують чи пом'якшують вплив негативних чинників;
  • включення до функцій наглядового державного органу функції моніторингу зон (територій), важливих з точки зору проникнення туди вітчизняних страхових компаній і зворотного впливу;
  • реальне дотримання національних інтересів у сфері страхування, що послужить фінансовій безпеці держави;
  • нагляд і контроль за злиттями і поглинаннями на ринку.

Информация о работе Особливості фінансової діяльності страхових компаній