Сосотав и назначение страховых резервов, виды обязательного личного страхования

     Естественно, чем больше срок договора стра­хования, чем продолжительнее период оплаты взносов и мо­ложе страхователь, тем ощутимее разница между уплачива­емой страхователем суммой страховых взносов и страховой суммой, выплачиваемой страховщиком при исполнении стра­хового обязательства. Норма доходности, учитываемая стра­ховщиком при расчете страховой премии по видам страхо­вания жизни, оказывает существенное влияние на размер страхового обязательства и является обязательным элемен­том, подлежащим согласованию с Росстрахнадзором при выдаче государственной лицензии на право проведения это­го вида страхования.

     Для обеспечения гарантий сохранения долгосрочных сбе­режений граждан по договорам страхования жизни к страхов­щикам предъявляются особые требования: повышенный раз­мер уставного капитала; установление особого порядка фор­мирования страховых резервов; установление особого поряд­ка размещения страховых резервов.

      Сберегательное страхование - это страхование жизни, по которому страховщик в обмен на уплату премий обязуется выплатить капитал или ренту выгодоприобретателю, который доживет до указанного в договоре срока или возраста. Риск, покрываемый данным сберегательным страхованием, - это про­должительность жизни застрахованного с учетом фактора воз­можного уменьшения доходов, которое приносит с собой вы­ход на пенсию и преклонный возраст. Разновидности сбере­гательного страхования: с замедленной выплатой капитала без возврата премий; с замедленной выплатой капитала и возвра­том премий; с немедленной пожизненной рентой; с замедленной выплатой пожизненной ренты.

     Страхование с замедленной выплатой предусматривает выплату страховой суммы начиная с какого-нибудь будущего числа - по прошествии определенного периода (после наступ­ления страхового случая). Страховщик обязуется выплатить выгодоприобретателю страховую сумму, если застрахованный доживет до числа, указанного как окончание страхования. Премии уплачиваются в течение всего срока страхования или до дня смерти застрахованного.

     Существуют две разновидности страхования с замедлен­ной выплатой капитала: с возмещением и без возмещения премий.

     Наиболее распространены договоры смешанного стра­хования жизни, которые страховая компания заключает с дееспособным физическим лицом. Обычно используются ог­раничения для застрахованных лиц по возрасту, инвалид­ности и профессии. Однако могут быть сделаны исключе­ния для определенной категории лиц на особых условиях заключения договора (на основе повышения страховых та­рифов). Этим видом страхования компания учитывает фактическую стоимость риска и изменяет размер страхо­вой премии.

     Посредством смешанного страхования страховщик обязуется:

1) выплатить страховую сумму немедленно после смерти застрахованного, если она произойдет раньше окончания сро­ка действия договора (временное страхование);

2) выплатить страховую сумму в момент окончания сро­ка действия договора, если застрахованный продолжает жить (замедленное страхование капитала без возмещения премий).

     Смешанное страхование обладает рядом достоинств: воз­можно оценить количество людей, которые могут умереть в течение определенного времени, и количество тех, кто может дожить до определенного возраста; полностью устраняются неудобства, которые влечет за собой заключение замедленного страхования без возмещения премий, поскольку в случае смер­ти застрахованного раньше окончания срока действия договора в дело вступает временное страхование, гарантируя, таким об­разом, получение страховой суммы - обстоятельство, совершен­но невозможное при заключении лишь договора замедленного страхования без возмещения премий, поскольку в нем теряется право на компенсацию; сочетаются временное страхование, капитал которого постоянно уменьшается, и сбережения, или резерв, которые постоянно увеличиваются таким образом, что сумма обоих компонентов равняется страховой сумме; предос­тавляет гарантированные права выкупа, редукции, залога.

     Существует несколько разновидностей смешанного страхо­вания:

1) с удвоенной защитой (страховая сумма на случай жиз­ни в два раза превышает страховую сумму па случай смерти застрахованного);

2)  возрастающее (страховая сумма на случай смерти увеличивается в течение срока действия страхования, в то время как сумма сбережения остается неизменной с начала страхования или также увеличивается);

3) страхование на фиксированный срок (страховщик обя­зуется выплатить страховую

сумму в момент заключения срока действия страхования, несмотря на то, жив или умер застра­хованный к концу этого срока, но уплата премий прекращает­ся вместе с окончанием срока действия страхования или со смертью застрахованного, если она происходит раньше); стра­хование к бракосочетанию (страховщик обязуется выплатить страховую сумму денежного приданого выгодоприобретате­лю (сыну или дочери) по окончании срока, оговоренного как продолжительность страхования независимо от того, жив или

нет застрахованный (отец, мать, другие родственники) на дан­ный момент).

     В смешанном страховании размер выплаты в случае смерти и в случае жизни всегда одинаков, поэтому страховщики пре­доставляют на выбор несколько комбинаций, позволяющих расширить выбор альтернативных страховых услуг.

     При заключении договора страхования страховщик обя­зан объяснить страхователю, какие события признаются стра­ховыми, а какие нет. Страховыми событиями могут призна­ваться не только смерть, несчастный случай или заболевание в течение установленного срока, но также смерть страхова­теля в течение года после окончания срока страхования, если причиной смерти явился несчастный случай, произошедший в период срока страхования. В договоре или положении по данному виду страхования приводится перечень обстоя­тельств, при которых наступившее событие не повлечет за собой страховых выплат, а именно: смерть застрахованного лица, наступившая в результате совершения им умышленно­го преступления; смерть, наступившая в результате управ­ления автомобилем в состоянии алкогольного, наркотического или токсического опьянения, а также передача управления другому лицу, находящемуся в аналогичном состоянии; смерть, наступившая в результате покушения или последствий покушения на самоубийство.

     Срок страхования и размер страховой суммы устанавли­ваются компанией в определенных пределах и в договоре определяются по взаимному соглашению сторон. В течение срока страхования договор может прекратить свое действие в случае смерти страхователя, выплаты страхового обеспече­ния в размере страховой суммы, а также по инициативе стра­хователя или страховщика.

      Прекращение договора страхования по инициативе стра­ховщика возможно в случае утраты страховщиком доверия к страхователю, когда информация, переданная страхователем, внушает серьезные опасения или недоверие, хотя страховой случай еще не произошел. В этом случае возврату страховате­лю подлежит выкупная сумма, при расчете которой учитывается неустойка, если такая форма обеспечения исполнения стра­хователем обязательств определена договором страхования в порядке, установленном действующим законодательством.

     Расторжение договора по инициативе страхователя про­исходит по объективным и субъективным причинам. Как правило, страховщик выплачивает страхователю выкупную сумму.

     При наступлении страхового случая выплата производится в принятом порядке и размерах. Например, при дожитии за­страхованного до окончания срока страхования страховщик выплачивает страховую сумму, указанную в полисе, а в слу­чае смерти застрахованного лица размер страхового обеспе­чения может зависеть или не зависеть от причины смерти и варианта расчета страхового тарифа. Выплата страхового обеспечения при наступлении временной утраты трудоспособ­ности в результате несчастного случая может производиться двумя способами:

1) как единовременная выплата в соответствии с таблицей (таблицу выплат страховщик устанавливает самостоятельно), определяющей процент выплаты от страховой суммы (табл. 3);

2) путем умножения количества больничных дней на ус­тановленный процент от страховой суммы.

     При наступлении постоянной утраты трудоспособности (инвалидности) практикуется выплата установленного про­цента, который зависит от группы инвалидности, а, если посто­янная утрата трудоспособности связана с несчастным случаем, то страховая компания может произвести выплату страхового обеспечения за вычетом ранее произведенных выплат, связанных с травмами.

     Если в России проявляется тенденция сокращения объемов страхования жизни, то в зарубежной практике это развивающийся вид страхового бизнеса. Страховая услуга в

договорах страхования жизни включает дополнительные виды страхования (от несчастных случаев и стойкой потери трудоспособности), а также капитализацию страховых взносов.

     Страхование детей к бракосочетанию имеет следующие отличия от традиционного страхования жизни:

1) осуществляется гарантированная выплата застрахован­ному лицу к свадьбе, даже если уплата страховых взносов была прекращена по причине смерти страхователя;

2) страховое обеспечение выплачивается застрахованному лицу после окончания срока страхования в связи со вступ­лением в зарегистрированный брак (ответственность страхов­щика заканчивается по достижению ребенком совершенноле­тия, однако выплата производится через определенный про­межуток времени - по достижении 21-летнего возраста).

     Страховыми случаями по договору являются:

1) достижение застрахованного ребенка до срока страхо­вания;

2) наступление определенного события: регистрации бра­ка или достижения возраста 21 год.

     Страхователями и застрахованными могут выступать любые, но обязательно разные лица. Различны договорные сроки и размеры платежей, но размер страховой суммы обыч­но ограничен.

     Договор продолжает действовать в случае смерти стра­хователя, но существуют исключения. Он прерывается, если смерть страхователя наступила в первые 6 месяцев после за­ключения договора по причине ряда заболеваний. В этом слу­чае возвращается выкупная сумма.

     В случае смерти застрахованного лица договор прекращается, и страховая компания возвращает страхователю оп­лаченные взносы.

     Страхование ренты (аннуитетов) связано с обязатель­ствами страховщика по выплате страхового обеспечения при дожитии страхователя или застрахованного лица до возра­ста или срока, определенного в договоре. В отличие от обычного страхования «на дожитие», когда производится единовременная выплата в размере страховой суммы, такой вид страхования является долговременным. Страхователь осуществляет единовременный платеж в полной сумме или производит оплату частями в течение договорного срока. Сумма страховой единовременной премии или общая сумма взносов меньше страховой суммы, т.к. средства находятся в распоряжении компании длительное время и инвестируются для получения дополнительного дохода. Поэтому страховой тариф уменьшают на величину «гарантированных» доходов от инвестированных средств. По окончании договора страхо­вания застрахованное лицо может получить единовременную выплату, по чаще этот вид страхования используется для по­лучения ренты в форме регулярных выплат от страховой суммы, которая остается в распоряжении компании и исполь­зуется в ее инвестиционных проектах.

     Страхование ренты, по сути, является пенсионным страхо­ванием, т.к. используется для увеличения доходов застрахо­ванных лиц пенсионного возраста, которые выходят из актив­ного трудового возраста и не способны трудом поддерживать свои доходы на прежнем уровне. В этом случае рентные пла­тежи выполняют роль дополнительной пенсии. В страхова­нии ренты могут участвовать все граждане, следовательно, и дееспособные застрахованные лица имеют возможность по­лучать рентные платежи. Граждане в период активной тру­довой деятельности, заключившие договор страхования, пере­дают часть своих доходов в распоряжение страховой компа­нии. Такое страхование является накопительным (платежи на­капливаются). Их учет ведется на индивидуальном счете стра­хователя. К накопленной сумме прибавляется дисконтирован­ный доход, т.е. некоторый гарантированный процент на вло­женную сумму. Страховая сумма в подобных договорах - это сумма страхового обеспечения или аннуитета, подлежащая вы­плате страховщиком страхователю (застрахованному лицу) с установленной в договоре страхования периодичностью.

     В договорах страхования ренты могут содержаться раз­ные условия по внесению взносов страхователем и выплате аннуитетов страховщиком. По срокам действия договора при­нято выделять три периода:

1) период уплаты взносов (10 лет и более);

2) выжидательный период (например, до достижения за­страхованным лицом определенного возраста);

3) период выплаты аннуитетов. Периодичность уплаты взно­сов устанавливается ежемесячная, ежеквартальная или ежегод­ная. Аннуитеты обычно выплачиваются ежемесячно, но возмож­ны ежеквартальные и ежегодные выплаты.

     Наиболее распрос­транены следующие варианты условий страхования ренты:

1) с немедленным пожизненным аннуитетом, когда стра­ховая премия уплачивается единовременным, платежом и стра­ховщик должен осуществлять выплаты немедленно с установ­ленной периодичностью, например ежегодно, в течение жизни страхователя (застрахованного лица);

2) с отсроченным пожизненным аннуитетом, когда стра­хователь должен уплатить страховую премию единовремен­ным платежом или в рассрочку в течение согласованного пе­риода: наступает выжидательный период между окончанием периода уплаты страховых взносов и началом выплаты анну­итетов, и с установленной в договоре даты страхователь полу­чает право на получение аннуитетов, выплачиваемых пожиз­ненно с периодичностью и в размере, предусмотренными до­говором, а наследники получают право на выкупную сумму в случае смерти страхователя в выжидательном периоде;

3) с повременным аннуитетом, когда обязательства стра­ховщика по страховой выплате устанавливаются на ограни­ченный период времени, уплата страховой премии может осуществляться единовременным платежом или в рассрочку и может устанавливаться выжидательный период.

     Страхование ренты (аннуитетов) возможно как индиви­дуальное, так и коллективное. В последнем случае страхова­телем является юридическое лицо, а застрахованными лица­ми - работники предприятия или организации, которые по выходу на пенсию получают право на получение регулярных аннуитетов.

     Пенсионное страхование предусматривает основные вы­платы страхового обеспечения по достижении застрахованным лицом пенсионного возраста, но страхователь и страховщик при заключении договора могут самостоятельно установить возраст, с которого следует начать выплату ренты (дополни­тельной пенсии) по договору страхования.

     Страховое событие - достижение застрахованным лицом пенсионного возраста. Договор может заключить дееспособ­ное физическое или юридическое лицо. Возможен вариант, когда страхователь заключает договор пенсионного страхова­ния в пользу третьего лица. Максимальный возраст застрахо­ванного лица ограничен (для женщин - 54 годами, для муж­чин - 59 годами). Договор может предусматривать регуляр­ные взносы в течение длительного срока или единовременный взнос страхователя. Пенсия по такому договору выплачива­ется дополнительно к государственной трудовой пенсии. Вып­латы производятся по достижении застрахованным лицом возраста выхода па пенсию или возраста, определенного в договоре страхования. Пенсионное страхование может вклю­чать риски смерти и несчастного случая. На страхование при­нимаются граждане независимо от состояния здоровья.