Прогнозирование и планирование в сервисе

Юридический статус

Юридический адрес

Банк

Расчетный счет

Ф., и., о. руководителя

Телефон

Факс

 
 

     II ПОГНОЗИРОВАНИЕ ОСНОВНЫХ ПОКАЗАТЕЛЕЙ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ ФИРМЫ

 

     Прогноз основных показателей функционирования предприятия автосервиса рекомендуется выполнить согласно методике, представленной в приложении 2, с использованием литературы [8]. В качестве исходных данных для определения прогнозных значений можно воспользоваться информацией из Рабочей таблицы расходов (см. таблицу 9). Прогнозируемыми показателями могут быть объем продаж, себестоимость продаж, валовая прибыль и т.д.

 
 

 

      СПИСОК ЛИТЕРАТУРЫ

 

     1. Гражданский кодекс Российской  Федерации: официальный текст, действующая редакция. – М.: Издательство «Экзамен», 2006. – 479 с.

     2. Абрамс Р. Как составить наилучший  бизнес-план для любой отрасли  и сферы деятельности. Forbes и стэнфордская школа бизнеса рекомендуют / Ронда Абрамс. – СПб.: Прайм-ЕВРОЗНАК, 2008. – 536с.

     3. Волгин В.В. Автосервис. Производство  и менеджмент:: Практическое пособие. – 3-е изд., изм. И доп. – М.: Издательско-торговая корпорация «Дашков и К^о», 2007. – 520 с.

     4. Волгин В.В. Малый автосервис: Практическое пособие. – 2-е  изд. – М.: Издательско-торговая корпорация «Дашков и К^о», 2007. – 884 с.

     5. Волгин В.В. Автосервис: Создание  и сертификация: Практическое пособие. – 3-е изд. – М.: Издательско-торговая корпорация «Дашков и К^о», 2007. – 620 с.

     6. Горемыкин В.А., Богомолов А.Ю. Бизнес-план. Методика разработки 45 реальных образцов бизнес-планов. – М.: “Осц-89”, 2002.

     7. Синица Л.М. Организация производства: учеб. пособие. – 3-е изд. / Л.М. Синица. – Мн.: ИВЦ Минфина, 2006. – 521 с.

     8. Шмойлова Р.А. и др. Практикум по теории статистики: Учеб. пособие / Р.А.Шмойлова, В.Г.Минашкин, Н.А.Садовникова; Под ред. Р.А.Шмойловой. – 2- е изд., перераб. и доп. – М.: Финансы и статистика, 2004. – 416с.

 

      ПРИЛОЖЕНИЕ 1

     Пример  расчета безубыточности предприятия автосервиса

 

     Постановка  задачи:  Условная автомастерская на 60% использует свою мощность, что соответствует ремонту 2000 условных автомобилей. Общая выручка автомастерской составляет 7800000 рублей. Исследования рынка показали, что если снизить стоимость ремонта условного автомобиля на 10%, то можно увеличить объем производства на 20%, при этом производственные мощности мастерской позволяют это сделать. Средняя цена ремонта 1 условного автомобиля составляет 3900 руб. (7800000/2000). При этом общие постоянные затраты равны 3600000 руб., а переменные 2400000 рублей. Необходимо определить,  имеет ли смысл снижать цену и приведет ли это к увеличению общей прибыли автомастерской.

     Результаты  расчетов приведены в таблице 1 приложения 1, в которой вариант А соответствует  исходной ситуации, а вариант Б  – увеличению объемов производства на 20%.

 

     Таблица 1 – Расчет прибыли автомастерской методом Директ - костинг

 

     Таким образом, если принять вариант Б, со снижением средней цены ремонта  на 1 условный автомобиль на 10%, то за счет роста объемов производства увеличить прибыль автомастерская может на 144 тыс. руб. (1800000 – 1944000).

     Для построения графика безубыточности необходимо определить:

     1) Расчет точки безубыточности:

 
 
 

     Точка безубыточности показывает, что, начиная  с каждого 1333 автомобиля, мастерская будет получать прибыль.

     2) Рассчитаем порог рентабельности:

 
 

     где К_ВМ - коэффициент валовой маржи, равный:

 
 
 

     Порог рентабельности показывает объем денежных средств, необходимых для покрытия всех затрат (TC = FC + VC).

     3) Определяем запас финансовой прочности:

     З_ФП = В – Пр = 7800000 – 5200000 = 2600000 руб.

     или в процентах:

 
 

     То  есть, достаточно высокий запас прочности.

     График  безубыточности приведен на рисунке 1 приложения 1.

 

 

     Рисунок 1 – График безубыточности автомастерской. 
ПРИЛОЖЕНИЕ 2

     Пример  прогнозирования прибыли предприятия автосервиса

 

     Постановка  задачи:  Условная автомастерская на протяжении двух лет получает прибыль. Размер прибыли автомастерской по месяцам приведен в таблице 1 приложения 2.

 

     Таблица 1 – Прибыль автомастерской по месяцам  с 2007 по 2008 год.

 

     Определить, какова будет прибыль автомастерской в первом квартале 2009 года.

     Для начала проведем аналитическое выравнивание ряда динамики прибыли предприятия автосервиса. Рассмотрим линейную зависимость:

     

,

     где - теоретическое значения ряда прибыли;

           - фактор времени.

     Параметры этого уравнения определяются с помощью системы нормальных уравнений:

     

     Вспомогательные расчеты приведем в таблице 2.

 

Таблица 2 – Вспомогательные данные для расчета параметров линейного уравнения