Контрабанда

1.2 Понятие и виды преступлений  в таможенной сфере

Преступления  в таможенной сфере часто называют таможенными преступлениями. Уголовный  кодекс РФ предусматривает ответственность  за пять видов таможенных преступлений:

1. Контрабанда (ст. 188 УК РФ).
2. Незаконный экспорт технологий, научно-технической информации и услуг, используемых при создании оружия массового поражения, вооружения и военной техники (ст. 189 УК РФ).
3. Невозвращение на территорию РФ предметов художественного, исторического, археологического достояния народов РФ и зарубежных стран (ст. 190 УК РФ).
4. Невозвращение из-за границы средств в иностранной валюте (ст. 193 УК РФ).
5. Уклонение от уплаты таможенных платежей (ст. 194 УК РФ).

Рассмотрим  подробнее каждое из вышеперечисленных  преступлений:

 Контрабанда  (ст. 188 УК РФ)

1)Контрабанда,  как квалифицированное правонарушение, появилась в XIV-XVI вв., когда для осуществления контроля над провозом товаров и взимания пошлин и иных сборов, установленных государством, на сухопутной границе и в морских портах были созданы специальные государственные учреждения – таможни. Всякое нарушение установленных законом и другими нормативными актами правил провоза товаров и ценностей через границу, с сокрытием их от контроля со стороны таможен, стало именоваться контрабандой⁵. 

В соответствии с современным уголовным законодательством  РФ, контрабандой признается:

1. Перемещение  через таможенную границу Российской  Федерации,  совершенное помимо  или с сокрытием от таможенного  контроля, либо с обманным использованием  документов или средств таможенной  идентификации, либо сопряженное  с недекларированием или недостоверным  декларированием:

а) товаров  или иных предметов;

б) наркотических  средств, психотропных, сильнодействующих, ядовитых, отравляющих, радиоактивных  или взрывчатых веществ, вооружения, взрывных устройств, огнестрельного оружия или боеприпасов, ядерного, химического, биологического и других видов оружия массового поражения, материалов и  оборудования, которые могут быть использованы при создании оружия массового  поражения и в отношении которых  установлены специальные правила  перемещения через таможенную границу  РФ, стратегически важных сырьевых товаров и культурных ценностей, в отношении которых установлены  специальные правила перемещения  через таможенную границу Российской Федерации;

2. Деяния, предусмотренные частями первой  или второй настоящей статьи, совершенные неоднократно либо  должностным лицом с использованием  своего служебного положения,  либо с применением насилия  к лицу, осуществляющему таможенный  контроль.

3. Деяния, предусмотренные частями первой, второй или третьей настоящей  статьи, совершенные организованной  группой.   

Объект  контрабанды.  При незаконном перемещении  через таможенную границу РФ  товаров и предметов нарушается порядок государственного регулирования  ВЭД, который в себя включает общий, а в отношении отдельной группы товаров и предметов – специальный  порядок перемещения их за границу. Преступлениями, связанными с контрабандой, причиняется вред, либо создается  угроза его причинения:

- экономической  безопасности (при незаконном вывозе  стратегически важных сырьевых  товаров);

- общественной  безопасности (при незаконном перемещении  наркотических средств, психотропных  и других веществ, огнестрельного  оружия и т. д.);

- национальной  безопасности России, безопасности  мирового сообщества (при незаконном  вывозе или ввозе оружия массового  поражения, а также материалов  и оборудования, используемых при  его создании);

- интересам  культуры (при контрабанде культурных  ценностей).

Важное  правовое значение для характеристики объекта контрабанды и преступления в целом имеет предмет преступления. В зависимости от него законодатель выделяет два вида контрабанды, дифференцируя  наказание за них.

В качестве предмета контрабанды первого вида названы любые товары и иные предметы, находящиеся в свободном обороте: промышленные и продовольственные  товары, предметы хозяйственно-бытового назначения, валюта, валютные ценности, ювелирные изделия, транспортные средства, алкогольные напитки, табачные изделия  и др.

В качестве предмета второго вида контрабанды  дан исчерпывающий перечень товаров  и иных предметов, изъятых полностью  или частично из свободного гражданского оборота (наркотические средства, психотропные, сильнодействующие, ядовитые, отравляющие, радиоактивные или взрывчатые вещества, вооружение, взрывные устройства, огнестрельное  оружие или боеприпасы, ядерное, химическое, биологическое и другие виды оружия массового поражения⁶), а также в отношении которых установлены специальные правила перемещения через таможенную границу (наркотические средства, сильнодействующие и ядовитые вещества⁷, материалы и оборудование, которые могут быть использованы при создании оружия массового поражения, стратегически важные сырьевые товары, культурные ценности).

Объективная сторона контрабанды заключается  в перемещении через таможенную границу Российской Федерации, то есть в вывозе с территории России (экспорте) или ввозе на ее территорию (импорте), указанных в ч. 1 или 2 ст. 188 УК РФ, товаров или иных предметов любым  способом, включая пересылку в  международных почтовых отправлениях, использование трубопроводного  транспорта и линий электропередач. Как правило, контрабанда совершается  в форме активных действий, но не исключены случаи совершения ее и  путем преступного бездействия. Такие ситуации возникают, когда  преступление выполняется усилиями нескольких соучастников, в том числе  в составе организованной группы, где роль отдельных соучастников может быть не связана с совершением  действий по непосредственному перемещению  товаров через таможенную границу.

Оконченным  преступлением контрабанду надлежит считать с того момента, когда  товары или иные предметы были фактически перемещены через таможенную границу  России, то есть были ввезены на ее таможенную территорию либо вывезены с нее на территорию другого государства, свободной  таможенной зоны или на свободный  склад.

При контрабанде  возможны стадии приготовления (кроме  охватываемой ч. 1 ст. 188 УК, поскольку  согласно п. 2 ст. 30 оно уголовно ненаказуемо) и покушения. Как приготовление  к контрабанде надлежит рассматривать, например, действия по незаконному  получению лицензии на вывоз стратегически  важных сырьевых товаров, наркотических  средств, свидетельства на вывоз  культурных ценностей, оборудование тайников, склонение других лиц к совместному  совершению контрабанды и другие действия, направленные на создание условий  для совершения данного преступления.

В соответствии с примечанием к ст. 188 УК РФ контрабанда  признается совершенной в крупном  размере (ч. 1), если стоимость перемещенных товаров превышает 200 минимальных  размеров оплаты труда (МРоТ).

Субъектами  контрабанды могут быть физические лица, достигшие 16-летнего возраста, независимо от гражданства. В качестве специальных субъектов одного из квалифицированных видов контрабанды  признаются должностные лица, совершившие  преступление с использованием своего служебного положения.

Субъективная  сторона контрабанды характеризуется  умышленной формой вины. Прямой умысел – лицо осознает, что незаконно  перемещает через таможенную границу  РФ соответствующие предметы, предвидит  опасность своих действий и желает такого результата. В предусмотренных  законом случаях виновный должен также сознавать соответствующие  отягчающие обстоятельства (ч. 3 и 4 ст. 188 УК), стадию осуществления преступного  намерения (ст. 30 УК), факт совершения преступления в соучастии с другим лицом (ст. 33 УК).

Контрабанда предметов при наличии косвенного умысла не может служить основанием для признания в содеянном  наличия всех признаков состава  преступления.

Например: обвиняемый В. пытался вывезти с  сокрытием от таможенного контроля ряд предметов, которые впоследствии были признаны историко-культурными  ценностями. Обвиняемый пояснил, что  он предполагал, что книги XVIII века могут иметь историческую или культурную ценность, но не считал, что именно эти книги имеют такую ценность⁸.

При отсутствии прямого умысла лицо не может быть привлечено к уголовной ответственности  за контрабандную деятельность. Такие  лица действуют, как правило, по небрежности, либо вовсе при отсутствии вины в  уголовно-правовом смысле, то есть, когда  лицо используется «втемную».

Мотивы  и цель при контрабанде правового  значения для квалификации преступления не имеют, однако выяснение подлинных  мотивов и целей контрабанды  имеет большое значение, так как  они должны учитываться судом  при назначении наказания. Чаще всего, мотив и цель при контрабанде  носят корыстный характер, желание  и стремление обогатиться незаконным путем.

Квалифицируется контрабанда по двум видам. Первый вид  квалифицированной контрабанды (ч.3 ст.188 УК) включает такие признаки, как  совершение ее неоднократно  или  должностным лицом с использованием своего служебного положения, а также  применения насилия к лицу, осуществляющему  таможенный контроль. Второй вид квалифицированной  контрабанды включает более тяжкий признак – совершение преступления организованной группой.

Неоднократность означает - совершение лицом, единолично или совместно с другими лицами, противоправных действий два раза или  более, если за ранее совершенное  преступление оно не было, в установленном  законом порядке, освобождено от уголовной ответственности, либо судимость  за ранее совершенное лицом преступление не была погашена или снята.

Совершение  контрабанды должностным лицом  с использованием своего служебного положения означает, что исполнителями  преступления могут быть служащие государственного или муниципального органа (предприятия, учреждения, организации), являющиеся представителями власти, либо выполняющие  исполнительно-распорядительные или  административно-хозяйственные функции  постоянно, временно или по специальному поручению. Следовательно, субъектами квалифицированного вида контрабанды  могут быть должностные лица, в  обязанности которых входит осуществление  контрольных функций и иных требований таможенного законодательства. Прежде всего, это должностные лица таможенных органов, контрольно-пропускных пунктов  пограничной службы, а также должностные  лица, деятельность которых связана  с постоянным перемещением товаров, транспортных средств, иных предметов  через таможенную границу (капитаны морских судов, начальники железнодорожных  поездов, директора международных  выставок и т.п.), должностные лица – представители высших органов  государственной власти (федеральных  и субъектов Федерации), пересекающие границу в связи с исполнением  служебных обязанностей.

 Для  квалификации контрабанды по  признаку применения насилия  к лицу, осуществляющему таможенный  контроль, важно установить наличие  не только самого факта насилия  и его вида (физического или  психического), но и степень насилия.  Физическое насилие может заключаться  в нанесении одного удара или  множества ударов – побоев, а  также может повлечь за собой  причинение разной степени тяжести  вреда здоровью потерпевшего, что  охватывается составом контрабанды.  Психическое насилие заключается  в угрозе причинения физического  насилия, независимо от степени  его тяжести.

Совершение  контрабанды организованной группой  признается наиболее опасным видом  данного преступления, влекущего  самое суровое наказание. Указанное  обстоятельство имеет место, когда  в совершении контрабанды участвуют  два или более лица, которые  заранее договорились о месте, времени, способе совершения преступления, условились выполнять одинаковые роли – были соисполнителями преступления либо распределили между собой преступные функции. Несмотря на наличие в таких  случаях исполнителей преступления, пособников, организаторов – действия каждого из них квалифицируются  по ч.4 ст. 188 УК РФ.

Признаком организованной группы при контрабанде, наряду с распределением ролей между  ее  участниками, является также  ее устойчивость, то есть, наличие у  всех участников группы единого умысла на совершение ряда преступлений либо одного, но требующего длительной подготовки.

Наказание за контрабанду по статье 188 УК РФ предусмотрено:

   - по части первой – в виде  лишения свободы на срок до  пяти лет;

   - по части второй – в виде  лишения свободы на срок от  трех до семи лет с конфискацией  имущества или без таковой.

Более строгое  наказание может быть назначено  за квалифицированные виды преступления:

   - по части третьей – лишение  свободы на срок от пяти  до десяти лет с конфискацией  имущества или без таковой;

   - по части четвертой - лишение  свободы на срок от семи  до двенадцати лет с конфискацией  имущества.

2) Незаконный  экспорт или передача сырья,  материалов, оборудования, технологий, научно-технической информации, незаконное  выполнение работ (оказание услуг), которые могут быть использованы  при создании оружия массового  поражения, вооружения и военной  техники (ст. 189 УК РФ)

Статьей 189 действующего УК РФ предусмотрена  ответственность за незаконный экспорт  технологий, научно-технической информации и услуг, которые могут быть использованы при создании оружия массового поражения, средств его доставки, вооружения и военной техники и в отношении  которых установлен специальный  экспортный контроль.