Предложения по повышению качества планирования ТОО "Поливест"

     Аренда  производственных помещений – 150*2*40тг./кв.м=12000тг., офиса – 35*110тг./кв.м=3850тг., всего 15850тг.

     Прочие  затраты – на отопление. За 1мес.- 4,5Гкал, отопительный сезон 6 мес., Тариф 1Гкал. – 75 тг.

     Целевые сборы на содержание правоохранительных органов, благоустройство, нужды образования  – 3% к размеру годового фонда  заработной платы  по МРОТ- 22*200*12*0,03=1584

     Сбор  на нужды образовательных учреждений – 1% затрат на оплату труда.

     Эти затраты на следующий год индексируются  пропорционально росту цен.

     Налог на имущество – 1,5%

     Налог на рекламу – 5% от стоимости услуг

     Налог на прибыль – 35% балансовой прибыли

     Табл. 11 Планирование потребности в оборотных средствах (2009 г.)

     Электроэнергия  рассчитана исходя из потребления за год 60 тыс. кВт и тарифа 0,45тг. за 1 кВт.

     Тара  – втулки 200 шт по цене 20 тг. , норма запаса по таре – 10 дней. Норматив запасов: 4000*10/360.

     Норматив  по запасным частям  - 1,5% балансовой стоимости основных фондов.

     Незавершенное производство: длительность цикла – 20 мин. Т.е. 1/72 суток.

     7018958/360*1/72*(23,95+0,5(28,042-23,95))/28,042=251,025

     Норматив  по готовой продукции: себестоимость/360*норму  запасов=7018958/360*5=97485,52

     Табл. 12 Планирование потребности в оборотных средствах (2010 г.)

     Электроэнергия  рассчитана исходя из потребления за год 60 тыс. кВт и тарифа 0,45тг. за 1 кВт за 2009 год, индекса цен 1,02 и индекса объема производства 1,03.

     Тара  – втулки 200 шт по цене 20 тг. с учетом индекса цен 1,02 и индекса объема производства 1,03.

     Незавершенное производство: 7344846,64/360/72*(24,429+0,5*(28,297-24,429))/28,297=263,999

     Норматив  по готовой продукции: 7344846,640/360*5=102011,759

     Табл. 13 Планирование потребности в оборотных средствах (2011 г.)

     Электроэнергия  рассчитана исходя из потребления за год 60 тыс. кВт и тарифа 0,45тг. за 1 кВт за 2009 год, индекса цен 1,04 и индекса объема производства 1,05.

     Тара  – втулки 200 шт по цене 20 тг. индекса цен 1,04 и индекса объема производства 1,05.

     Незавершенное производство: 8202600/360/72*(24,246+0,5*(27,98-24,216))/27,98=295,512

     Норматив  по готовой продукции: 7614961,100/360*5=105763,349

4.  План  маркетинговой деятельности.

     В соответствии с условиями договоров  купли-продажи канал распределения 90% продукции – производитель  – потребитель. 10% продукции  - производитель  – розничный торговец – потребитель.

     Выбор метода ценообразования предприятием основан на заранее определенном размере прибыли, поэтому при  планировании цены использован метод  “средние издержки + прибыль”. Отпускная цена предприятия в 2009 г. составляла 35,4 тг., в 2010 г. 36 тг., в 2011 г. 37,2тг. 

       5. Организационный план.

       

     

       
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

     Показатель  оценки эффективности оргструктуры:

     Кэ.ф.у.=1-Зу*Куп/Фо/Фв

     Зу= (615800+237083)/22=38767,409

     Куп = 5/22=0,227

     Фо=7434000,000/(360000+6071800)=1,156

     Фв=6431800/22=292354,545

     К эфу=1-38767,409*0,227/1,156/292354,545=0,974

     В 2009 году показатель эффективности оргструктуры достаточно высок[20].

     6. План по рискам.

     Риск  из-за потери прибыли (падения рентабельности) в результате неустойчивости спроса на продукцию рассчитан с использованием статистических методов.

     Известно, что за предыдущие 5 лет уровень  рентабельности на аналогичных производствах  составлял 3%, 4,5%, 5%, 6%, 8,5% .

     Определяем  средневзвешенную рентабельность: 3/5+4,5/5+5/5+6/5+8,5/5=5,76.

     Определяем  дисперсию как сумму произведений всех квадратов разниц между фактической и средней их величиной на соответствующую величину вероятности данного события: (3-5,76)^2 /5+(4,5-5,76)^2 /5+(5-5,76)^2 /5+(6-5,76)^2 /5+(8,5-5,76)^2 /5=5,032

     Рассчитываем  стандартные отклонения как величину, соответствующую квадратному корню  из дисперсии. Размер стандартного отклонения и есть уровень риска. Чем выше стандартное значение, тем рискованней  проект:

     Стандартное отклонение: корень квадратный из дисперсии: 2,243.

     Это значит, что наиболее вероятное отклонение рентабельности продукции от ее средней величины составит ± 2,243%.

     Однако  защищенность проекта определяется 90% реализацией продукции по договорам.

      

     7. Финансовый план.

     Распределение чистой прибыли осуществляется исходя из отчислений в фонд накопления в  размере 90% и в фонд потребления 10% чистой прибыли.

     Табл. 14 Распределение чистой прибыли (планирование средств фондов накопления и потребления)