Оценка эффективности инвестиций в строительство волоконно-оптической линии связи

Отчисления процентов за кредит определяется по следующей формуле:

 

Окi = (Крi – Вi+1) * БК

 

где

      Окi – отчисления по процентам за кредит в (i + 1)-м году;

      Крi – непогашенные за предыдущий период суммы кредитов;

      Вi+1 – возврат по кредиту в (i + 1)-м году;

      БК – процентная ставка за кредит, БК = 7%.

Расчёт суммы кредитов, возврата кредитов и выплата процентов  за кредит по годам проектного периода приведены в таблице 5.

          Затраты на обслуживание кредитов, млн. руб.

 

  

                                                                                                                        Таблица 5

№ п/п	Показатели	Годы							Всего за период
		1	2	3	4	5	6	7
1	Сумма кредита	1386,97							1386,97
2	Выплаты основного долга, осуществляемые равными долями			277,39	277,39	277,39	277,39	277,39	1386,97
3	Процент за кредит	97,09	97,09	97,09	77,67	58,25	38,84	19,42	485,44

 

 

^*) Пояснения к расчёту процентов за кредит:

 

Ок1 = Кр * БК

Ок2 = Кр * БК Ок3 = Кр * БК

Ок4 = (Кр – В3) * БК

Ок5 = (Кр – В3 – В4) * БК

Ок6 = (Кр – В3 – В4 – В5) * БК

. 

Ок7 = (Кр – В3 – В4 –  В5 – В6) * БК

 

4.5. Расчёт расходов.

 

Годовые эксплуатационные расходы рассчитываются укрупнено  по элементам затрат и включают:

    расходы на  оплату труда работников по  обслуживанию ВОЛС;

    отчисления  на социальные нужды;

    материальные  затраты;

    амортизационные  отчисления на полное восстановление;

    прочие расходы.

Порядок расчёта эксплуатационных расходов следующий.

Расчёт фонда оплаты труда производится на основании  расчётной численности работающих и средней заработной платы.

Численность работников определяется в зависимости от норматива  численности на обслуживание ВОЛС на 1 км длины и длины проектируемого участка ВОЛС:

 

Чопп = Н * L

 

где

        Н – норматив численности основного производственного персонала на обслуживание ВОЛС в одноволоконном исчислении на 1 км длины, чел.-ч/мес.;

        L – длина проектируемого участка ВОЛС.

Так как норматив численности  установлен на обслуживание ВОЛС в  одноволоконном исчислении, а в кабеле 16 волокон, то уточнённая формула численности основного производственного персонала будет иметь следующий вид, чел.:

 

Чопп = Н * nв * L / Фмес

Где

       nв – количество волокон в кабеле;

       Фмес  – количество часов работы  в месяц.

Численность работников определяется в целом за весь период, в том числе по годам строительства.

 

Чопп1 = Н * nв * L1 / Фмес = (1,7 * 16 *630) / 160 = 107

Чопп2 = Н * nв * L2 / Фмес = (1,7 * 16 * 630) / 160 = 107

Чопп3 = Н * nв * L3 / Фмес = (1,7 * 16 *540) / 160 =92

Чопп = Н * nв * L / Фмес = (1,7 * 16 * 1800) / 160 = 306

 

Расходы на оплату труда  определяются по формуле, млн. руб.:

         _    

ЭФОТ = Чопп * Z * 12

 

где Z –средняя заработная плата производственного персонала в месяц, руб.

 

ЭФОТ1 = Чопп1 * Z * 12 = 107*0,002*12 = 2,57

ЭФОТ2 = Чопп2 * Z * 12 = 107*0,002*12 = 2,57

ЭФОТ3 = Чопп3 * Z * 12 = 92*0,002*12 = 2,2

ЭФОТ = Чопп * Z * 12 = 306*0,002*12 = 7,34

Отчисления на социальные нужды принимаются в размере 36,6% от фонда оплаты труда, млн. руб.:

 

ЭСН = ЭФОТ * 0,366

 

Расчёт фонда оплаты труда и отчисления на социальные нужды сведены в таблице 6.

 

Фонд оплаты труда  и отчисления на социальные нужды.

                                                                                                                           Таблица 6

№ п/п	Показатели	Годы							Всего за период
		1	2	3	4	5	6	7
1	Численность основного  производственного персонала, чел.	107	107	92					306
2	То же, нарастающим  итогом, чел.	107	214	306	306	306
3	Фонд оплаты труда, млн. руб.	2,57	2,57	2,2					7,34
4	То же, нарастающим  итогом, млн.р.	2,57	5,14	7,34	7,34	7,34
5	Отчисления на соц. нужды, млн. р.	0,94	0,94	0,8					2,68
6	То же, нарастающим  итогом, млн.р.	0,94	1,88	2,68	2,68	2,68

 

 

 

 

 

Амортизационные отчисления на полное восстановление производственных фондов определяется по формуле:

 

ЭАМ = ОФ * g / 100

 

Где

      ОФ – стоимость основных фондов, то есть объём капитальных вложений, переходящих в производственные фонды на баланс предприятия. По среднестатистическим данным 97% капитальных вложений переходят в производственные фонды;

        g - средняя норма амортизационных отчислений на устройства, g = 7%

 

 Расчёт амортизационных отчислений сведён в таблице 7.

 

Расчёт амортизационных отчислений, млн. руб.

                                                                                                                               Таблица 7

№ п/п	Показатели	Годы							Всего за период
		1	2	3	4	5	6	7
1	Капитальные вложения		463,05	463,05	396,9				1323,00
2	Капитальные вложения, переходящие  в производственные фонды на баланс предприятия, Офi = 0,97*Кi		449,16	449,16	384,99				1283,31
3	То же, нарастающим  итогом, млн.р.		449,16	898,32	1283,31	1283,31	1283,31	1283,31
4	Амортизационные отчисления по годам, Эамi = Офi*0,07		31,44	31,44	26,95				89,83
5	То же, нарастающим  итогом		31,44	62,88	89,83	89,83	89,83	89,83

             Материальные затраты и прочие расходы (ЭПР) определяются укрупненно на основе рассчитанных ранее по годам проектного периода затрат на оплату труда, отчислений на социальные нужды и амортизацию основных фондов, а также установленной доли прочих расходов к перечисленным ранее элементам затрат. Эта доля условно принимается в размере 25%.

ЭПР = (ЭФОТ + ЭСН + ЭАМ) * 0,25

 

Расчёт прочих расходов (млн. руб)приведён в таблице 8.

                                                                                                                          Таблица 8

№ п/п	Показатели	Годы							Всего за период
		1	2	3	4	5	6	7
1	Фонд оплаты труда (табл.7)		2,67	2,67	2,29				7,63
2	Отчисления на социальные нужды		0,98	0,98	0,84				2,79
3	Амортизационные отчисления		31,44	31,44	26,95				89,83
4	Итого		35,09	35,09	30,08				100,25
5	То же, нарастающим итогом		35,09	70,18	100,25	100,25	100,25	100,25
6	Прочие расходы, Эпр = 4стр*0,25		8,77	17,54	25,06				51,38
7	То же, нарастающим  итогом		8,77	26,32	51,38	51,38	51,38	51,38

 

            Общие эксплуатационные расходы, полученные суммированием за каждый год всех перечисленных элементов затрат, распределяются по годам проектного периода в таблице 9.

 Эксплуатационные  расходы по годам проектного  периода, млн. руб.

                                                                                                             Таблица 9

№ п/п	Показатели	Годы							Всего за период
		1	2	3	4	5	6	7
1	Фонд оплаты труда		2,67	5,34	7,63	7,63	7,63	7,63	38,53
2	Отчисления на социальные нужды		0,98	1,95	2,79	2,79	2,79	2,79	14,10
3	Амортизационные отчисления		31,44	62,88	89,83	89,83	89,83	89,83	453,65
4	Прочие расходы		8,77	26,32	51,38	51,38	51,38	51,38	240,61
5	Итого расходов		43,86	96,49	151,63	151,63	151,63	151,63	746,90
6	Эксплуатационные расходы (без амортизации)		12,42	33,61	61,80	61,80	61,80	61,80	293,25