Организация и учет безналичных расчетов в кредитных организациях

    • дата совершения операции;

    • сумма операции;

    • валюта операции;

    • код, подтверждающий авторизацию операции эмитентом;

    • реквизиты банковской карты и  счета, допустимые правилами безопасности.

    Использование банковской карты для оплаты покупки (получения наличных денег) становится возможным только после получения разрешения эмитента (авторизации карты).

    Способ  авторизации определяется особенностями (технологией построения) платежной системы и видом банковской карты.

    Наибольшее  распространение получили карты  с магнитной полосой, на которой выделяются три дорожки. Одна из них предназначена для перезаписи данных во время каждой операции по карте, а две другие используются для идентификационных целей. Перед выдачей клиенту такой карты на ее поверхности производится тиснение некоторых идентификационных характеристик: фамилия, имя, отчество клиента, номер его счета, образец подписи, срок действия и т.д. Эта же информация заносится на первую и вторую дорожки.

    Для карты с магнитной полосой  может применяться голосовая  или автоматическая авторизация. В первом случае продавец торговой точки непосредственно связывается по телефону с оператором для проверки возможности использования карты. Во втором случае карта помещается в электронный терминал, который связывается с банком-эквайером, а тот, в свою очередь, с эмитентом. Здесь проверяется, не занесена ли карта в стоп лист (в нем учитываются потерянные, украденные и другие карты, платежи по которым запрещены), а также, достаточно ли денег на счете для оплаты покупки.

    Таким образом, карта с магнитной полосой  используется лишь в идентификационных целях и не несет информации о текущем состоянии карточного счета и применяемых ограничениях. Ее технические характеристики таковы, что она не может нести в себе большой объем информации и имеет низкую степень защиты от несанкционированного доступа. Подобные недостатки преодолеваются при использовании следующего поколения карт — смарт-карт.

    Смарт-карта  хранит в памяти информацию о состоянии  карточного счета и о нескольких последних сделках с картой. Такая карта многофункциональна, обладает высокой защищенностью от несанкционированного. В этом случае непосредственной связи торговой точки с процессинговым центром не требуется.

    Карта обменивается информацией с электронным  терминалом, и происходит «распознавание», затем остаток средств по карте уменьшается на сумму покупки. В результате время для получения авторизации сокращается в несколько раз. В течение дня торговое предприятие представляет информацию о проведенных, операциях в процессинговый центр. Он формирует реестр платежей по карточным операциям и доводит его до сведения всех участников.

    Обычно  средства на счет торгового предприятия  зачисляются эквайером в тот же день.

    Расчеты с помощью банковских карт имеют  несомненные преимущества для клиента банка. Привлекательность банковских карт определяется удобством их использования, значительным уровнем защищенности средств, хранящихся на карточном счете в банке (особенно смарт-карты), возможностью проверить каждую операцию, обратившись в банк, а также другими достоинствами: возможность получения скидок, кредита банка и т.д.

    Для банков привлекательность карточного бизнеса связана с привлечением ресурсов, сокращением объема наличных денег и, главное, с получением дополнительных доходов. 

    2.7 Организация межбанковских  расчетов.

    Межбанковские расчеты возникают в том случае, когда плательщик и получатель средств  имеют счета в разных банках, а  также при взаимном кредитовании банков.

    Существуют  два варианта организации межбанковских  расчетов с помощью корреспондентских счетов:

    1)        централизованный – расчеты между банками проводятся через их корреспондентские счета, открываемые в ЦБР;

    2)        децентрализованный – основан на корреспондентских отношениях банков друг с другом.

    Проведение  расчетов через систему  РКЦ.

    В России преобладают централизованные межбанковские расчеты. Проведение расчетов между банками осуществляют подразделения ЦБР – расчетно-кассовые центры (РКЦ).

    Для проведения расчетных операций каждая кредитная организация открывает  по месту своего нахождения один корреспондентский счет в РКЦ. Кредитная организация вправе открыть на имя каждого филиала по месту его нахождения один корреспондентский субсчет.

    Отношения между ЦБ и обслуживаемой им кредитной  организацией (филиалом) при осуществлении  расчетных операций регулируются законодательством, договором корсчета (субсчета).

    Договор счета заключается на согласованный  сторонами срок и определяет порядок  расчетного обслуживания, права и  обязанности КБ и ЦБ при совершении расчетных операций по корсчету, способ обмена расчетными документами, порядок оплаты за расчетные услуги, ответственность сторон за неисполнение или ненадлежащее исполнение обязательств по договору.

    Прием расчетных документов РКЦ осуществляется независимо от остатка средств на корсчете КБ на момент их принятия. Платежи  могут осуществляться в пределах средств, имеющихся на момент оплаты, с учетом средств, поступающих в  течение операционного дня, и  кредитов ЦБ (овердрафт).

    Кредитная организация определяет вид платежа («почтой», «телеграфом», «электронно») и в зависимости от выбранного вида платежа представляет в РКЦ расчетные документы на бумажных носителях или в электронном виде (по каналам связи, на магнитных носителях). Банками используется авизо – официальное извещение о выполнении расчетной операции.

    Расчетные документы клиентов, а также КБ по собственным операциям, на бумажных носителях представляются в РКЦ в составе сводного платежного поручения с приложением описи расчетных документов.

    Операции  по списанию денежных средств с корсчета КБ или зачислению на этот счет подтверждаются выпиской на бумажном носителе или в виде электронного служебно-информационного документа. 

    КБ (филиалам), открывшим корсчета (субсчета) в РКЦ, с целью их однозначной  идентификации при проведении расчетных  операций присваиваются БИКи (банковские идентификационные коды) участников расчетов.

    Деятельность  РКЦ неразрывно связана с работой  вычислительных центров (ВЦ).

    Проведение  расчетов через корреспондентские  счета, открытые в  других кредитных организациях.

    КБ (банк-респондент) заключает договор  счета и открывает корсчет  в другом КБ (банк-корреспондент). Банк-корреспондент  открывает банку-респонденту корсчет  при получении установленных документов и подписании договора счета.

    Корреспондентский счет, открытый данным КБ в другом банке, называется счет «НОСТРО». Корреспондентский  счет, открытый другим банком в данном КБ, называется счет «ЛОРО».

    Расчетные операции осуществляются при условии  обеспечения ежедневного равенства остатков денежных средств по корсчету по балансу банка-респондента и по балансу банка-корреспондента. 

    Отражение расчетных операций в балансах банка-респондента  и банка-корреспондента, осуществляется одной календарной датой (число, месяц, год) – датой перечисления платежа (ДПП). ДПП устанавливается с учетом срока прохождения расчетного документа.  

    В соответствии с порядком осуществления  операций по корсчетам «ЛОРО», «НОСТРО» между банком-респондентом и банком-корреспондентом должна быть достигнута договоренность:

    1) о порядке установления ДПП  при проведении расчетных операций  исходя из расчетного документа;

    2) о правилах обмена документами  (на бумажном носителе, в виде  электронного документа) и форме реестра предстоящих платежей с перечислением необходимых реквизитов для совершения расчетных операций, способе и порядке его передачи (на бумажном носителе или в виде электронного документа);

    3) об обязательствах банка-исполнителя  направлять банку-отправителю подтверждение о совершении расчетной операции для ее отражения по корсчету в банке-респонденте и банке-корреспонденте одной датой;

    4) о порядке действий банков  при поступлении расчетного документа  позже установленной ДПП, несвоевременном получении или неполучении подтверждений о совершении расчетной операции, либо в связи с возникновением форс-мажорных обстоятельств;

    5) об обязательствах банка-респондента  по пополнению корсчета для  оплаты расчетных документов, предъявленных к этому счету;

    6) о кредитовании счета банком-корреспондентом;

    7) об условиях расторжения договора, включая случай неисполнения  банком-респондентом обязательств  по пополнению своего счета.

    Операции  по списанию денежных средств с корсчета «ЛОРО» осуществляются банком-корреспондентом по платежному поручению банка-респондента при условии достаточности средств на его счете. Списание денежных средств без согласия банка-респондента производится в случаях, предусмотренных законодательством или договором счета.

    Расчетные операции кредитной организации  между головной организацией и филиалами, а также между филиалами одной кредитной организации осуществляются через счета межфилиальных расчетов.

    Внутрибанковские правила оформляются в виде отдельного документа, утверждаются исполнительным органом КБ и должны содержать:

    1) порядок открытия, закрытия и  пополнения (увеличение остатка  пассивного счета) счетов межфилиальных расчетов;

    2) процедуру идентификации каждого  участника расчетов в системе  межфилиальных расчетов КБ (системе технических, телекоммуникационных средств и организационных мероприятий, обеспечивающих возможность проведения расчетных операций между подразделениями) при осуществлении расчетов (обмен карточками с образцами подписей и оттиском печати, применение аналогов собственноручной подписи в виде кодов, паролей, электронной подписи и т.п.);

    3) описание документооборота, порядок  передачи и обработки расчетных  документов при проведении операций по счетам межфилиальных расчетов, а также последовательность прохождения документов между подразделениями КБ;

    4) порядок экспедирования расчетных  документов;

    5) порядок установления ДПП при  проведении расчетных операций  исходя из документооборота между подразделениями;

    6) порядок проведения расчетных  операций подразделениями при  перераспределении денежных средств;

    7) порядок ежедневной выверки расчетов  между подразделениями по счетам  межфилиальных расчетов и по перераспределению денежных средств;

    8) порядок действий подразделений  при поступлении расчетного документа  для осуществления платежа позже  установленной ДПП, несвоевременном  получении или неполучении подтверждений о совершении расчетной операции по техническим причинам либо в связи с возникновением форс-мажорных обстоятельств.

    Клиринг представляет собой систему безналичных расчетов, основанную на зачете взаимных требований и обязательств. В банковской системе создаются клиринговые центры, через которые осуществляются расчеты. Также на базе крупных банков организуется сеть расчетов по клирингу.

    Клиринговый центр открывает банкам корсчета, через которые осуществляется зачет  взаимных требований.

    2.8 Безналичные расчеты  с участием физических  лиц 

    Порядок организации в Российской Федерации  безналичных расчетов с участием физических лиц регламентируется Положением Банка России от 1 апреля 2003 г. № 222-П  «О порядке осуществления безналичных  расчетов физическими лицами в Российской Федерации».