Предложения по повышению качества планирования ТОО "Поливест"

Автор работы: Пользователь скрыл имя, 20 Ноября 2011 в 21:57, курсовая работа

Описание

Целью курсовой работы является рассмотрения понятия бизнес-плана и его роли на предприятии.
Исходя из указанной цели, можно выделить частные задачи, поставленные в курсовой работе:
Раскрыть понятие бизнес-плана, опираясь на учебники разных авторов;
Изучить особенности и методику составления бизнес-плана;
Рассмотреть бизнес-план на примере какого-либо предприятия (ТОО «ПОЛИВЕСТ»);
Сформулировать несколько предложений по повышению качества планирования предприятия (ТОО «ПОЛИВЕСТ»).

Содержание

ВВЕДЕНИЕ………………..…..............................................……………..2

1 ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ ОСНОВЫ РАЗРАБОТКИ БИЗНЕС-ПЛАНА……...3
1.1 Понятие и сущность бизнес-плана …………………………………......3
1.2 Цели разработки и особенности бизнес-плана…...............................5
1.3 Состав бизнес-плана.………………….….……...….............................7
2 АНАЛИЗ РАЗРАБОТКИ И РЕАЛИЗАЦИИ БИЗНЕС-ПЛАНА НА ПРЕДПРИЯТИИ (НА ПРИМЕРЕ ТОО «ПОЛИВЕСТ»)……………………..18
2.1 Краткая характеристика и организационная структура
предприятия……………………………………………………………......18
2.2 Анализ основных разделов бизнес-плана ТОО «ПОЛИВЕСТ»…...19
3 ПРЕДЛОЖЕНИЯ ПО ПОВЫШЕНИЮ КАЧЕСТВА ПЛАНИРОВАНИЯ ТОО «ПОЛИВЕСТ»………………………………………………………………34
ЗАКЛЮЧЕНИЕ ………………………….………………..………..….......36
СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННЫХ ИСТОЧНИКОВ………….……………38

Скачать (103.20 Кб) Сколько стоит заказать работу?
Работа состоит из  1 файл

курсовая.doc

— 105.64 Кб (Скачать документ)

       Размер устойчивых пассивов включает  задолженность по оплате труда  – 9 дней (зарплата выплачивается  10-го числа), задолженность бюджету  15 дней, нормальная задолженность  поставщикам – 3 дня.

     Табл. 15 Задолженность по оплате труда: (ФОТ +начисления)*9/360

     2009      21748,518
     2010      21322,075
     2011      22174,958

     Табл. 16 Задолженность бюджету: (налоги, относимые на финансовые результаты + налог на прибыль + НДС)*15/360

     2009      67199,017
     2010      70461,120
     2011      75633,922      

     Табл. 17 Поставщикам за сырье, за электроэнергию, за отопление: (сырье+электроэнергия+отопление)*3/360,

     2009      50536,875
     2010      53093,525
     2011      55185,390

       На начало 2009 года кредиторская задолженность планировалась в размере задолженности поставщикам. Прирост пассивов – разница.

     Для того, чтобы определить, достаточно ли денежных средств у предприятия для осуществления нормального бесперебойного процесса производства в каждый момент времени, составляем баланс денежных средств.

     Табл. 18 Баланс денежных средств.

     № Показатели На 01.01.2009 На 01.01.2010 На 01.01.2011 На 01.01.2012
     1 2 3 4 5 6
     1 Денежные средства на начало года  
 
275000,000		  
 
4102,345		  
 
365167,945		  
 
732762,033
     2 Денежные поступления:        
       -выручка от  продажи с НДС    
8920800,000 
 9344160,000 9843120,000
       - кредиты          
       -прирост устойчивых  пассивов     6245,195 7691,107
     3 Всего поступлений  
275000,000		 8920800,000 9350405,195  
9850811,107
     4 Платежи на сторону:        
       -затраты на  производство продукции без амортизации    
 
 
6946958,000 
 7271406,640 7540081,100
       -уплата налогов,  относимых на финансовый результат   13562,000 13833,240 14104,480
       -затраты на  приобретение основных фондов      
 
7200,000		  
 
7200,000
       -уплата процентов  за кредит        
       -норматив оборотных средств  
270897,655		      
       -прирост оборотных  средств      
13138,193		  
10834,143
       -погашение кредита        
       -уплата НДС   1486800,000 1557360,000 1640520,000
       -уплата налога  на прибыль   112414,400 119873,634 160589,638
     5 Всего платежей 270897,655 8559734,400 8982811,707 9373329,361
     6 Остаток денежных средств на конец периода (стр.3-стр.5)  
 
 
4102,345		  
 
 
365167,945		  
 
 
732762,033		  
 
 
1210243,779

     Положительный баланс подтверждает достаточность денежных средств для осуществления проекта.

     Табл. 19 Финансовый план предприятия на первый планируемый год (баланс доходов и расходов).

Источники средств При-быль Амор-тизация Отчис-ления от себесто-имости Про-чие доход Кре-диты банка Фонд  потреб-ления Фонд  накоп-ления итого
Направление средств
1.Платежи  в бюджет:                
-налог  на прибыль 112414,400 Х Х Х Х Х   112414,4
-налог  на имущество Х Х Х 5400,000   Х Х 5400,000
-плата  за пользование водными ресурсами Х Х   Х Х Х Х  
-налог  на добавленную стоимость Х Х Х 1486800,000 Х Х Х 1486800,000
-налог  на рекламу Х Х Х 420,000 Х Х Х 420,000
-сбор  на нужды образовательных учреждений Х Х Х 6158,000 Х Х Х 6158,000
-целевые  сборы на содержание правоохранительных  органов, благоустройство, нужды  образования Х Х Х 1584,000 Х Х Х 1584,000
2.Арендная плата     15850,000 Х Х     15850,000
3.Погашение  ссуд банка Х Х Х Х Х      
4.Капиталь-ные вложения Х Х Х Х   Х    
5.Прирост  оборотных средств Х Х Х Х   Х    
6.Налоги  в дорожные фонды Х Х   Х Х Х Х  
7.Расходы  на социально-культурные мероприятия Х Х Х          
8.Отчисления в фонд потребления 933772,160 Х Х Х Х     933772,160
9.Отчисления  в фонд накопления 260159,040 72000,000 Х         332159,040
10.Платежи в пенсионный фонд и фонд социального страхования;

платежи в фонд занятости, фонд медицинского страхования

 Х Х 237083,000 Х Х   Х 237083,000
11.Неиспользованные  остатки фонда потребления на  коней периода  Х Х Х Х Х 933772,160   933772,160
12.Неиспользованные  остатки фонда накопления на  конец периода Х Х Х Х Х   60680,132 60680,132
13.Уплата  процентов за краткосрочный кредит   Х   Х Х      
14.Уплата  процентов за долгосрочный кредит Х Х Х Х Х      
15.Прочие  затраты на производство продукции     2025,000         2025,000
Итого 1306345,600 72000,000 254958,000 1500362,000   933772,16 60680,132 4128117,892

     Критический объем производства Vкр.= 956558,000/(29,5- 6062400,000/252000)=175740,952

     “Запас  финансовой прочности” 7434000,000-175740,952*29,5=2249641,916тг.

       Дата, когда проект начнет приносить  прибыль, определяется соотношением  критического объема производства  к планируемому однодневному  выпуску продукции: 175740,952/(252000/360)=252 дня, с августа 2009г. проект начнет приносить прибыль.

Табл. 20 Финансово-экономические результаты деятельности предприятия

Коэффициент 2009 2010 2011 Средний показатель по отрасли
Коэффициенты  ликвидности        
- коэффициент  быстрой ликвидности 3,072 5,490 8,357 1,0
- коэффициент  абсолютной ликвидности 2,626 5,043 7,910 0,2
- коэффициент  покрытия баланса 5,020 7,444 10,284 2,0
Коэффициенты  финансовой независимости и устойчивости        
- общий  (коэффициент автономии) 0,238 0,213 0,251 >0,6
В части  формирования запасов  0,176 0,084 0,581 >0,7
- коэффициент  финансовой устойчивости 2,414 2,187 3,078 1,25
Коэффициенты  деловой активности        
Продолжительность оборачиваемости, дней        
А) запасов 294,034 294,912 290,986  
Б) дебиторской  задолженности 3 3 3  
В) кредиторской задолженности 7,132 7,122 7,233  
Г)операционного  цикла (а+б) 297,034 297,912 293,986  
Д)финансового  цикла (г-в) 289,902 290,790 286,754  
Фондоотдача основных средств, тг. 20,650 21,206 21,909  
Коэффициенты  прибыли        
- рентабельность  продаж,% 5,401 5,498 6,992  
- рентабельность  основной деятельности, % 5,720 5,829 7,532  
- рентабельность авансированного капитала, %        
Срок  окупаемости проекта, лет   0,642    
 

   Расчет  коэффициентов производится по данным прогнозного баланса активов  и пассивов предприятия, по данным раздела  “План производства” бизнес-плана[17].

     В итоге необходимо выделить, что финансово-экономическая целесообразность проекта характеризуется следующими показателями: рентабельность продаж составляет 5,4% и возрастает по годам, как и рентабельность продукции в размере 5,7%. 
 
 
 

     3 ПРЕДЛОЖЕНИЯ ПО ПОВЫШЕНИЮ КАЧЕСТВА  ПЛАНИРОВАНИЯ ТОО «ПОЛИВЕСТ» 

     Ознакомившись с деятельностью и бизнес-планом фирмы «Поливест», я составила  несколько предложений по повышению  качества планирования данной фирмы:

     1. Детализация плана. 

           ТОО «ПОЛИВЕСТ» составлен  бизнес-план на три года. В этом бизнес-плане  использовались годовые показатели.  Я представляю возможным более  детальное представление плана, т.е. первый год – помесячные показатели, а второй год – поквартальные.  Хотя уже по настоящему плану можно  видеть, что проект   подлежит реализации.

     2. Анализ основных конкурентов.

     В представленном бизнес-плане отсутствует  анализ основных конкурентов.

     Вообще, фирм, занимающихся производством полиэтиленовой пленки, в Казахстане немного. Но спрос  на полиэтиленовую пленку постоянно  возрастает с увеличением объемов  производства предприятий, которые  выпускают продукцию, требующую  упаковки из полиэтилена, а также  с открытием новых таких предприятий.  

     Чтобы проанализировать деятельность конкурентов, мне представилась возможность  получить некоторые данные по одной  из конкурирующих фирм. Это ТОО  “Новопэк”.

     Основным  заказчиком продукции ТОО «ПОЛИВЕСТ» является один из крупнейших казахстанских  производителей вагонки и сайдинга предприятие “Декор”. Он потребляет 50% объема производства ТОО «ПОЛИВЕСТ». Но основную долю упаковки ему поставляет ТОО “Новопэк” по цене 37,5 тг. за 1 кг. Это около 450 тонн в год, 100% годового производственного объема “Новопэка”. Они работают уже 8 лет.

     Однако, известно, что представители “Декора” иногда предъявляют “Новопэку” претензии по качеству.

     Я считаю возможным по прошествии еще  какого-то времени сотрудничества проведение переговоров с представителями  “Декора” по поводу увеличения объема поставок от ТОО «ПОЛИВЕСТ» в случае увеличения производственных мощностей  “Поливесты”. Последнее, я думаю, вполне возможно при покупке еще одного экструдера для выдува пленки. 

     Для “Декора” будет выгодно покупать больший объем продукции по цене ниже, чем у “Новопэка” и выше по качеству (к “Поливесте” претензий по качеству не было).

     4. Затраты.

  • новые затраты

     В этом году основные заказчики вводят еще два условия по поставке продукции:

  1. наклейка этикеток с данными о продукции на каждый ролик с пленкой;
  2. упаковка каждого ролика в полиэтиленовую оболажу,

     при этом цена останется неизменной.

     При выполнении этих условий произойдут следующие изменения:

  1. появятся затраты на этикетки
  2. часть брака пленки пойдет на оболажу вместо переработки
  3. увеличится длительность производственного цикла.

     Для минимизации затрат предлагаю забирать у заказчиков использованную оболажу  для дальнейшей переработки.

  • возможность сокращения затрат

     ТОО «ПОЛИВЕСТ» закупала полиэтилен ПВД по цене 23,97тг, а полиэтилен ПНД по цене 24,48 тг у фирмы “Стар”.

     5. Повышение эффективности организационного  планирования.

     Эффективность организационной структуры предприятия  может быть достигнута за счет сокращения численности персонала, например, в  результате совмещения должностей, что  приведет к уменьшению расходов на заработную плату и размеров начислений на нее, а следовательно, к снижению себестоимости производства на единицу продукции[19].

     На  предприятии ТОО «ПОЛИВЕСТ» работают главный инженер и начальник  производства. Предлагаю совместить эти должности начальнику производства. При этом начальник производства имеет право получить надбавку в  размере 50% должностного оклада совмещенной должности.

     Я считаю, что данные предложения положительно отражаться на результатах данной фирмы и приведут к увеличению прибыли и повышению производительности. 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

     ЗАКЛЮЧЕНИЕ 

     Рассмотрев  цели и сущность бизнес-планирования, а также различные аспекты  практики составления бизнес-планов, можно сделать заключение, что  бизнес-план является неотъемлемой частью  внутрифирменного планирования, одним  из важнейших документов, разрабатываемых  на предприятии.

Информация о работе Предложения по повышению качества планирования ТОО "Поливест"