Планирование оплаты труда на предприятии

                          ФОТотч = ФОТисх х ((ΔQ х N + 100)/100),  (4)

       где ФОТисх – исходный ФОТ; ФОТотч –  ФОТ по итогам отчетного месяца; N – норматив прироста ФОТ за каждый процент роста объема реализованной  продукции; ΔQ – прирост объема реализованной  продукции в процентах.

       Следует отметить, что в рыночной экономике  первичны условия оплаты труда, т.е. система ставок, окладов, норм трудовых затрат, пенсионных выплат, различных  льгот - именно они в совокупности определяют издержки работодателя на оплату труда. Таким образом, фонд заработной платы, фонд поощрения или какой-либо иной фонд как элементы организации заработной платы становятся ненужными. Это объясняется тем, что при разработке системы ставок, окладов, норм трудовых затрат и др. выплат и льгот предприятие в условиях рынка, чтобы быть конкурентоспособным, должно учитывать требования, определенные Международной организацией труда при установлении заработной платы, а также свою организационную структуру, соответствующую выбранной на очередной период стратегии развития предприятия и обеспечивающую его конкурентоспособность.

       Таким образом, исходя из этого подхода, можно  сделать вывод, что планирование средств на оплату труда персонала (ФОТ или ФЗП, ФМП) в отрыве от перечисленных  выше факторов, как это делалось в условиях централизованно плановой экономики и в большинстве случаев сейчас (что и показано выше), по сути дела является, чисто функциональной областью управления предприятием, выливающуюся в более или менее сложную расчетную процедуру, слабо связанную с целями и задачами предприятия и не обеспечивающую сокращение общих издержек, в т.ч. и на рабочую силу. Продуманная, последовательная и активная политика предприятия на рынке труда, как правило, отсутствует.

       Поэтому речь должна идти о планировании человеческих ресурсов предприятия в целом (когда, где, сколько и какой квалификации работники потребуются предприятию  для достижения его целей), и лишь на этой основе будет определяться, во что обойдутся предприятию его сотрудники. Ссылка 4 Ильин. 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

2 Предплановый  анализ оплаты труда на Локомотивном  депо станции Хабаровск – 2 

       2.1 Характеристика предприятия 
 

       Локомотивное  депо Хабаровск  - 2 является его вышестоящим органом управления и в своей деятельности руководствуется Конституцией Российской Федерации законодательными и иными нормативными актами Российской Федерации, международными договорами Российской Федерации, внутренними документами открытого акционерного общества «Российские железные дороги».

       Основными целями деятельности локомотивного  депо являются: обеспечение Дороги исправными локомотивами для выполнения плана перевозок; организация на основе передовой технологии обслуживания и ремонта локомотивов и мотор-вагонного подвижного состава; создание условий для соблюдения установленного порядка труда и отдыха локомотивных бригад.

       Для достижения указанных целей депо в порядке установленном федеральными законами и иными нормативными актами, осуществляет следующие виды деятельности:

       1) в соответствии с принятой  на Дороге планово-предупредительной  системой ремонта и обслуживания  тягового подвижного состава:

       - все виды текущего ремонта  (ТР);

       - технического обслуживания (ТО);

       - экипировку локомотивов;

       2) развитие подсобно-вспомогательной деятельности и платные услуги населению и организациям, улучшение условий труда и предупреждение производственного травматизма, повышение культуры производства, социальная защита работающих;

       3) контроль: содержания и устойчивой  работы технических средств, исполнения указаний начальника структурного подразделения об устранении недостатков и неисправностей в работе технических служб;

       4) выполнение работ и осуществление  производственного контроля за  безопасной эксплуатацией технических  устройств на опасных производственных объектах.

       Оперативное руководство ремонтом локомотивов  возложено на заместителя начальника депо по ремонту, которому подчинены  диспетчерский аппарат по ремонту, старшие мастера ремонтных цехов, участков.

       Таким образом, основными задачами локомотивного депо являются обеспечение технически исправного состояния локомотивного парка, своевременной выдачи его под поезда, надежной и безопасной работы локомотивов в эксплуатации.

       При этом очень важным является содержание в соответствии с объемом эксплуатационной работы требуемого количества локомотивов. Для решения данных задач локомотивное депо своевременно и с достаточным качеством выполняет текущие ремонты и техническое обслуживание локомотивов, содержать на необходимом техническом уровне необходимые устройства и все оборудование, а также рационально его использует, повышает уровень автоматизации и механизации трудовых процессов. 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

       2.2. Технико-экономические показатели  предприятия за 2008-2009 г.г. 
 

       Для того, чтобы оценить деятельность предприятия необходимо оценить технико – экономические показатели по данным отчетности предприятия и анализировать их. Это позволит сделать предварительный вывод о результатах работы предприятия. В таблице 2.1. приведены основные технико - экономические показатели деятельности Локомотивного депо за 2008-2009 гг. 
 

       Основные  технико - экономические показатели деятельности Локомотивного депо за 2008-2009 гг.                                                  Таблица 2.1

       Проанализировав данные таблицы можно сделать  вывод о том, что в период с 2008 по 2009г. происходит рост финансовых показателей. Так, выручка от реализации в 2008г. составила 670,680млн.р.а в 2009г. 905,093млн.р., темп роста по отношению к 2006г. составил 134,9 %.

В период с 2008 по 2009г. происходит рост численности работников: в 2008г.- 485 человек, в 2009г.- 503 человека. Рост численности работников непосредственно связан с увеличением объемов производства.

       С увеличением объемов производства растет и среднемесячная заработная плата, так в 2008г. среднемесячная заработная плата на одного работника составляла 33250р., в 2009г. она увеличилась на 3275 руб. и составила 36525р., рост среднемесячной заработной платы происходит за счет увеличения тарифных ставок по разрядам рабочих.

       Среднегодовая стоимость основных средств  в 2008г.- 38,598млн.р., в 2009г.- 45,629млн.р. Увеличение среднегодовой стоимости основных средств связано с их обновлением, приобретением новой техники и оборудования.

       В период с 2008 по 2009гг. происходит рост фондоотдачи. На фоне роста фондоотдачи уменьшается  фондоемкость. Так в 2009г. фондоемкость составила 0,05р., что меньше данного показателя 2008г. на 0,006р.

       Рентабельность  продукции в период с 2008 по 2009гг. составляет 15,3%. Чистая прибыль составила в 2008 году 64,722 млн. руб., а в 2009 90,289 млн. руб. Темп роста чистой прибыли равен 139,5%. 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

2.3 Анализ фонда оплаты труда. 

      Анализ  использования трудовых ресурсов, рост производительности труда необходимо рассматривать в тесной связи с оплатой труда. С ростом производительности труда создаются реальные предпосылки повышения его оплаты. В свою очередь, повышение уровня оплаты труда способствует росту мотивации и производительности.

     В связи с этим анализ расходования средств на оплату груда имеет  исключительно большое значение. В процессе его необходимо осуществлять систематический контроль за использование фонда заработной платы (ФЗП), выявлять возможности его экономии за счет роста производительности труда. В свою очередь, рациональное использование промышленно -  непроизводственного персонала — непременное условие бесперебойного производственного процесса и успешного выполнения производственных планов. 

Среднесписочная численность ремонтного депо                             Таблица 2.2

      Численность персонала в анализируемый период увеличивается, так в 2008 году численность работников составляла 485чел., а в 2009 году их число увеличилось на 18чел. и составляло 503чел., Далее рассмотрим более подробно движение трудовых ресурсов. 

Показатели  движения трудовых ресурсов на Локомотивном депо.                                       Таблица 2.3