Шпаргалка по "Внешнеэкономической деятельности"

Существенное значение для  чистоты отношений, складывающихся в инвестиционной сфере, имеет Федеральный  закон от 7 августа 2001 г. № 115-ФЗ «О противодействии  легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма» (с изм. и доп. от 16 ноября 2005 г.).

66. Механизм международных  расчетов 

Международные расчеты включают платежи по денежным требованиям  и обязательствам, возникающим в  процессе внешнеторговых сделок и иных отношений между иностранными фирмами, компаниями, организациями и отдельными лицами. Это подразумевает выбор  соответствующих условий платежа, форм расчетов, средства платежа, финансовых гарантий, а также каналов обеспечения  платежа. Отличием международных расчетов от внутренних является их связь с  обменом национальных валют через  валютные операции. В платежном обороте  иностранная валюта выступает не в качестве наличных денежных знаков, а в виде банковских и кредитных  платежных средств, таких как  телеграфные и почтовые переводы, чеки и векселя.

Девизы – платежные средства в иностранной валюте, предназначенные для международных расчетов. Они реализуются в форме расчетно-платежных документов, которые обращаются между банками-корреспондентами экспортеров и импортеров.

Необходимость обмена валют  в международных расчетах вызвана  объективными условиями – отсутствием  единой валюты, которая могла бы выступать законным и общепризнанным всеми государствами платежным  средством.

Значительная доля в сфере  международных расчетов приходится на внешнеторговые платежи по поводу поставок товаров, предоставлению услуг  и выполнению работ; погашению коммерческих кредитов и исполнению гарантий.

Механизм расчетов по внешнеторговым операциям складывается в виде встречных  потоков между продавцами (экспортерами) и покупателями (импортерами) – товарного  и платежного. Чаще всего в форме  телеграфных или почтовых переводов  и платежных поручений банков своим корреспондентам об уплате конкретной суммы указанному контрагенту.

Суть механизма международных  расчетов в том, что импортеры, получив  товарные документы от экспортеров, направляют последним платежные  документы, подлежащие оплате в иностранной  валюте, которые они обычно продают  своим национальным банкам в обмен  на валюту, необходимую для продолжения  или завершения операций.

Банки, в свою очередь, пересылают своим банкам-корреспондентам за границей эти платежные средства, по которым взыскиваются суммы с  должников и зачисляются на корреспондентские  счета банков, направивших ранее  платежные средства. С учетом того, что счета банков-корреспондентов  обеспечены иностранной валютой, уполномоченные банки экспортера могут осуществлять продажу платежных средств в  различных валютах юридическим  и физическим лицам для оплаты денежных обязательств за границей: импорта  товаров, транспортных, страховых взносов, погашения кредита и уплаты процента за него.

Все внешнеторговые расчеты  проходят через банки путем зачета встречных обязательств, без оплаты наличной валюты. Расчетная операция заключается в переносе сумм со счета  банка, выдавшего платежное поручение, на счет банка, выполняющего это поручение, а затем эти суммы зачисляются  на счета фирм, в пользу которых  они переведены.

Расчеты по экспортно-импортным  операциям носят документарный  характер, т.е. осуществляются на основе коммерческих документов, перечень и  характеристика которых определяются условиями внешнеторговых контрактов. Клиенты банков обязаны обеспечить правильность и достоверность оформления товарно-транспортных документов, предоставляемых  банку по экспортным поставкам, а  также тщательную проверку платежных  документов, выставляемых иностранным  контрагентам по импорту.

Участники международных  расчетов:

– представители сторон товарных и финансовых обязательств (экспортеры-импортеры и кредиторы-заемщики);

– посредники в лице банков (уполномоченных и корреспондентов) и маклеров (валютных или банковских).

67. Виды кредитов  и формы кредитования во ВЭД 

Кредитование в международной  внешнеторговой практике является одним  из инструментов стимулирования экспортеров.

Кредит подразумевает предоставление ссуды в денежной или товарной форме на условиях возвратности с уплатой определенного процента. В качестве кредиторов внешнеторговых сделок выступают экспортеры, импортеры, банки и другие финансово-кредитные учреждения и государство.

Коммерческая выгода кредитования для экспортера определяется:

1) ускорением сбыта;

2) степенью увеличения  объема поставок товаров;

3) стоимостью экспортных  кредитов и возможностью покрытия  расходов по кредитованию за  счет полученной выручки.

Для импортеров частый и  приемлемый вариант внешнеторговых сделок – сочетание покупки на условиях наличных расчетов и кредитования.

Кредиты классифицируются по различным признакам, характеризующим  отдельные стороны кредитных  отношений их участников:

– по видам кредита –  коммерческие, банковские, товарные, инвестиционные, государственные, брокерские;

– по срокам кредитования –  краткосрочные, среднесрочные, долгосрочные;

– по способу предоставления – авансы, отсрочка платежа, рассрочка  платежа;

– по способу покрытия –  частичные и полные;

– по способу погашения  – вексельные, акцептные;

– по целевому назначению –  на завершение экспортного производства, на хранение, складирование;

– по условиям реализации –  наличные, акцептные;

– по способу обеспечения  – обеспеченные, необеспеченные (бланковые);

– по целевой функции  – традиционные и нетрадиционные;

– традиционные – коммерческие, банковские, товарные, фирменные;

– нетрадиционные – факторинг, форфейтинг;

– по форме предоставления:

● экспортером импортеру  – фирменные (вексельный, кредит по открытому счету), банковские (акцептный, акцептно-рамбурсный);

● импортером экспортеру –  коммерческие (покупательские авансы, задаток), банковские (подтоварные ссуды, кредиты по контокоррентным счетам).

Коммерческий  кредит – кредитование экспортером импортера в нескольких формах:

– в товарной форме, в  виде отсрочки платежа за проданные  товары;

– в виде денежных займов.

Банковский кредит – выдача экспортерам и импортерам денежных ссуд за счет средств самого банка.

Коммерческое  кредитование импортеров со стороны экспортеров осуществляется в двух формах: вексельного кредита или по открытому счету.

При вексельном кредитовании импортер акцептует тратту, выставленную на него экспортером, т.е. подтверждает оплату векселя в полном объеме и  в указанный срок, против передачи ему банком товарных документов, присланных на инкассо. Акцепт – согласие на оплату или гарантию оплаты товарных, финансовых, расчетных документов или товара. Тратта – переводной вексель. Инкассо – операции банков с финансовыми или коммерческими документами для получения акцепта или платежа.

Система открытого  счета предполагает взаимное открытие корреспондентских банковских счетов контрагентами до момента совершения сделки, а последующий процесс погашения платежа предполагает запись (выставление) поставщиком на счет покупателя соответствующей поставке суммы в момент отгрузки товара. Расчет обеспечивается путем банковского перевода.

Формами банковского  кредитования импортеров являются: учет векселей, ссуды под залог купленных товаров, акцептное кредитование, акцептно-рамбурсный кредит.

Коммерческое кредитование экспортеров осуществляется в форме  покупательских авансов и банковских гарантий.

Формами банковского кредитования экспортеров являются: учет тратт (векселей); выдача подтоварных ссуд, кредитов по контокоррентным (текущим счетам).

68. Лизинг как  форма кредитования внешнеэкономической  деятельности 

Лизинг является перспективной  формой кредитования внешнеэкономической  деятельности.

Лизинг представляет собой долгосрочную аренду, при которой арендодатель сохраняет право собственности на предмет лизинговой сделки, в то время как последний используется лизингополучателем в соответствии с целевыми установками.

По определению, данному  в Федеральном законе от 29 октября 1998 г. № 164, «О лизинге» лизинг – совокупность экономических и правовых отношений, возникающих в связи с реализацией договора лизинга, в том числе приобретением предмета лизинга.

Договор лизинга – договор, в соответствии с которым арендодатель (далее – лизингодатель) обязуется  приобрести в собственность указанное  арендатором (далее – лизингополучатель) имущество у определенного им продавца и предоставить лизингополучателю  это имущество за плату во временное  владение и пользование. Договором  лизинга может быть предусмотрено, что выбор продавца и приобретаемого имущества осуществляется лизингодателем.

Лизинговая деятельность – вид инвестиционной деятельности по приобретению имущества и передаче его в лизинг.

В зарубежной практике лизинг как одна из форм привлечения на выгодных условиях инвестиционных ресурсов, используется довольно широко. В России лизинговые сделки пока не получили широкого распространения. Тем не менее в  конце 90-х гг. число лизинговых компаний в России значительно возросло. Однако, российские промышленные компании, как  правило, не используют оборудование, приобретенное по лизингу. Доля лизинга  в общем объеме инвестиций в российскую экономику составляет всего несколько  процентов.

Между тем лизинг мог бы стать одним из каналов поступления  инвестиционных ресурсов для модернизации российской экономики. Особенно привлекателен  он для мелкого и среднего бизнеса, где получить банковский кредит на приемлемых для себя условиях.

Преимущества лизинга  перед обычным кредитом состоят  в том, что он предполагает кредитование полной стоимости передаваемого  имущества. Между тем при обычной  форме кредите компания для развертывания  своей деятельности должна обеспечить определенную часть инвестиционных ресурсов за свой счет. Проще решаются и проблемы заключения лизингового  соглашения. Поскольку лизингодатель  сохраняет право собственности  на предмет лизинга в течение  всего срока действия лизингового  контракта, то в принципе не требуется  дополнительных гарантий возврата переданного  по лизингу имущества. Важно и  то, что лизингополучатель не несет  риска физического и морального износа оборудования.

Несмотря на явные преимущества использования лизинговой формы  привлечения инвестиционных ресурсов перспективы ее развития в условиях России представляются очень скромными, поскольку имеются проблемы, связанные  как с осуществлением внешнего лизинга, так и с особенностями российской деловой практики.

В зарубежной практике доля внешнего лизинга составляет 20% суммарного объема лизинговых операций. Трудности, с которыми сталкиваются контрагенты  по лизинговой сделке, находящиеся  в разных странах, связаны с дополнительными  рисками, в частности политическими  и валютными.

В России же неблагоприятный  инвестиционный климат, неразвитость законодательной базы создают дополнительные сложности для широкого использования  лизинга и других современных  форм кредитования внешнеэкономической  деятельности. Некоторые положения  Федерального закона «О лизинге» считаются  противоречащими Гражданскому кодексу  Российской Федерации. Совершенствование  правового обеспечения модернизации народного хозяйства может сыграть  положительную роль и расширить  сферу использования лизинга.

69. Позиции валютных  условий контракта 

Валютно-финансовые условия  контракта включают в себя принципы и формы расчетов между экспортером  и импортером, выбор валюты цены и платежа, систему страхования  риска валютных потерь и различного рода гарантий от неплатежа или необоснованной его задержки.

Валютные условия контракта  неразрывно связаны с его основным содержанием (количеством, качеством, ассортиментом поставляемой продукции, периодом поставки) и предполагают прежде всего обоснованный выбор  валюты, в которой будет определяться цена и совершаться платеж.

Для фиксации цены в контракте  используется любая из СКВ импортера  или третьей страны, которая используется в международных расчетах. Валюта цены устанавливается исходя из межгосударственных и торговых соглашений, предусмотренных  между странами, и в зависимости  от способов реализации на мировом  рынке конкретных товаров (через  международные биржи и аукционы).

При выборе предполагаемой валюты цены необходимо стремиться к  сокращению возможного пересчета валют  при совершении платежа, что достигается  фиксацией цены и платежа в  одной и той же валюте. В международной  практике предусматривается вариант, предполагающий использование при  пересчете валют курса телеграфного перевода (или курса продавца), действующего в той стране, в валюте которой  производится платеж, как более выгодного  для экспортера, и среднего курса  продавца и покупателя (среднеарифметической величины).

Валютный риск – возможные  потери, вызванные изменением реальной стоимости платежа, выраженного  в иностранной валюте, в связи  с колебанием ее курса. Различают  курсовые валютные риски (потери при  колебаниях валютных курсов) и инфляционные (обесценивание валют в результате инфляции).

Одним из способов нейтрализации  валютных рисков служит сокращение сроков между заключением сделки и осуществлением платежа.

Специальные меры – защитные валютные оговорки. Защитные оговорки – способы страхования валютных рисков. Они построены на принципах увязки размеров платежей с изменениями, происходящими на валютных и товарных рынках и направлены на сохранение содержания расчетного обязательства, выраженного в конкретной валюте.

Валютные оговорки – условие, включенное в текст контракта, в соответствии с которым сумма платежа изменяется пропорционально изменению курса валюты платежа по отношению к курсу валюты оговорки. Они могут быть:

1. Односторонние – защищают интересы лишь одной из сторон, предусматривают пересчет суммы платежа только в случае повышения (или понижения) валютного курса;

2. Двусторонние – предусматривают пересчет суммы платежа в случае изменения курса валюты и распространяются на обоих партнеров внешнеторговой сделки;