Автор работы: Пользователь скрыл имя, 19 Сентября 2011 в 20:18, курсовая работа
Целью курсовой работы выступает выявление и обоснование сущности финансовой устойчивости предприятия, целей и концепции его политики в сфере снижения кредиторской и дебиторской задолженностей, а также разработка методологических основ механизма реализации этой политики.
ВВЕДЕНИЕ …………………………………………………….………………….
3
1. ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ ОСНОВЫ ПОЛИТИКИ УПРАВЛЕНИЯ ДЕБИТОРСКОЙ И КРЕДИТОРСКОЙ ЗАДОЛЖЕННОСТЯМИ ОРГАНИЗАЦИИ …………………...…………....…….………...……………….
6
1.1. Сущность дебиторской и кредиторской задолженностей …………… 6
1.2. Способы управления дебиторской и кредиторской задолженностями . 10
1.3. Методика анализа дебиторской и кредиторской задолженностей предприятия ……………………………………………………………………….
14
2. ОЦЕНКА ПОЛИТИКИ УПРАВЛЕНИЯ ДЕБИТОРСКОЙ И КРЕДИТОРСКОЙ ЗАДОЛЖЕННОСТЯМИ ООО «САХАРНЫЙ ЗАВОД» …
16
2.1. Организационно-экономическая характеристика ООО «Сахарный завод» …………………………………………………………………………..
16
2.2. Анализ технико-экономических показателей ООО «Сахарный завод» 19
2.3. Анализ финансово-экономических показателей ООО «Сахарный завод» ………………………………………………………………………….
25
2.4. Диагностика проблем в существующей политике управления дебиторской и кредиторской задолженностями ООО «Сахарный завод» ...….
31
3. МЕХАНИЗМЫ УСКОРЕНИЯ ОБОРАЧИВАЕМОСТИ ДЕБИТОРСКОЙ И КРЕДИТОРСКОЙ ЗАДОЛЖЕННОСТЕЙ ООО «САХАРНЫЙ ЗАВОД» ........
32
ЗАКЛЮЧЕНИЕ ………………………………………………………................... 40
БИБЛИОГРАФИЧЕСКИЙ СПИСОК ………………………….…....................... 42
ПРИЛОЖЕНИЯ ………………………………………………….……………….. 44
Продолжение ПРИЛОЖЕНИЯ 1
| 1 | 2 | 3 | 4 |
|
задолженность перед |
623 | 808 | 1 748 |
| задолженность по налогам и сборам | 624 | 1 378 | 581 |
| прочие кредиторы | 625 | 5 359 | 16 762 |
| Итого по разделу V | 690 | 122 499 | 192 739 |
| БАЛАНС | 700 | 207 387 | 287 713 |
ПРИЛОЖЕНИЕ 2
Прогнозный бухгалтерский баланс ООО «Сахарный завод», тыс. руб.
| Наименование | Код | 2009 год | 2010 год (план) | Отклонения | |
| Абсол. | Относ. | ||||
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 |
| АКТИВ | |||||
| I. ВНЕОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ | |||||
| Основные средства | 120 | 49 470 | 49 470 | - | - |
| Незавершенное строительство | 130 | 6 100 | 6 100 | - | - |
| Итого по разделу I | 190 | 55 570 | 55 570 | - | - |
| II. ОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ | |||||
| Запасы | 210 | 28 805 | 60 417 | 31 612 | 110% |
| в т. ч. сырье, материалы | 211 | 11 731 | 28 331 | 16 600 | 142% |
|
затраты в незавершенном |
213 | 267 | 897 | 630 | 236% |
| готовая продукция и товары для перепродажи | 214 | 16 703 | 25 292 | 8 589 | 51% |
| расходы будущих периодов | 216 | 104 | 5 897 | 5 793 | 5570% |
| Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям | 220 | 4 688 | 8 994 | 4 306 | 92% |
| Дебиторская задолженность (платежи по которой ожидаются в течение 12 месяцев после отчетной даты) | 240 | 198 061 | 78 630 | -119 431 | -60% |
| Краткосрочные финансовые вложения | 250 | 116 | 3 584 | 3 468 | 2990% |
| Денежные средства | 260 | 387 | 901 | 514 | 133% |
| Прочие оборотные активы | 270 | 86 | 586 | 500 | 581% |
| Итого по разделу II | 290 | 232 143 | 153 112 | -79 031 | -34% |
| БАЛАНС | 300 | 287 713 | 208 682 | -79 031 | -28% |
Продолжение ПРИЛОЖЕНИЯ 2
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 |
| ПАССИВ | |||||
| III. КАПИТАЛ И РЕЗЕРВЫ | |||||
| Уставный капитал | 410 | 95 187 | 95 187 | - | - |
| Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) отчетного года | 470 | (213) | 154 | 367 | 172% |
| Итого по разделу III | 490 | 94 974 | 95 341 | 367 | 1% |
| IV. ДОЛГОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА | |||||
| V. КРАТКОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА | |||||
| Займы и кредиты | 610 | 146 099 | 88 845 | -57 254 | -39% |
| Кредиторская задолженность | 620 | 46 640 | 24 496 | -22 144 | -48% |
| в т.ч. поставщики и подрядчики | 621 | 24 764 | 16 249 | -8 515 | -34% |
|
задолженность перед |
622 | 2 785 | - | -2 785 | -100% |
|
задолженность перед |
623 | 1 748 | - | -1 748 | -100% |
| задолженность по налогам и сборам | 624 | 581 | - | -581 | -100% |
| прочие кредиторы | 625 | 16 762 | 8 247 | -8 515 | -51% |
| Итого по разделу V | 690 | 192 739 | 113 341 | -79 308 | -41% |
| БАЛАНС | 700 | 287 713 | 208 682 | -79 031 | -28% |
Информация о работе Политика управления дебиторской и кредиторской задолженностями организации