Сосотав и назначение страховых резервов, виды обязательного личного страхования

     Принцип прибыльности вложений (или принцип рентабельности) означает, что активы должны размещаться при обеспечении назван­ных выше условий с учетом конъюнктуры фондового рынками прино­сить постоянный и достаточно высокий доход.

     Другими словами, страховщики в своей инвестиционной деятель­ности при управлении средствами страховых резервов должны обес­печивать высокую рентабельность вложений, позволяющую сохранить реальную стоимость вложенных средств в течение срока инвестирова­ния, и в случае необходимости иметь возможность легко и быстро ре­ализовать размещенные активы.

     На инвестиционную активность страховщика существенное вли­яние оказывают размеры и структура страхового портфеля по видам страхования, величина аккумулированных резервов и сроки распоря­жения ими. Существенно различается структура инвестиций страхо­вых организаций, занимающихся страхованием жизни и иными вида­ми страхования. Сравнительная характеристика инвестиционной деятельности по страхованию жизни и страхованию иному, чем стра­хование жизни.

     В частности, для страховых компаний, занимающихся преиму­щественно иными видами страхования, чем страхование жизни, важ­нейшим принципом инвестиционной деятельности является лик­видность, принцип доходности имеет меньшее значение. В силу краткосрочного характера вложений здесь практически не учитывается фактор инфляции. При управлении резервами по договорам страхования жизни, напротив, на первом месте стоит принцип до­ходности, а ликвидность не играет столь большой роли благодаря долгосрочному характеру договоров и согласованию сроков выплат со сроками инвестирования.

     В целях обеспечения стабильности страхового рынка и защиты страхователей от потерь в результате невыполнения страховыми орга­низациями, своих обязательств во многих странах, осуществляется го­сударственное регулирование и контроль за инвестиционной деятель­ностью, путем установления нормативов по объемам инвестиций в различные объекты. Предъявления требований о предоставлении страховщиками информации об инвестиционных операциях, введения запретов на отдельные виды инвестиций.

                                                            Заключение

     Таким образом, страховые резервы - совокупность имеющих целевой характер фондов денежных средств, с помощью которых обеспечивается рас­кладка ущерба среди участников страхования, а также формируется дополнительный доход от инвестирования. В связи с тем, что страхо­вые резервы являются, по сути, привлеченными средствами страхо­вой компании и должны быть использованы строго по целевому на­значению, федеральным органом исполнительной власти по надзору за страховой деятельностью устанавливаются Правила размещения страховщиками страховых резервов.

     Под размещением страховых резервов понимаются активы, при­нимаемые в покрытие (обеспечение) страховых резервов. Активы, при­нимаемые в покрытие страховых резервов, должны удовлетворять ус­ловиям диверсификации, возвратности, прибыльности и ликвидности. Финансовый результат деятельности страховой компании опре­деляется путем сопоставления ее доходов и расходов за отчетный пе­риод. Такой способ применяется при расчете финансовых результатов, учитываемых для целей налогообложения прибыли страховщиков. Прибыль в страховании может рассматриваться в двух аспектах: при­быль как финансовый результат, прибыль нормативная, или прибыль в тарифах, прибыль от инвестиционной деятельности.

                            Виды обязательного личного страхования.

                               1. Организация личного страхования.

    Личное страхование - это форма защиты физических лиц от рисков, которые угрожают жизни человека, его тру­доспособности, здоровью. Этот вид страхования сочетает рисковые и сберегательные функции, при котором времен­ные свободные средства, аккумулированные в страховом фонде, служат для страховой компании источником инвес­тиция, а для страхователя - источником капитализации взносов.

     Договор личного страхования - гражданско-правовая сделка, по которой страховщик обязуется посредством по­лучения им страховых взносов, если наступит страховой слу­чай, возместить в указанные сроки нанесенный ущерб или произвести выплату страхового капитала, ренты или других предусмотренных выплат. Объекты личного страхования- жизнь, здоровье, трудоспособность человека. Страховыми со­бытиями по личному страхованию являются дожитие до окончания срока страхования или потеря здоровья в резуль­тате несчастных случаев. Объективно ущерб при личном страховании не может быть определен, поэтому страховые суммы определяются в соответствии с пожеланиями стра­хователя, исходя из его материальных возможностей, или устанавливаются подзаконными актами (при обязательном страховании). По договору страховщик берет на себя обя­зательство посредством получения им страховых премий, уп­лачиваемых страхователем, выплатить застрахованному лицу обусловленную страховую сумму, если в течение сро­ка действия страхования произойдет предусмотренный стра­ховой случай в жизни застрахованного (его смерть или до­житие).

Классификация личного страхования.     

1.       По степени регламентации:

- добровольное (как взаимное волеизъявление страхователя и страховщика).

- обязательное (в силу закона).

2. По объему риска:

- на случай дожития или смерти.

- на случай инвалидности или нетрудоспособности.

- на оплату медицинских резервов.

3. По виду личного страхования:

- страхование жизни.

- страхование от несчастных случаев.

4. по количеству лиц – субъектов договора.

- индивидуальное страхование (страхователем выступает одно отдельно взятое физическое лицо).

- коллективное страхование (страхователями или застрахованными выступает группа физиче­ских лиц).

5. По длительности страхового обеспечения:

- краткосрочное (менее одного года).

- среднесрочное (до 5 лет).

- долгосрочное (более 5 лет, иногда на весь период до смерти или достижения пенсионного возраста застрахованного лица).

6. По форме выплаты страхового обеспечения:

- с единовременной выплатой страховой суммы.

- с выплатой страховой суммы в форме ренты.

7. По форме уплаты страховых премий:

- с уплатой единовременных премий.

- с ежегодной уплатой премий

- с ежемесячной уплатой премий.

         Личное страхование на добровольной основе по закону предоставляет право отдельному лицу (физическому или юридическому) заключать договоры добровольного страхова­ния, к которым относятся: страхование гражданина от ответ­ственности; страхование работников за счет предприятия; страхование в целях оказания правовой защиты; страхование личного имущества; личное страхование в многообразии его форм и видов. Путем заключения одного из договоров стра­хования можно застраховаться от рисков в личной сфере.

Виды личного стра­хования:

Страхование жизни: предусматривает обязанности страховщика по догово­рам со сроком не менее 1 года и страховым выплатам в случаях:

1)  дожития застрахованного лица до окончания срока страхования или определенного договором страхования возраста;

2) смерти застрахованного лица;

3)  выплаты пенсии (ренты, аннуитета) застрахованному лицу при выполнении договоров страхования по дости­жению застрахованным определенного возраста, смерти кормильца, постоянной утраты трудоспособности;

4)  текущей выплаты (аннуитеты) в период действия до­говора страхования и др.

    Страхова­ние от не­счастных случаев и болезней: предусматривает обязанности страховщика по страхо­вым выплатам в фиксированной сумме либо в размере частичной или полной компенсации дополнительных расходов застрахованного лица, вызванных наступлени­ем страхового случая (при этом возможна комбинация обоих видов выплат). В объем ответственности стра­ховщика включаются обязанности произвести выплату при наступлении следующих случаев:

1) нанесения вреда здоровью застрахованного вследст­вие несчастного случая или болезни;

2) смерти застрахованного в результате несчастного случая или болезни;

3) постоянной или временной утраты общей или про­фессиональной трудоспособности в результате несчаст­ного случая и болезни, за исключением видов страхова­ния, относящихся к медицинскому страхованию.

      Медицин­ское стра­хование: предусматривает обязанности страховщика по осущест­влению страховых выплат (выплат страхового обеспече­ния) в размере частичной или полной компенсации до­полнительных расходов застрахованного, вызванных обращением застрахованного в медицинские учреж­дения за медицинскими услугами, включенными в про­грамму медицинского страхования. Субъекты договора страхования жизни:

1) страховщик - страховая компания, имеющая лицензию на данный вид деятельности и осуществляющая оплачивае­мое страхование физического лица от рисков;

2) страхователь - лицо, которое покупает страховой полис, заключает и подписывает договор о страховании со страхов­щиком, берет на себя обязательства оплаты страховой премии (взносов) и другие обязательства, определенные договором;

3)  застрахованный - физическое лицо, в отношении жиз­ни которого заключается договор страхования;

4)  выгодоприобретатель - физическое лицо, назначенное для получения страховой суммы, если произойдет страховой случай.

     При добровольном страховании страховая компания са­мостоятельно разрабатывает правила и условия страхования, которые предлагаются страхователю, и по соглашению сторон в договоре оговариваются ограничения и исключения для заключения договоров страхования, сроки страхования, ответ­ственность по уплате страховой премии, размер страховой суммы и условия выплаты страхового обеспечения.

     При обязательном страховании условия деятельности стра­ховых компаний и договоров строго регламентируются зако­нодательством и подзаконными актами, т.е. государством.

К обязательному личному страхованию относятся в основ­ном: обязательное страхование транспортных средств; стра­хование от огня (частично обязательное); гарантийное стра­хование по отдельным профессиям.

     Обязательное личное страхование отличается тем, что страховые взносы платит сам страхователь, а не предприятие или организация (как при обязательном социальном или ме­дицинском страховании). При обязательном личном страхо­вании обычно речь идет о страховании от ответственности и огня с целью покрытия ущерба, который страхователь причи­няет другим людям. Ответственность наступает, если страхователь причинил ущерб другим лицам, следовательно, но закону он обязан воз­местить этот ущерб.

                                            2. Страхование жизни.

     Страхование жизни осуществляется на добровольной или обязательной основе. Наиболее развиты и распространены виды добровольного страхования. Обязательное страхование жиз­ни предусматривается как часть обязательного личного страхования пассажиров.

Добровольное страхование жизни связано со следующи­ми рисками: смерть страхователя (застрахованного лица); временная и постоянная утрата трудоспособности; оконча­ние трудовой деятельности в связи с выходом на пенсию по возрасту; дожитие страхователя до окончания срока стра­хования или обусловленного договором возраста. Наступ­ление этих событий, кроме последнего, может существенно снизить семейный доход страхователя. В связи с этим вып­лата соответствующих сумм по личному страхованию яв­ляется материальной поддержкой для семьи в трудные пе­риоды жизни (табл. 2).

      Страхование жизни существует в двух формах-инди­видуальной и коллективной. Индивидуальное страхование пре­дусматривает заключение договоров с физическими лицами, обычно в возрасте от 16 до 70 лет (возможны иные ограниче­ния). Договоры коллективного страхования жизни заключа­ются страховой компанией с юридическим лицом в пользу работников предприятия или организации, которые становят­ся застрахованными лицами.

     Страхование жизни на случай смерти относится к числу видов личного страхования и существует как временное, по­жизненное, амортизационное страхование и страхование ка­питала и ренты в случае выживания.

Страховой риск-смерть застрахованного от болезни, трав­мы или несчастного случая.

Временное страхование жизни предусматривает выпла­ту страховой суммы выгодоприобретателю сразу после смер­ти застрахованного только в том случае, если смерть наступа­ет в течение срока, указанного как срок действия договора.

Виды страхования жизни: 

1.       Смешанное страхова­ние жизни. Страхуется риск дожития до окончания срока страхова­ния, к которому могут быть присоединены и другие рис­ки, связанные с жизнью, здоровьем, трудоспособностью страхователя.

2.       Страхование детей. Обеспечивает интересы ребенка (застрахованного ли­ца), в пользу которого заключен договор страхования, в случае смерти страхователя.

3.       Пенсионное страхова­ние. Проводится для обеспечения лиц, выходящих на пен­сию, дополнительным доходом.

4.       Страхова­ние ренты. Осуществляется для получения дополнительного дохода в оговоренные сроки либо пожизненного дохода путем выплаты ренты на накопленную сумму.

5.       Страхова­ние на слу­чай смерти. Гарантирует выплату выгодоприобретателю соответст­вующей суммы в случае смерти страхователя (обычно включается в договор страхования вместе с другими видами страхования).

     Если же застрахованный доживает до срока окончания дого­вора, то выплаты не производятся и уплаченные премии оста­ются в распоряжении страховщика. Временное страхование возможно с постоянными премией и капиталом, постоянно уве­личивающимся капиталом, постоянно уменьшающимся капи­талом, а также как возобновляемое страхование и страхова­ние с возмещением премий.

     При страховании жизни в силу характера страхового риска (дожития до окончания срока страхования или смерти в те­чение срока страхования), долгосрочности распределения стра­хового риска и значительности страховых сумм предлагается особый порядок оценки страхового риска, установления размера страховой суммы и расчета страховщиком цены страхо­вой услуги - страховой премии, подлежащей уплате страхо­вателем по договору страхования жизни.

     Страховщик, распо­лагая страховыми взносами, уплаченными страхователем в течение продолжительного периода времени, чтобы заинте­ресовать страхователя в заключении договора, включает в рас­чет страхового тарифа страхователю гарантированную до­ходность, причиной появления которой является прибыль от инвестиций средств страховых резервов. На норму доход­ности, предусмотренную при расчете страхового тарифа, уменьшается размер страхового взноса, который уплачивает страхователь.